擔(dān)保公司投資管理辦法

第一章總則

第一條依據(jù)《中華人民共和國公司法》和本公司章程的有關(guān)規(guī)定，為了加

強(qiáng)對投資工作的管理，規(guī)范投資行為，控制投資風(fēng)險、保障投資收益，特制定本

辦法。

第二條公司經(jīng)營過程中的權(quán)益性投資、債權(quán)性投資，均屬于投資范疇。

第三條公司權(quán)益性投資金額在300萬元以下（含300萬）的項(xiàng)目，由公司總

經(jīng)理決策；金額在300萬元以上的重大投資項(xiàng)目上報董事會審批。

第四條根據(jù)董事會授權(quán)和公司章程，公司在授權(quán)及經(jīng)營范圍內(nèi)的投資活動

由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第二章投資決策機(jī)構(gòu)及管理部門

第五條投資實(shí)行統(tǒng)一決策，集中調(diào)控。為了加強(qiáng)投資決策的科學(xué)化、民主

化，公司成立由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理組成的投資決策委員會，

定期研究分析公司的資本運(yùn)營狀況及投資方向。公司投資部負(fù)責(zé)處理日常工作。

第六條為加強(qiáng)投資工作的計劃性，投資部根據(jù)公司內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)發(fā)

展的需要，每年年初要制定年度投資計劃，并進(jìn)行投資效益預(yù)測，經(jīng)計財部對投

資計劃進(jìn)行資金平衡后，由投資部將投資計劃提交投資決策委員會審查、決策,

列入計財部編制的年度財務(wù)預(yù)算。

第七條計財部負(fù)責(zé)執(zhí)行投資資金的籌措、投放、有價證券的管理、投資收

益的確認(rèn)。投資部在完成投資計劃，確認(rèn)投資資金可以收回時，由計財部執(zhí)行資

金的回收。相關(guān)法律問題由法律監(jiān)管部負(fù)責(zé)處理。

第八條投資計劃在執(zhí)行過程中如需發(fā)生變動或終止，必須得到投資決策委

員會的批準(zhǔn)。

第九條公司投資工作的相關(guān)資料要及時歸檔。

第三章權(quán)益性投資管理

第十條權(quán)益性投資范圍：

1.公司在保優(yōu)良項(xiàng)目

2.擔(dān)保失敗項(xiàng)目的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)

3.投資設(shè)立新的經(jīng)濟(jì)組織

4.其他投資

第十一條公司市外進(jìn)行權(quán)益性投資的行為，必須首先進(jìn)行可行性研究。其

內(nèi)容包括：

L項(xiàng)目的性質(zhì)、投資的方式及目的；

2.市場、資源狀況及發(fā)展前景；

3.經(jīng)濟(jì)技術(shù)的合理性及可實(shí)現(xiàn)性；

4.資金來源渠道及資金計劃。

第十二條可行性分析論證是投資管理的重要環(huán)節(jié)。投資部對擬投資項(xiàng)目做

出項(xiàng)目可行性報告，報告人員及主管投資副總應(yīng)予以簽字確認(rèn)后，提交投資決策

委員會進(jìn)行評估論證。

第十三條可行性報告審查通過后，參與評估論證的投資決策委員會成員，

應(yīng)予以簽字確認(rèn)。屬重大投資項(xiàng)目應(yīng)上報董事會審批，并按相關(guān)程序及時批復(fù)。

投資部、法律監(jiān)管部接到相關(guān)批復(fù)后，方可正式簽定合同、協(xié)議及章程。

第十四條未按論證及審批程序進(jìn)行投資而引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失由承辦者負(fù)責(zé),

公司依據(jù)情節(jié)輕重追究承辦者的經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。

第十五條公司店外的權(quán)益性投資，占控股地位時，應(yīng)以本公司為主組織董

事會，以確保經(jīng)營決策和經(jīng)營活動的絕對和相對控制權(quán)；對參股企業(yè)應(yīng)及時掌握

其財務(wù)狀況，實(shí)施監(jiān)督管理。

第四章債權(quán)性投資管理

第十六條債權(quán)性投資范圍包括國債現(xiàn)貨和國債回購及股票市場相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十七條公司投資決策委員會負(fù)責(zé)債權(quán)性沒資業(yè)務(wù)的決策。決策包括核定

債權(quán)性投資規(guī)模、投資計劃和投資方案。

第十八條對于公司的債權(quán)性投資計劃應(yīng)進(jìn)行安全性、流動性、效益性分析、

計劃制定人員及主管投資副總應(yīng)予以簽字確認(rèn)后或決策委員會審批。

第十九條公司債權(quán)性投貨必須嚴(yán)格遵照投資決策委員會審批的投資計劃

執(zhí)行。投資部負(fù)責(zé)投資“劃的具體操作，保障投資資金的安全。

第二十條計財部開立專門的業(yè)務(wù)賬戶，按照投資計劃撥付資金，定期對債

權(quán)性投資業(yè)務(wù)的資金應(yīng)用和管理情況進(jìn)行檢查，對各項(xiàng)交易的原始憑證進(jìn)行審核。

第五章投資及投資收益的核算

第二十一條凡屬投資行為，在會計處理上列作“長期投資”或“短期投資二

投資產(chǎn)生的收益列為“投資收益二相關(guān)核算方法參見《會計制度》。

第六章投資項(xiàng)目的解散清算

第二十二條根據(jù)有關(guān)制度，凡全資、合作、聯(lián)營企業(yè)可以按企業(yè)協(xié)議、章

程、合同規(guī)定，按期解散。由于下列原因之一者，也可以提前清算：

1.企業(yè)章程或合同規(guī)定的經(jīng)營期限已經(jīng)到期，而投資各方又無意繼續(xù)延長經(jīng)

營期限；

2.企業(yè)因經(jīng)營管理不善或其他原因，造成嚴(yán)重虧損，無力繼續(xù)經(jīng)營，投資各

方也無意注入新的資金；

3.投資一方不履行協(xié)議、章程、合同規(guī)定的義務(wù)，致使企業(yè)無法繼續(xù)經(jīng)營；

4.企業(yè)未達(dá)到經(jīng)營目的，同時又無發(fā)展前途；

5.因自然災(zāi)害等不可抗力遭受嚴(yán)重?fù)p失，無法繼續(xù)經(jīng)營；

6.合同、章程所規(guī)定的其他解散原因己經(jīng)出現(xiàn)。

第二十三條凡結(jié)算清算前，必須成立清算小組。

第二十四條清算小組的任務(wù)

1.清理公司或項(xiàng)目的財產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財務(wù)清單；

2.通知或公告?zhèn)鶛?quán)人；

3,處理與清算有關(guān)未了結(jié)的業(yè)務(wù)；

4.清繳所欠稅款；

5.清理債權(quán)債務(wù)；

6,處理公司或項(xiàng)目清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn)；

7.代表公司或項(xiàng)目參與民事訴訟活動。

第二十五條清算費(fèi)用與債務(wù)責(zé)任

（一）清算費(fèi)用包括：清查清算機(jī)構(gòu)成員的工資、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、訴訟費(fèi)及

其清算過程所必須的其他支出；

（二）所有債務(wù)應(yīng)在撥付清算費(fèi)用后，按下列順序清償：

1.應(yīng)付未付的職工工資、勞動保險費(fèi)等；

2.應(yīng)繳未繳的國家稅金；

3.尚未償付的債務(wù)。

當(dāng)不足清償同一順序債務(wù)時，應(yīng)按債務(wù)金額比例清償。

（三）企業(yè)清償債務(wù)后剩余財產(chǎn)應(yīng)按投資出資比例進(jìn)行分配；企業(yè)的協(xié)議、合

同、章程另有規(guī)定的除外。

（四）企業(yè)解散時、其資產(chǎn)凈額或剩余財產(chǎn)超過注冊資本金的增值部分，視同

利潤，應(yīng)依法繳納所得稅。

第二十六條公司債權(quán)性投資應(yīng)嚴(yán)格遵照投資計劃，如期收回。如果在執(zhí)行

過程，發(fā)生任何可能造成公司投資遭受損失的情況，投資部應(yīng)及時上報投資決策

委員會，經(jīng)投資決策委員會確定，應(yīng)立即終止投資計劃。