福建某公司財務管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范福建某公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和內(nèi)部控制，提高資金使用效益，保障公司的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、規(guī)范性、效益性的原則，實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、財務獨立核算的體制。二、財務機構(gòu)與人員1.財務部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門下設(shè)會計核算、財務管理、資金管理等崗位，明確各崗位的職責和權(quán)限。2.財務人員配備財務部門配備具備相應專業(yè)知識和技能的財務人員，財務人員應持有會計從業(yè)資格證書，部分關(guān)鍵崗位人員應具備中級以上會計專業(yè)技術(shù)資格。3.財務人員職責會計人員負責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務報表，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。財務管理人員負責制定財務管理制度和財務計劃，進行財務分析和預算管理，為公司決策提供財務支持。資金管理人員負責資金的籌集、調(diào)度和使用，確保公司資金的安全和正常運轉(zhuǎn)。三、會計核算1.會計政策與會計估計公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，制定適合本公司的會計政策和會計估計，并保持一致性和連貫性。會計政策和會計估計的變更應經(jīng)公司管理層批準，并按照規(guī)定進行披露。2.會計憑證與賬簿財務人員應按照規(guī)定填制和審核會計憑證，登記會計賬簿。會計憑證應真實、完整、準確，賬簿記錄應清晰、及時、規(guī)范。會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。3.財務報表編制公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定和公司管理層的要求，定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等。財務報表應真實、準確、完整，并經(jīng)公司管理層審核和批準后對外報送。四、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度的財務預算。預算編制應遵循"上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的原則，由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，提出本部門的預算草案，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。2.預算執(zhí)行與控制各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。對于預算執(zhí)行過程中的重大差異和調(diào)整事項，應經(jīng)公司管理層批準。3.預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。預算調(diào)整應充分考慮公司的戰(zhàn)略目標和實際經(jīng)營情況，確保調(diào)整后的預算合理可行。五、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括自有資金、銀行借款、發(fā)行債券等。公司應嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定辦理資金籌集手續(xù)，確保資金來源合法合規(guī)。2.資金使用公司建立健全資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保資金用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展。對于重大資金支出，應實行集體決策和聯(lián)簽制度。3.資金結(jié)算公司加強資金結(jié)算管理，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定辦理資金收付業(yè)務。資金結(jié)算應通過銀行賬戶進行，確保資金安全。財務人員應及時核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，保證賬實相符。4.資金安全公司加強資金安全管理，采取有效的風險防范措施，確保資金安全。財務部門應定期對資金進行盤點和清查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。同時，公司應加強對財務人員的安全教育，提高財務人員的安全意識和防范能力。六、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應加強貨幣資金的管理，嚴格按照規(guī)定進行收付和保管，確保貨幣資金的安全。應收賬款：公司應建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和管理。財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析和催收，及時清理壞賬。存貨：公司應加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，建立健全存貨管理制度。財務部門應定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置：公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理購置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)購置應按照規(guī)定的程序進行審批，確保購置的固定資產(chǎn)符合公司的實際需求。固定資產(chǎn)折舊：公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)清查：公司定期對固定資產(chǎn)進行清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)取得：公司通過外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產(chǎn)。無形資產(chǎn)取得應按照規(guī)定的程序進行審批，確保取得的無形資產(chǎn)符合公司的實際需求。無形資產(chǎn)攤銷：公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對無形資產(chǎn)進行攤銷。攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。無形資產(chǎn)處置：公司處置無形資產(chǎn)應按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置的無形資產(chǎn)符合公司的利益。處置收入應及時入賬，處置損失應按照規(guī)定進行處理。七、成本費用管理1.成本費用核算公司按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，進行成本費用的核算。成本費用核算應遵循權(quán)責發(fā)生制原則和配比原則，確保成本費用的準確計算和合理分攤。2.成本費用控制公司建立健全成本費用控制制度，加強對成本費用的預算管理和控制。各部門應嚴格按照預算控制成本費用支出，財務部門應加強對成本費用支出的審核和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正成本費用超支的問題。3.成本費用分析公司定期對成本費用進行分析，找出成本費用管理中存在的問題和原因，提出改進措施和建議。成本費用分析應包括成本費用構(gòu)成分析、成本費用變動趨勢分析、成本費用效益分析等。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循"同股同權(quán)、同股同利"的原則，兼顧公司的發(fā)展和股東的利益。利潤分配應在公司彌補虧損、提取法定公積金和任意公積金后進行。2.利潤分配方案公司董事會根據(jù)公司的經(jīng)營業(yè)績和財務狀況，提出利潤分配方案，經(jīng)公司股東大會審議通過后實施。利潤分配方案應明確利潤分配的方式、金額、時間等內(nèi)容。3.利潤分配實施公司按照股東大會審議通過的利潤分配方案進行利潤分配。財務部門應及時辦理利潤分配的相關(guān)手續(xù)，確保利潤分配的順利實施。九、財務內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度公司建立健全財務內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，規(guī)范財務流程，加強內(nèi)部監(jiān)督和制約。財務內(nèi)部控制制度應包括財務授權(quán)審批制度、財務預算管理制度、資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、成本費用管理制度、財務報告制度等。2.內(nèi)部審計公司設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行審計。內(nèi)部審計部門應按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部審計制度的要求，制定審計計劃，實施審計程序，出具審計報告。審計報告應及時報送公司管理層，并作為公司決策的重要依據(jù)。3.風險評估公司建立健全風險評估機制，對財務風險進行識別、評估和應對。財務部門應定期對公司的財務風險進行分析和評估，提出風險應對措施和建議。對于重大財務風險，應及時向公司管理層報告，并采取有效的措施進行防范和控制。十、財務信息管理1.財務信息系統(tǒng)公司建立健全財務信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務信息的集中管理和共享。財務信息系統(tǒng)應具備會計核算、財務管理、預算管理、資金管理、報表編制等功能，能夠滿足公司財務管理的需要。2.財務信息披露公司按照國家有關(guān)規(guī)定和公司管理層的要求，定期對外披露財務信息。財務信息披露應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報重要信息。財務信息披露的內(nèi)容包括財務報表、財務分析報告、重大事項公告等。3.財務信息安全公司加強財務信息安全管理，采取有效的安全防護措施，確保財務信息的安全。財務部門應建立健全財務信息備份制度，定期對財務信息進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，公司應加強對財務人員的信息安全教育，提高財務人員的信息安全意識和防范能力。十一、財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對公司的財務狀況和經(jīng)營成果進行審計，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況。財務部門應配合內(nèi)部審計部門的工作，提供必要的資料和信息。2.外部監(jiān)督公司接受國家財政、稅務、審計等部門的監(jiān)督檢查，按照規(guī)定提供財務資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，公司應及時整改，并將整改情況報告相關(guān)部門。3.財務檢查公司定期對所屬各部門的財務工作進行檢查，檢查內(nèi)容包括財務制度執(zhí)行情況、會計