某企業費用支出管理制度?一、總則1.目的為加強公司費用支出管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分公司、子公司的所有費用支出管理。3.基本原則預算控制原則：各項費用支出應嚴格按照預算執行，確保費用支出在預算范圍內。審批合規原則：費用報銷必須經過規定的審批流程，確保審批手續齊全、合規。真實性原則：費用報銷憑證必須真實、合法、有效，嚴禁虛假報銷。合理性原則：費用支出應符合公司實際業務需要，具有合理性。

二、費用支出分類及標準1.差旅費定義：員工因公務需要到常駐地以外地區出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。標準交通工具：根據職級和出差地區確定乘坐標準，如飛機經濟艙、高鐵二等座等。住宿費：按照不同地區和職級設定住宿限額標準。餐飲補貼：根據出差天數和地區給予相應的餐飲補貼。2.業務招待費定義：公司為開展業務活動需要而發生的宴請、禮品、招待客戶等費用。標準業務招待費應嚴格控制在公司年度預算范圍內，不得超支。招待客戶應本著節約、必要的原則，避免鋪張浪費。贈送禮品應符合公司規定，且金額適度。3.辦公費定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、水電費等費用。標準辦公費應按照預算合理安排支出，實行總量控制。辦公用品采購應遵循集中采購、性價比高的原則。4.通訊費定義：員工因工作需要發生的手機通訊費用。標準根據員工職級設定通訊費補貼標準，每月隨工資發放。員工實際發生的通訊費用超過補貼標準的部分，由個人承擔。5.差旅費定義：員工因公務需要到常駐地以外地區出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。標準交通工具：根據職級和出差地區確定乘坐標準，如飛機經濟艙、高鐵二等座等。住宿費：按照不同地區和職級設定住宿限額標準。餐飲補貼：根據出差天數和地區給予相應的餐飲補貼。

三、費用報銷流程1.費用報銷申請員工發生費用支出后，應及時填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額、附件張數等信息。將費用報銷單及相關原始憑證提交給部門負責人。2.部門負責人審核部門負責人對費用報銷的真實性、合理性、必要性進行審核。審核通過后，在費用報銷單上簽字確認。3.財務審核財務部門對費用報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核。檢查費用報銷是否符合公司費用支出標準和預算。審核通過后，在費用報銷單上簽字確認。4.審批根據費用金額大小，按照公司審批權限規定，分別由不同層級領導進行審批。審批通過后，在費用報銷單上簽字確認。5.報銷支付財務部門根據審批后的費用報銷單，辦理報銷支付手續。對于符合報銷規定的費用，通過銀行轉賬等方式支付給報銷人。

四、費用報銷憑證要求1.真實性：費用報銷憑證必須真實反映經濟業務發生的實際情況，不得偽造、變造。2.合法性：報銷憑證必須符合國家法律法規和公司相關規定，如發票必須是正規稅務發票。3.完整性：報銷憑證應包括發票、收據、清單、審批單等相關資料，且內容完整、清晰。4.準確性：報銷憑證上的金額、日期、項目等信息應準確無誤。

五、預算管理1.預算編制各部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，編制本部門年度費用預算。費用預算應詳細列出各項費用的明細和金額，并說明費用支出的理由和依據。公司財務部門對各部門提交的費用預算進行匯總、審核和平衡，形成公司年度費用預算草案。2.預算審批公司年度費用預算草案提交公司管理層審批，經批準后正式執行。3.預算執行與控制各部門應嚴格按照預算執行費用支出，不得超預算支出。財務部門應定期對費用預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。對于因特殊原因需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。

六、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對費用支出情況進行審計，檢查費用報銷是否符合制度規定，是否存在違規行為。2.財務檢查財務部門定期對費用支出進行檢查，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.違規處理對于違反本制度的費用支出行為，視情節輕重給予相應的處罰，包括責令改正、追回違規報銷款項、通報批評、扣發績效獎金等。對于涉嫌違法犯罪的行為，依法移交司法機關處理。

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