小企業財務管理制度?1.目的為加強本企業財務管理，規范財務工作流程，提高資金使用效益，保障企業健康穩定發展，根據國家相關法律法規及企業實際情況，特制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于本企業及下屬各部門、分支機構的財務活動。3.基本原則合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映企業財務狀況和經營成果。規范性原則：嚴格按照規定的財務流程和標準進行操作。效益性原則：注重資金的合理配置和有效使用，提高經濟效益。二、財務組織與職責1.財務部門設置本企業財務部門設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務經理職責負責組織領導財務部門的日常工作，制定財務工作計劃并監督執行。制定和完善財務管理制度，確保財務工作規范有序。組織編制財務預算、決算報告，為企業決策提供財務支持。審核重要財務事項，協調與其他部門的關系。3.會計職責負責賬務處理，編制會計憑證、賬簿，按時出具財務報表。進行財務核算，準確記錄各項收入、成本、費用。協助財務經理進行財務分析，提供相關財務數據。負責稅務申報與繳納，合理進行稅務籌劃。4.出納職責辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券及相關票據。協助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理1.預算編制每年末，各部門應根據企業戰略目標和下一年度經營計劃，編制本部門預算草案，報財務部門匯總。財務部門對各部門預算草案進行審核、平衡，結合企業整體情況，編制企業年度財務預算草案，提交管理層審議。經管理層批準后的年度財務預算，分解下達至各部門執行。2.預算執行與監控各部門嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。財務部門定期對預算執行情況進行監控，對比實際執行數據與預算數據，及時發現差異并分析原因。對預算執行偏差較大的項目，財務部門應及時向相關部門反饋，共同研究解決方案，必要時調整預算。3.預算調整因市場環境變化、企業戰略調整等原因需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調整理由和調整方案。財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見后報管理層審批。經批準后的預算調整方案，由財務部門下達至各部門執行。四、資金管理1.資金籌集根據企業經營需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等。對籌集資金的使用和償還進行合理安排，降低資金成本和財務風險。2.資金使用建立資金審批制度，嚴格控制資金支出。各項費用支出必須按照規定的審批流程進行審批，審批通過后方可支付。加強對資金使用的監控，確保資金用于企業經營活動，提高資金使用效率。3.庫存現金管理嚴格遵守現金管理規定，庫存現金限額應符合銀行要求。現金收付業務必須有合法的原始憑證，經審核無誤后辦理收付手續。每日下班前，出納應盤點庫存現金，確保賬實相符。4.銀行存款管理定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。加強對銀行賬戶的管理，嚴禁出租、出借銀行賬戶。網上銀行操作應設置安全的登錄密碼和支付密碼，確保資金安全。五、成本費用管理1.成本核算明確成本核算對象和成本項目，采用適當的成本核算方法進行成本核算。加強對成本核算過程的管理，確保成本數據準確、及時。定期對成本進行分析，找出成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。2.費用控制制定費用管理制度，明確各項費用的開支標準和審批流程。加強對費用報銷的審核，嚴格控制不合理費用支出。對費用支出進行分類統計和分析，及時發現費用異常情況并進行處理。3.成本費用分析定期進行成本費用分析，評估成本費用控制效果。通過分析成本費用結構和變動趨勢，為企業決策提供依據。根據成本費用分析結果，提出改進措施，持續優化成本費用管理。六、資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的確認標準、分類、折舊方法等。對固定資產進行登記入賬，建立固定資產卡片，記錄固定資產的購置時間、原值、折舊等信息。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產的購置、處置等應按照規定的審批流程進行。2.流動資產（存貨）管理建立存貨管理制度，規范存貨的采購、驗收、入庫、保管、發出等環節。定期對存貨進行盤點，及時處理盤盈、盤虧、毀損等情況。加強對存貨庫存的監控，合理控制存貨水平，避免積壓和短缺。3.資產清查每年定期組織資產清查工作，全面清查各項資產的數量、價值、使用狀況等。對資產清查中發現的問題，及時查明原因，提出處理意見，報管理層審批后進行處理。根據資產清查結果，調整相關資產賬目，確保資產信息準確。七、收入與利潤管理1.收入確認按照國家會計準則和相關規定，明確收入確認原則和方法。財務部門應嚴格審核收入的真實性和合法性，確保收入及時、足額入賬。加強對收入合同的管理，跟蹤合同執行情況，及時確認收入。2.利潤核算準確核算企業的各項收入、成本、費用，計算當期利潤。定期對利潤情況進行分析，評估企業盈利能力和經營成果。根據利潤情況，合理分配利潤，兼顧企業發展和股東利益。3.利潤分配按照企業章程和相關規定，制定利潤分配方案。利潤分配方案應經管理層審議通過，并報股東會批準。嚴格按照批準后的利潤分配方案進行利潤分配，確保分配過程合法合規。八、稅務管理1.稅務登記與申報及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記手續。按照規定的納稅期限和申報內容，準確進行稅務申報，按時繳納稅款。建立稅務申報臺賬，記錄申報情況和稅款繳納情況。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低企業稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。加強與稅務機關的溝通協調，維護企業合法權益。3.稅務風險管理識別、評估稅務風險，制定相應的風險應對措施。對稅務風險進行監控和預警，及時發現和處理潛在的稅務風險。確保企業稅務活動符合法律法規要求，避免稅務處罰。九、財務報告與分析1.財務報告編制定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映企業財務狀況和經營成果，數據應與會計賬簿一致。財務報告編制完成后，經財務經理審核、管理層審批后對外報送。2.財務分析定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務結構分析、經營成果分析等。通過財務分析，發現企業存在的問題和潛在風險，提出改進建議和措施。3.財務信息披露根據法律法規和企業需要，及時、準確地披露財務信息。財務信息披露應遵循公平、公正、公開的原則，確保信息真實可靠。加強對財務信息披露的管理，防范信息泄露風險。十、財務監督與審計1.內部財務監督建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的日常監督。財務部門應定期對財務工作進行自查，發現問題及時整改。企業內部審計部門應定期對財務部門進行審計，監督財務管理制度的執行情況。2.外部審計按照規定聘請外部審計機構對企業財務報表進行審計。積極配合外部審計工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。根據外部審計意見，及時調整財務工作，完善財務管理。3.違規處理對違反財務管理制度的行為，按照規定進行嚴