2019年季度重點稅源企業財務信息（季報）表(財務季報表)重點稅源B3表企業名稱：企業主代碼:單位:萬元項目12019年

(01-月累計)2018年

(01-月累計)項目12019年2018年22年初期末年初期末一、營業收入3一、資產總計3其中:主營業務收入4其中:流動資產合計4其他業務收入5其中:貨幣資金5減:營業成本6交易性金融資產6其中:主營業務成本7應收票據7其他業務成本8應收賬款8減:稅金及附加9預付賬款9銷售費用10應收利息10管理費用11其他應收款11財務費用12存貨12資產減值損失13其中：原材料13加:公允價值變動收益14庫存商品14投資收益15其中:非流動資產合計(15=3-4)15二、營業利潤16其中:可供出售的金融資產16加：營業外收入17投資性房地產17其中:補貼收入18長期股權投資18減：營業外支出19固定資產（凈值）19三、利潤總額20在建工程20減：所得稅費用21無形資產21四、凈利潤22二、負債合計22備注字段23其中:流動負債合計23備注字段24其中:短期借款24備注字段25交易性金融負債25備注字段26應付票據26備注字段27應付賬款27備注字段28應交稅費28備注字段29預收賬款29備注字段30其他應付款30備注字段31其中:非流動負債合計(31=22-23)31備注字段32其中:長期借款32備注字段33三、股東權益合計(33=3-22)33備注字段34其中:實收資本(或股本)34備注字段35資本公積35備注字段36未分配利潤36備注字段37盈余公積37注:公允價值變動收益和投資收益損失均以“－"號填列。【表單說明】●《重點稅源企業財務信息（季報）表》（以下簡稱《財務季報表》），本表反映的是本企業財務信息的相關情況，企業填報時，除投資收益等個別指標外，不得將控股、投資、下屬企業的財務信息合并到本表內。本表分利潤表和資產負債表二部分。本表按照新會計制度制定，實行新會計制度的企業按照企業實際情況如實填報，實行其他會計制度的企業根據本表填報說明的要求填報相關指標。如果企業執行的會計制度為行業會計制度，與本表內容不一致的，由企業根據本表設置的指標口徑計算得出。（一）利潤表指標利潤表：是反映企業在一定時期內利潤（或虧損）實現情況的報表。本表共計有（3-22行）20項指標。金融業企業可以根據本行業實際情況僅填報營業收入、營業成本、稅金及附加、營業外收入、營業外支出等科目。但如果金融業企業將營業費用、管理費用等相關費用與營業成本分開計算的，則需要填寫全部指標?！癖颈響獓栏癜凑掌髽I核算的利潤表的相關項目，按季填寫截止報告期的年度累計數?！癖碇懈黜椫笜说慕痤~單位均為“萬元”。以下所列指標說明序號均按該指標在軟件中的實際行號表示，各項指標填報口徑說明如下：3.營業收入是指企業在從事銷售商品，提供勞務和讓渡資產使用權等日常經營業務過程中所形成的經濟利益的總流入。本項目反映企業經營主要業務和其他業務所確認的收入總額，由系統自動計算生成。4.其中：主營業務收入主營業務收入指企業從事某種主要生產、經營活動所取得的營業收入。反映企業在報告期確認的銷售商品、提供勞務等主營業務取得的收入總額。本項目應根據“主營業務收入”科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“主營業務收入”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業收入”指標的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業收入”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業收入”（或“擔保收入”）指標的“本期金額”，填年度累計數。5.其他業務收入指企業主營業務收入以外的所有通過銷售商品、提供勞務收入及讓渡資產使用權等日?；顒又兴纬傻慕洕娴牧魅搿Ｈ绮牧衔镔Y及包裝物銷售、無形資產、固定資產出租、包裝物出租、運輸、廢舊物資出售收入等。實行新、舊會計準則的企業在填報本指標時，均根據“其他業務收入”科目的本期貸方發生額填寫。適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“其他業務收入”（或“其他收入”）指標的“本期金額”，填年度累計數。6.營業成本指企業所銷售商品或者所提供勞務的成本。營業成本應當與所銷售商品或者所提供勞務而取得的收入進行配比。營業成本又分為主營業務成本和其他業務成本；本項目應為企業主營業務成本和其他業務成本之和，由系統自動計算生成。7.主營業務成本反映企業確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時應結轉的成本，房地產開發企業不得將未結轉的土地成本、未結轉的開發成本列入本項目。本項目應根據“主營業務成本”科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“主營業務成本”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“營業成本”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業成本”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業成本”（或“營業支出”）的“本期金額”，填年度累計數。8.其他業務成本核算企業除主營業務活動以外的其他經營活動所發生的成本。包括：銷售材料成本，出租固定資產折舊額，出租無形資產攤銷額，出租包裝物成本或攤銷額。實行新、舊會計準則的企業均根據“其他業務成本”科目本期借方發生額填寫。對應申報附列資料財務表中《利潤表》“其他業務成本”指標的“本期金額”，填年度累計數。9稅金及附加反映企業經營主要業務應負擔的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。本項目應根據“主營業務稅金及附加”科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“稅金及附加”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“營業稅金及附加”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“稅金及附加”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“稅金及附加”的“本期金額”，填年度累計數。10.銷售費用反映企業在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發生的費用，包括由企業負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等。本項目根據企業的“銷售費用（或營業費用）”科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業費用”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“銷售費用”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“銷售費用”指標的“本期金額”，填年度累計數。11.管理費用反映企業為組織和管理企業生產經營所發生的管理費用。本項目應根據“管理費用”科目的發生額填寫。房地產開發經營企業行政管理部門(總部)為組織和管理生產經營活動而發生的各項支出進入本科目，房地產開發企業內部獨立核算單位為開發產品而發生的各項間接費用，包括工資、福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費、周轉房攤銷等計入開發間接費用，不得計入本科目。本項目根據企業的“管理費用”科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“管理費用”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“管理費用”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“管理費用”指標的“本期金額”，填年度累計數。12.財務費用反映企業經營過程中，為進行資金籌集等理財活動而發生的財務費用。包括利息支出（減利息收入）、匯兌損益以及相關的手續費、企業發生的現金折扣或收到的現金折扣等。（為購建或生產滿足資本化條件的資產發生的應予資本化的借款費用，在“在建工程”“制造費用”等科目核算）。本項目應根據“財務費用”科目的發生額填寫。本項目根據企業的“財務費用”科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“財務費用”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“財務費用”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“財務費用”指標的“本期金額”，填年度累計數。13.資產減值損失是指反映企業各項資產發生的減值損失。本項目根據企業的“資產減值損失”科目的發生額填寫。適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“資產減值損失”的“本期金額”，填年度累計數。適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“資產減值損失”的“本期金額”，填年度累計數。14.公允價值變動收益指資產或負債因公允價值變動所形成的收益。本指標應根據“公允價值變動收益”科目的發生額分析填寫，如為凈損失，本項目以“-”號填寫。就證券公司而言，“公允價值變動收益”主要包括：交易性金融資產公允價值上升形成的利得，如自營證券的浮盈；所創設認沽權證等交易性金融負債公允價值下降形成的利得。適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“公允價值變動收益”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“公允價值變動收益”的“本期金額”，填年度累計數。15.投資收益指企業在一定的會計期間以各種方式投資所取得的回報。投資收益包括對外投資所分得的股利和收到的債券利息，以及投資到期收回在或到期前轉讓債權得款項高于賬面價值的差額等。本項目應根據“投資收益”科目的發生額填寫;如為投資損失，以“-”號填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“投資收益”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“投資收益”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“投資收益”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“投資收益”的“本期金額”，填年度累計數。16.營業利潤營業利潤是企業最基本經營活動的成果，也是企業一定時期獲得利潤中最主要、最穩定的來源。計算方法為“營業收入-營業成本-營業稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益”。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業利潤”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“營業利潤”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業利潤”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業利潤”的“本期金額”，填年度累計數。17.營業外收入反映企業發生的與其生產經營無直接關系的各項收入。本項目應根據“營業外收入”科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業外收入”指標的“本期金額”填年度累計數；，適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“營業外收入”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業外收入”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業外收入”的“本期金額”，填年度累計數。18.其中：補貼收入實行企業會計制度的企業反映企業取得的各種補貼收入以及退回的增值稅等。本項目應根據“補貼收入”科目的發生額填寫。實行新的會計準則的企業不需要填寫本指標。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“補貼收入”指標的“本期金額”，填年度累計數。19.營業外支出反映企業發生的與其生產經營無直接關系的各項支出。本項目應根據“營業外支出”科目的發生額填寫。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業外支出”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“營業外支出”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業外支出”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“營業外支出”的“本期金額”，填年度累計數。20.利潤總額由系統自動計算得出，計算公式（營業利潤+營業外收入-營業外支出）（計算20=16+17-19）。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“利潤總額”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“利潤總額”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“利潤總額”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“利潤總額”的“本期金額”，填年度累計數。21.所得稅費用反映企業應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。本項目應根據“所得稅費用”科目的發生額分析填列。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“所得稅”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“所得稅費用”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“所得稅費用”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“所得稅費用”的“本期金額”，填年度累計數。22.凈利潤反映企業實現的凈利潤。由系統自動計算得出，計算公式（凈利潤=利潤總額-所得稅費用）（計算22=20-21）。實行企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“凈利潤”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用小企業會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》的“凈利潤”的“本年累計金額”；適用一般會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“凈利潤”指標的“本期金額”，填年度累計數；適用其他會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《利潤表》“凈利潤”的“本期金額”，填年度累計數。（二）資產負債表資產負債表：是反映企業在某一特定日期的財務狀況。本表應嚴格按照企業核算的資產負債表的相關項目按季填寫，表中各項指標的金額單位均為“萬元”。各項指標的填報要求如下：●本表“年初數”欄內各項數字，應根據上年末資產負債表“期末數”欄內所列金額填寫。如果本年度資產負債表規定的各個項目的名稱和內容同上年度不相一致，應對上年年末資產負債表各項目的名稱和金額按照本年度的規定進行調整，填入本表“年初數”欄內。年初數由企業在年初時一次填報，以后各期由軟件自動計算得出?！癖颈怼捌谀怠备黜椖康膬热莺吞顚懛椒ㄈ缦拢?.資產總計反映企業實際擁有或者控制的，并預期可以給企業帶來經濟利益的各項資產合計數。本項目應根據資產負債表的“資產總計”欄填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“資產總計”（或“資產合計”）指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。4.其中：流動資產合計反映企業可以在1年或者超過1年的1個營業周期內轉化為現金或被銷售、耗用的資產合計數。本項目應根據資產負債表“流動資產合計”欄的金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“流動資產合計”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。5.貨幣資金反映企業庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。本項目應根據“現金”“銀行存款”“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填寫。金融業企業根據“現金及銀行存款+貴金屬+存放中央銀行款項+存放同業款項+存放聯行款項”等科目合計填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“貨幣資金”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。6.交易性金融資產反映企業持有的以公允價值計量且其變動計入當期損益的為交易目的的所持有的債券投資、股票投資、基金投資、權證投資等金融資產。實行新會計準則的企業根據“交易性金融資產”科目的期末余額填寫。實行舊會計準則的企業不需要填寫本指標。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“交易性金融資產”（或“以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產”）指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。7.應收票據反映企業因銷售商品、提供勞務等收到的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本項目應根據“應收票據”科目的期末余額，減去“壞賬準備”科目中有關應收票據計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。應根據資產負債表“應收票據”項目金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“應收票據”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。8.應收賬款反映企業因銷售商品、產品和提供勞務等而應向購買單位收取的各種款項，減去已計提的壞賬準備后的凈額。本項目應根據“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準備”科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余額后的金額填寫。金融業企業應根據“拆放同業+拆放金融性公司+短期貸款+應收進出口押匯+應收賬款-壞帳準備+貼現”等科目情況合并填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“應收賬款”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。9.預付賬款反映企業按照購貨合同規定預付給供應單位的款項等。本項目應根據“預付賬款”和“應付賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數，減去“壞賬準備”科目中有關預付款項計提的壞賬準備期末余額后的金額填列。企業可根據資產負債表“預付賬款”項目金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“預付賬款”（或“預付款項”）指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。10.應收利息反映企業債券投資等已到付息日但尚未領取的利息及銀行定期存款在會計期末計算的應歸屬于本會計期間的利息。企業可根據資產負債表“應收利息”項目金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“應收利息”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。11.其他應收款反映企業除應收賬款、應收票據、預付賬款以外的其他各種應收、暫付款項，包括各種賠款、罰款、備用金、應向職工收取的各種墊付款等。本項目應根據資產負債表“其他應收款”項目的金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“其他應收款”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。12.存貨反映企業期末各項存貨的可變現凈值，包括各種材料、商品、在產品、半成品、包裝物、低值易耗品、分期收款發出商品、委托代銷商品、受托代銷商品等。本項目應根據“物資采購”“原材料”“低值易耗品”“自制半成品”“庫存商品”“包裝物”“分期收款發出而品”“委托加工物資”“委托代銷商品”“受托代銷商品”“生產成本”等科目的期末余額合計，減去“代銷商品款”“存貨跌價準備”科目期末余額后的金額填寫。材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業，還應按加減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“存貨”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。13.其中：原材料反映企業期末各種材料的實際成本，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、包裝材料、燃料等。材料采用計劃成本核算的企業，應按加減材料成本差異后的金額填寫。企業應根據“原材料”科目期末余額填寫，未核算原材料科目的，可以不填寫本指標。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“原材料”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。14.庫存商品反映企業期末已完成全部生產過程并已驗收入庫，合乎標準規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委托加工完成驗收入庫用于銷售的各種商品的實際成本。庫存商品采用售價核算的企業，應按加減商品進銷差價后的金額填寫。企業應根據“庫存商品”科目期末余額填寫，未核算庫存商品科目的，可以不填寫本指標。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“庫存商品”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。15.非流動資產合計：(15=3-4)本指標由系統自動計算產生，計算公式（非流動資產合計=資產總計-流動資產合計）（計算15=3-4）。反映企業非流動資產的情況，金融業企業根據“長期資產合計”科目填寫。16.可供出售的金融資產實行新會計準則的企業根據資產負債表“可供出售的金融資產”科目填寫。實行舊會計準則的企業不需填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“可供出售的金融資產”指標的“期末余額（或資產期末余額）”。17.投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。實行新會計準則的企業則根據資產負債表“投資性房地產”科目填寫，實行舊會計準則的企業不需要填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“投資性房地產”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。18.長期股權投資反映企業持有的對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資。本項目根據“長期股權投資”科目余額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“長期股權投資”指標的“期末余額”（或“資產期末余額”）。19.固定資產(凈值)指企業實際擁有或控制的固定資產凈值。實行舊會計準則的企業應等于“固定資產原價”減去“累計折舊”的差。實行新會計準則的企業根據資產負債表“固定資產”科目填寫。對應口徑：適用企業會計制度的企業對應申報附列資料財務表中《資產負債表》“固定資產凈值”指標的“期末余額（或資產期末余額）”；適用新會計準則的企業對應申報附列資料財務表中《資產負債表》“固定資產”指標的“期末余額（或資產期末余額）”。20.在建工程指企業固定資產的新建、改建、擴建，或技術改造、設備更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。本項目根據“在建工程”科目余額填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“在建工程”指標的“期末余額（或資產期末余額）”。21.無形資產無形資產，是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。本項目根據“無形資產”科目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“無形資產”指標的“期末余額（或資產期末余額）”。22.負債合計反映企業實際負擔的，并預期會導致經濟利益流出企業的現有義務。本項目根據資產負債表“負債合計”項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“負債合計”指標的“期末余額”（或“權益期末余額”）。23.其中：流動負債合計反映企業必須在1年或者超過1年的1個營業周期內償還的流動負債合計數，本項目根據資產負債表“流動負債合計”項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“流動負債合計”指標的“期末余額”（或“權益期末余額”）。24.其中：短期借款指企業用來維持正常的生產經營所需的資金或為抵償項全力而向銀行或其他金融機構等外單位借入的、還款期限在一年或超過一年的一個經營周期內的各種借款。本項目根據資產負債表“短期借款”項目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“短期借款”指標的“期末余額”（或“權益期末余額”）。25.其中：交易性金融負債反映企業采用短期獲利模式進行融資所形成的負債，由實行新會計準則的企業填寫。本指標根據資產負債表“交易性金融負債”科目填寫。實行舊會計準則的企業不需要填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“交易性金融負債”指標的“期末余額”（或“權益期末余額”）。26.應付票據反映企業購買材料、商品或接受勞務等而開出、承兌的商業匯票，包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。本項目應根據“資產負債表”中的“應付票據”科目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“應付票據”指標的“期末余額”（或“權益期末余額”）。27.應付賬款指企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。本項目應根據“資產負債表”中的“應付賬款”科目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債表》“應付賬款”指標的“期末余額”（或“權益期末余額”）。28.應交稅費指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，采用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地占用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。本項目應根據“資產負債表”中的“應交稅費”科目填寫。對應口徑：申報附列資料財務表中《資產負債