中煤收付管理辦法?一、總則1.目的為加強中煤收付管理，規范收付流程，保障資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司內部涉及中煤采購、銷售、運輸等環節的資金收付活動。3.基本原則收付管理遵循合法合規、準確及時、安全高效、權責明晰的原則。二、收付職責分工1.采購部門負責中煤采購合同的簽訂、執行與跟蹤，確保采購業務符合公司要求。及時提交付款申請，提供準確的付款依據，包括合同、發票、驗收報告等。2.銷售部門負責中煤銷售合同的簽訂、執行與跟蹤，保證銷售業務順利完成。按時催收貨款，及時將收款信息反饋給財務部門。3.運輸部門負責中煤運輸安排，確保運輸過程安全、及時、準確。配合采購和銷售部門提供運輸相關的證明文件，如運輸單據等。4.財務部門負責收付業務的核算與監督，審核付款申請和收款信息。辦理具體的資金收付手續，確保資金收付準確無誤，保障資金安全。定期編制收付報表，進行財務分析，為公司決策提供數據支持。三、收款管理1.銷售收款流程銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款。銷售業務發生后，銷售部門及時開具發票，并將發票及相關銷售憑證傳遞給客戶。客戶按照合同約定付款，銷售部門負責跟蹤收款情況。收到款項后，填寫收款通知單，詳細注明收款日期、金額、付款單位等信息，并及時提交給財務部門。財務部門收到收款通知單后，核對發票與收款信息的一致性。確認無誤后，辦理收款入賬手續，將款項存入公司指定銀行賬戶。2.收款方式銀行轉賬：鼓勵客戶采用銀行轉賬方式付款，財務部門應向客戶提供準確的銀行賬戶信息。支票：收到支票后，財務部門應及時進行查驗，確保支票的真實性和有效性。在規定時間內將支票存入銀行，并做好相關記錄。現金：原則上盡量減少現金收款。如確需收取現金，應由財務部門專人負責，雙人經辦，當面清點現金，開具收款收據，并及時繳存銀行。3.收款核對與差異處理財務部門定期與銷售部門核對收款情況，確保賬賬相符、賬實相符。如發現收款差異，財務部門應及時與銷售部門溝通，查明原因。屬于客戶少付、誤付等情況，銷售部門負責與客戶協商解決；屬于財務核算錯誤的，應及時調整賬務。四、付款管理1.采購付款流程采購部門根據采購合同約定，在付款期限前，填寫付款申請單，詳細注明付款金額、付款對象、付款事由、合同編號等信息，并附上合同、發票、驗收報告等相關證明文件。采購部門負責人對付款申請進行審核，確保付款事項真實、合規，金額準確。審核通過后，提交給財務部門。財務部門收到付款申請后，對相關憑證進行審核。重點審核合同條款與付款金額是否匹配，發票是否合規有效，驗收報告是否完整等。審核無誤后，按照公司資金審批權限，提交相應層級領導審批。經領導審批同意后，財務部門辦理付款手續。根據付款方式，通過銀行轉賬、支票等方式支付款項，并做好付款記錄。2.付款審批權限付款金額在[X]元以下的，由財務部門負責人審批。付款金額在[X]元至[X]元之間的，由分管財務領導審批。付款金額超過[X]元的，由公司總經理審批。3.預付款管理對于需要支付預付款的采購業務，采購部門應提前向財務部門提交預付款申請。申請內容包括預付款金額、供應商信息、采購項目說明、預付款原因及預計付款時間等，并附上采購合同草案。財務部門對預付款申請進行審核，審核重點包括合同的必要性、預付款比例的合理性、供應商的信譽等。審核通過后，按照付款審批權限進行審批。預付款支付后，采購部門應跟蹤采購合同執行情況，及時將貨物驗收信息反饋給財務部門。如預付款項與實際采購金額存在差異，應及時辦理結算手續。4.應付賬款核對與清理財務部門定期與采購部門核對應付賬款余額，確保賬賬相符。對長期掛賬的應付賬款，財務部門應會同采購部門進行清理，查明原因。屬于確實無法支付的款項，按照公司規定進行賬務處理；屬于因合同糾紛等原因暫未支付的，應積極協調解決，盡快完成付款或明確處理方式。五、收付結算管理1.銀行賬戶管理公司按照國家法律法規及相關規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷需經公司財務部門審核，并報公司領導批準。財務部門負責銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬戶資金安全、準確。嚴格限制銀行賬戶的出借、出租行為，嚴禁利用銀行賬戶進行違規資金收付活動。2.結算票據管理公司涉及的結算票據主要包括支票、匯票、本票等。財務部門負責結算票據的購買、保管、使用和核銷。設立結算票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、出票日期、金額、用途、領用情況等信息。結算票據的使用必須嚴格按照規定的程序進行，由專人負責填寫，確保票據內容真實、準確、完整。作廢的票據應加蓋"作廢"戳記，與存根聯一并保存，按規定定期銷毀。3.資金結算流程優化財務部門應不斷優化資金結算流程，提高結算效率。加強與銀行等金融機構的溝通與合作，合理選擇結算方式，減少資金在途時間。對于頻繁發生的同類收付業務，可以制定標準化的結算流程和模板，提高工作效率和準確性。利用信息化手段，實現收付業務的線上審批、電子支付等功能，提升資金結算的自動化水平。六、收付風險管理1.風險識別與評估財務部門會同相關業務部門定期對收付業務進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如信用風險、操作風險、資金安全風險等。根據風險發生的可能性和影響程度，對風險進行評級，確定風險應對策略。2.信用風險管理對于客戶和供應商，建立信用評估機制。銷售部門在簽訂銷售合同前，應對客戶的信用狀況進行調查和評估，合理確定信用額度和付款期限。采購部門在選擇供應商時，要考察其信用情況，優先選擇信用良好的供應商。對于信用狀況不佳的客戶和供應商，應采取相應的風險防范措施，如增加擔保、縮短付款期限等。3.操作風險管理加強收付業務操作人員的培訓，提高業務水平和風險防范意識。操作人員應嚴格按照規定的流程和操作規范辦理收付業務，確保操作準確無誤。建立健全收付業務內部監督機制，定期對收付業務進行檢查和審計，及時發現和糾正操作中的問題。加強對收付業務相關文件和憑證的管理，確保文件資料的完整性、真實性和安全性，防止文件丟失、損壞或被篡改。4.資金安全風險管理加強資金安全保衛工作，確保資金存放場所的安全。安裝必要的安全防范設施，如監控設備、報警裝置等。嚴格執行資金收支授權審批制度，嚴禁未經授權的人員辦理資金收付業務。加強對印章、票據等重要物品的保管，實行專人專管、相互牽制。制定資金應急預案，應對可能出現的資金安全突發事件，如銀行賬戶被盜用、資金被詐騙等。在突發事件發生時，能夠迅速采取措施，保障資金安全，減少損失。七、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對收付管理情況進行審計，檢查收付業務是否符合本辦法規定，流程是否規范，資金是否安全等。審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門自查財務部門每月對收付業務進行自查，核對收付賬目，檢查付款審批手續是否齊全，收款是否及時入賬等。對自查中發現的問題，及時進行整改，并將自查情況形成報告，上報公司領導。3.業務部門配合檢查采購、銷售、運輸等業務部門應積極配合財務部門和內部審計部門的檢查工作，提供相關資料和信息。對于檢查中提出的問題，業務部門應認真分