出納員筆試試題及答案姓名：____________________

一、選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在進行現金盤點時，下列說法正確的是：

A.每日下班前進行現金盤點

B.每周進行一次現金盤點

C.每月進行一次現金盤點

D.以上都不對

2.下列關于銀行存款余額調節表的描述，正確的是：

A.銀行存款余額調節表是出納員每月編制的

B.銀行存款余額調節表是銀行每月編制的

C.銀行存款余額調節表是出納員和銀行共同編制的

D.銀行存款余額調節表是公司會計每月編制的

3.出納員在收到現金時，下列操作中錯誤的是：

A.檢查現金真偽

B.核對金額

C.在現金收據上簽字

D.不需在現金收據上簽字

4.下列屬于出納員職責的是：

A.編制財務報表

B.管理現金和銀行存款

C.處理稅務申報

D.以上都是

5.出納員在進行現金盤點時，發現現金短缺，以下處理方式正確的是：

A.立即報告上級領導

B.私下處理，不報告

C.先自行墊付

D.等待領導指示

6.下列關于支票的描述，正確的是：

A.支票可以用于現金支付

B.支票只能用于轉賬支付

C.支票可以用于現金支付和轉賬支付

D.支票不能用于支付

7.出納員在收到匯票時，下列操作中錯誤的是：

A.核對匯票金額

B.檢查匯票真偽

C.在匯票上簽字

D.不需在匯票上簽字

8.下列屬于出納員權限的是：

A.決定公司的財務政策

B.管理現金和銀行存款

C.決定公司的經營戰略

D.以上都是

9.出納員在進行現金盤點時，發現現金盈余，以下處理方式正確的是：

A.私下處理，不報告

B.立即報告上級領導

C.先自行墊付

D.等待領導指示

10.下列關于銀行匯票的描述，正確的是：

A.銀行匯票只能用于轉賬支付

B.銀行匯票可以用于現金支付和轉賬支付

C.銀行匯票只能用于現金支付

D.銀行匯票不能用于支付

二、填空題（每題2分，共20分）

1.出納員在進行現金盤點時，應確保現金實際余額與_________相符。

2.銀行存款余額調節表是出納員和_________共同編制的。

3.出納員在收到現金時，應在_________上簽字。

4.出納員在進行現金盤點時，發現現金短缺，應_________。

5.支票可以用于_________和_________支付。

6.出納員在收到匯票時，應在_________上簽字。

7.出納員在收到現金時，應_________現金真偽。

8.出納員在進行現金盤點時，發現現金盈余，應_________。

9.銀行匯票可以用于_________和_________支付。

10.出納員在進行現金盤點時，應確保現金實際余額與_________相符。

四、判斷題（每題2分，共20分）

1.出納員可以同時擔任會計和審計工作。（）

2.出納員在收到現金時，無需核對金額。（）

3.銀行存款余額調節表可以每月編制一次。（）

4.出納員在進行現金盤點時，可以不記錄盤點結果。（）

5.支票只能由出納員本人簽字。（）

6.出納員在收到匯票時，無需檢查匯票真偽。（）

7.出納員在進行現金盤點時，發現現金盈余，可以自行處理。（）

8.出納員在收到現金時，應在現金收據上簽字。（）

9.銀行匯票只能用于轉賬支付。（）

10.出納員在進行現金盤點時，應確保現金實際余額與現金日記賬相符。（）

五、簡答題（每題5分，共20分）

1.簡述出納員在現金盤點時應遵循的原則。

2.簡述出納員在收到現金時應進行的操作。

3.簡述出納員在編制銀行存款余額調節表時應注意的事項。

4.簡述出納員在進行支票和匯票管理時應遵守的規定。

六、論述題（10分）

請論述出納員在財務管理中的重要作用。

試卷答案如下：

一、選擇題答案及解析思路：

1.A解析：出納員每日下班前進行現金盤點，確保現金安全。

2.C解析：銀行存款余額調節表是出納員和銀行共同編制的，用于核對雙方賬目。

3.D解析：出納員在收到現金時，應在現金收據上簽字，作為交易憑證。

4.B解析：出納員的職責主要是管理現金和銀行存款，確保資金安全。

5.A解析：出納員發現現金短缺，應立即報告上級領導，查明原因。

6.C解析：支票可以用于現金支付和轉賬支付，具有靈活性。

7.D解析：出納員在收到匯票時，應在匯票上簽字，確認收到匯票。

8.B解析：出納員的權限是管理現金和銀行存款，確保資金運作。

9.B解析：出納員發現現金盈余，應立即報告上級領導，查明原因。

10.B解析：銀行匯票可以用于現金支付和轉賬支付，具有靈活性。

二、填空題答案及解析思路：

1.現金日記賬解析：出納員在進行現金盤點時，應確保現金實際余額與現金日記賬相符。

2.銀行解析：銀行存款余額調節表是出納員和銀行共同編制的，用于核對雙方賬目。

3.現金收據解析：出納員在收到現金時，應在現金收據上簽字，作為交易憑證。

4.立即報告上級領導解析：出納員發現現金短缺，應立即報告上級領導，查明原因。

5.現金轉賬解析：支票可以用于現金支付和轉賬支付，具有靈活性。

6.匯票解析：出納員在收到匯票時，應在匯票上簽字，確認收到匯票。

7.核對解析：出納員在收到現金時，應核對現金真偽，確保資金安全。

8.立即報告上級領導解析：出納員發現現金盈余，應立即報告上級領導，查明原因。

9.現金轉賬解析：銀行匯票可以用于現金支付和轉賬支付，具有靈活性。

10.現金日記賬解析：出納員在進行現金盤點時，應確保現金實際余額與現金日記賬相符。

四、判斷題答案及解析思路：

1.×解析：出納員不能同時擔任會計和審計工作，以避免利益沖突。

2.×解析：出納員在收到現金時，應核對金額，確保交易準確。

3.×解析：銀行存款余額調節表應根據實際交易情況編制，不一定每月編制一次。

4.×解析：出納員在進行現金盤點時，應記錄盤點結果，以便核對。

5.×解析：支票可以由出納員或授權人簽字，不一定只由出納員本人簽字。

6.×解析：出納員在收到匯票時，應檢查匯票真偽，確保交易安全。

7.×解析：出納員發現現金盈余，應報告上級領導，查明原因，不能自行處理。

8.√解析：出納員在收到現金時，應在現金收據上簽字，作為交易憑證。

9.×解析：銀行匯票可以用于現金支付和轉賬支付，不一定只能用于轉賬支付。

10.√解析：出納員在進行現金盤點時，應確保現金實際余額與現金日記賬相符。

五、簡答題答案及解析思路：

1.原則：確保現金安全、準確記錄現金交易、遵守財務制度、及時報告上級領導。

2.操作：核對現金真偽、記錄現金收據、登記現金日記賬、定期盤點現金。

3.事項：核對銀行對賬單、核對現金日記賬、調整未達賬項、編制銀行存款余額調節表。

4.規定：遵守支票管理制度、確保支票金額準確、妥善保管支票存根、及時入賬。

六、論述題答案及解析思路：

出納員在財務管理中的重要作用主要體現在以下幾個方面：

1.確保資金安全：出納員負責管理現金和銀行存款，確保資金安全，防止資金流失。

2.準確記錄交易：出納員負責記錄現金交易，確保財務數據的準確性，為編制財務報表提供依據。