財務管理制度匯編3315460392?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理行為，加強財務內部控制，確保公司財務工作合法、合規、有序進行，保護公司資產安全，提高資金使用效益，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理等。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。及時性原則：及時處理財務事項，定期編制財務報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：在保證公司正常運營的前提下，合理配置資源，降低成本費用，提高經濟效益。二、財務組織架構及職責1.財務部門組織架構財務部門設財務經理、會計、出納等崗位。2.各崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務管理制度和流程，并監督執行。組織編制公司年度財務預算和財務決算，審核各項財務收支計劃。負責財務報表的編制與分析，為公司管理層提供財務決策支持。協調與稅務、銀行等相關部門的關系，處理財務相關事宜。管理財務團隊，組織財務人員培訓和考核。會計按照國家會計制度和公司財務規定，進行會計核算，編制記賬憑證，登記賬簿。負責財務報表的編制與報送，確保數據準確、及時。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證予以糾正。協助財務經理進行財務分析和預算管理工作。負責會計檔案的整理、歸檔和保管。出納辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格執行現金管理制度。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和空白支票等重要財務票據。協助會計做好資金核對工作，定期編制資金報表。三、預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場預測和公司實際情況，科學合理地編制預算。堅持實事求是，收支平衡，量入為出，確保預算的可行性和嚴肅性。實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的編制方法。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，財務部門根據公司年度經營計劃，向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門按照預算編制通知的要求，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，并報送財務部門。財務部門審核與匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，提出修改意見，各部門根據審核意見進行調整后，財務部門進行匯總，形成公司年度預算草案。預算草案審議與批準：公司年度預算草案提交公司管理層審議，經公司董事會批準后執行。3.預算執行與控制各部門嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。對于預算執行過程中出現的重大差異或調整事項，必須按照規定的程序進行審批。4.預算調整在預算執行過程中，因市場環境、政策法規等不可預見因素導致預算無法執行或需要調整的，由相關部門提出預算調整申請。預算調整申請經財務部門審核、公司管理層審議、董事會批準后，方可進行調整。5.預算考核建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價?？己酥笜税A算完成率、預算執行偏差率等，考核結果與部門績效掛鉤。四、資金管理1.資金籌集管理根據公司發展戰略和經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。拓寬融資渠道，優化融資結構，降低融資成本。對融資項目進行可行性研究和風險評估，確保融資活動合法、合規、風險可控。2.資金使用管理建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權限。嚴格按照預算安排使用資金，確保資金專款專用。加強資金支出管理，對各項費用支出進行審核，確保支出合理、合規。定期對資金使用情況進行分析和評價，提高資金使用效益。3.現金及銀行存款管理加強現金庫存管理，嚴格執行現金限額管理制度，確保現金安全。按照銀行結算制度辦理銀行存款收付業務，定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得簽發空頭支票和遠期支票。4.資金風險管理建立資金風險預警機制，對資金風險進行實時監控和預警。加強對重大投資項目的資金風險評估和控制，制定風險應對措施。合理安排資金結構，降低資金流動性風險和財務風險。五、資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、折舊方法等。建立固定資產臺賬，對固定資產進行詳細登記，記錄固定資產的購置、使用、維修、處置等情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。按照規定計提固定資產折舊，合理確定固定資產使用壽命和折舊年限。對固定資產的購置、處置等重大事項，按照規定的程序進行審批。2.無形資產及其他資產管理加強對無形資產的管理，包括專利權、商標權、著作權等，做好無形資產的登記、攤銷等工作。對其他資產，如長期待攤費用、低值易耗品等，按照相關規定進行管理和核算。3.資產清查與盤點定期組織資產清查盤點工作，清查范圍包括固定資產、無形資產及其他資產。編制資產清查報告，對清查中發現的問題及時進行處理，確保資產安全完整。根據資產清查結果，調整相關資產賬目，做到賬實相符。六、成本費用管理1.成本費用核算原則遵循權責發生制原則，準確核算成本費用。按照成本費用的性質和用途進行分類核算，確保成本費用數據真實、準確。2.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超預算。優化成本費用結構，降低不必要的成本費用開支，提高成本效益。加強對成本費用的分析和考核，及時發現成本費用管理中存在的問題并加以改進。3.成本費用報銷管理制定成本費用報銷制度，明確報銷流程和審批權限。報銷人員應提供真實、合法、有效的原始憑證，經審核后按照規定的程序進行報銷。嚴格控制業務招待費、差旅費等費用支出，確保支出合理、合規。七、收入與利潤管理1.收入管理明確收入確認原則和方法，確保收入核算準確、及時。加強對銷售合同的管理，跟蹤合同執行情況，及時確認收入。建立收入臺賬，對收入進行詳細記錄，定期與財務報表數據核對。加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，及時催收應收賬款，降低壞賬風險。2.利潤管理加強成本費用控制，提高盈利能力，確保公司實現利潤目標。合理分配利潤，兼顧公司發展和股東利益。定期編制利潤分析報告，為公司決策提供依據。八、財務報告與分析1.財務報告編制按照國家財務會計制度和相關規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應數據真實、內容完整、格式規范，如實反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析定期開展財務分析工作，運用各種分析方法和指標，對公司財務狀況和經營成果進行分析評價。財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析、發展能力分析等。撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持，提出改進建議和措施。九、財務內部控制與審計1.財務內部控制建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務管理的各個環節，確保財務活動合法、合規、有效。明確各崗位的職責和權限，實行不相容職務分離制度，防止舞弊行為的發生。加強財務內部控制的監督檢查，定期對內部控制制度的執行情況進行評估和改進。2.內部審計設立內部審計機構或配備內部審計人員，對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計監督。制定