第1章研究背景PAGE6第5章結論與建議第一節研究結論隨著我國銀行業改革的不斷發展，作為現代金融發展的重要組成部分，商業銀行已經開始慢慢進入資本市場，農村商業銀可通過財務績效評價的方式來發揮其在農村地域的影響力及戰略部署上的優勢。具體來說就是發揮出網點廣泛、客戶基礎穩定的優勢，盡可能提升社會資金的使用效率，促進農村經濟的發展，當然要做到這些，農村商業銀行還需要對工作人員的管理水平，激發他們的積極性，進而提升銀行的運作效率，更快更好跟上市場的變化。本文以農村商業銀行為研究對象，用因子分析法對其進行排名，用EDA法測算2018—2021農村商業銀行的投入產出指標，再測算得出11家商業銀行的綜合效率，而后進行財務績效評價，主要得出以結論：基于因子分析法構建的分析模型，可以更為全面的對農村商業銀行進行實證分析，只有這樣才能讓后續進行的銀行財務績效評價，進一步了解商業銀行財務績效的變化情況以及發展過程中各年度的差異情況。通過本文研究希望能為改善深圳農村商業銀行財務績效評價體系提供一些思路。第二節深圳農村商業銀行優化績效的建議一、加強風險管控力度在因子分析法中總分排名倒數第一的是龍灣農商銀行，倒數第二的是深圳農商銀行，在dea二階段分析中投資效率也相對最低，通過面板回歸分析，可知凈利差、凈息差、資本充足率3項全部均會對綜合效率產生正向影響關系，凈利差、凈息差、資本充足率的提升在于銀行的攬儲和風險定價的能力。銀行的凈利差一方面是負債端存款結構，包括客戶粘性、定期存款的開發能力等；另一方面是資產端貸款的定價能力，高定價則需要匹配好的風險定價能力。因此就需要強化這兩家銀行的風險管理水平，必須引起重視并采取措施進行改善，提升自身的風險管理水平。隨著資管新規的落地政策上也支持全年市場利率上行，這為銀行凈息差上行提供了政策保障。對于深圳11家商業銀行排名靠后的龍灣農商銀行，深圳農商銀行，廣州農商行都應著重改善投資效率，其中最為緊要的是構建完善的信貸管理制度，可從信貸活動的調查入手，評價其風險情況，而后針對性地加強相應的管理和控制，減少農村商業銀行發生不良貸款的概率，另外在發放貸款之前，可先進行一定的評價來確定風險的情況，在發行期間也要進行跟蹤審核，保障貸款發行的合理性，貸款發放完畢之后也要保持對信貸資產的持續監控，這樣才能及時預防風險，除此之外，還可根據實際情況構建貸款風險區域控制體系，對于高風險區域可加強監管，以此來保障資金安全。第二緊要的是進一步完善風險補償機制以及提升該機制的覆蓋率。商業銀行與其他銀行的體制不同，它的撥備覆蓋率會明顯低于其他銀行，但是不良貸款率會明顯高于其他銀行，但是對于農村商業銀行來說，無法兩者兼具，因此急需從中找到一個平衡點讓其不僅能保障一定的盈利，還能保障撥備必要的覆蓋率。在11家農商行中成都農商行風險控制指標一直保持良好狀態，其他銀行都需要根據所在的地區情況來對貸款進行分類，以便于危機發生時候快速反應，及時進行調整，與此同時還需要依據具體情況，科學合理的提取部分準備金，保障應對風險能力能力的同時減少對農村商業銀行利潤水平的影響。二、合理控制農商行規模通過因子分析排名和dea投資效率分析，深圳農商行都處于落后趨勢，從該行當前情況來看，2021年擁有25個支行和23個分理處，而發展較好的重慶農商行擁有26家支行和30家分理處，廣東農商行支行18個分理處，因此對于深圳農商行的銀行規模擴展上過快，由此造成相關的治理結構跟不上發展的速度，所以應該盡快控制銀行的規模情況，提升銀行的治理結果，這樣就能同步幫助加強銀行的市值管理，進而提升深圳農商行的發展活力和市場競爭水平，提升銀行的運行效率，這樣在后期的發展長期穩定的地保持良好的效率。在自身效益較為穩定的情況下，可以適當引進合適的境外投資以及更加成熟有效的管理制度和更加先進的經營理念，而后再以本身的經營特性為基礎從中作出最優的選擇，將資本和理念融合在一起，將境外投資和企業文化融合在一起，發揮出更加的價值，從而實現通過第三方加入的方式進一步提高引號的運行效率；深圳農商行為了自身的發展，可根據當前自身的業務量需求，設立支行并大致限定相應的規模，這樣不僅能更好的管理控制銀行的發展，還能提升管理費用的使用效率，實現規模效益的同時提升財務績效水平。當然，后期由于政策原因，農村商業銀行幾乎是同時進行改制組建，進行跨區域經營，但因為時間緊張，深圳農商行存在市場研究不夠充分的情況，所以就算規模在短時間內得到擴張，質量上也可能存在一定的問題，這對于財務績效的發展會產生不利影響，甚至讓農村商業銀行的發展開始慢慢偏離軌道。所以，深圳農商行的發展應該注重規模的合理控制，然后再去合理的擴大規模，形成自己穩定的規模經濟效益。三、優化農商行的管理水平因子分析中總排名第四的是廣州農商行，該銀行在2018年曾排名第一，之后處于下降趨勢，dea投資效率中四年發展也處于不太穩定，在11家銀行中處于中等水平，同時近幾年被審查的過程中被發現存在違規辦理貸款業務的行為，都與銀行內部治理結構不完善以及風險管理水平較低有關，商業銀行在復雜多變的金融市場中，如果要不斷取得發展，需要重視自身的管理水平，一方面是管理組織結構的能力，另一方面是資產管理的能力。組織結構的管理能為體現在對新的市場變化有積極的反應，可盡快調整不適合現有發展的舊的組織架構，對業務流程進行調整，對發展方向進行把握等等；資產管理的水平是關注資產負債率等指棟，加強資產保值増值能力，提高資本充足率管理和風險管理水平。同時重視客戶需求，針對不同客戶群體提供不同金融產品，在保證商業銀行運營條件下，提高各方面效率，不斷開闊新的發展思路。四、提升商業銀行創新能力因子分析中總排名排第二的是珠海農商行，除了2019年第二名，其余三年都是第三名，排名趨勢較穩定，Dea效率分析中珠海農商行2018—2021年期間呈現出上升趨勢，據了解珠海農商行近幾年在逐漸數字化轉型。對此其他排名靠后以及效率較低的銀行都可以學習珠海農商行的發展模式進行數字化轉型，加大金融創新力度，探索利用信息技術加強業務創新，運用信息化技術結合互聯網、云計算等方式，來構建銀行自身的數字化金融平臺，從而在經營渠道上更加鞏固，且運用虛擬的銀行經營空間對自身發展進行不斷拓寬延伸；面對金融需求多元化的機遇，做好各方面的資產托管，積極穩妥的發展，從而不斷拓寬收入來源，在風險可控、經營合規前提下拓展信貸業務范圍，以此促進銀行業務品種的豐富。參考文獻[1]AlhadeffD.MonopolyandCompetitioninBanking[J].EconomicJournal,1955,65(258):323.[2]RuthGoodwinGroan"Financialinclusiondoesnotcomeeasily":aninstitutionalanalysisofthedevelopmentofthemicrofinancemarkets[J].UniversityofBath,1988.[3]GeorgeE.Halkos&DimitriosS.Salamouris.EfficiencymeasurementoftheGreekcommercialbankswiththeuseoffinancialratios:adataenvelopmentanalysisapproach.ManagementAccountingResearch2004(15):201-224.[4]HoffmannPS.DeterminantsOfTheProfitabilityOfTheUsBankingIndustry[J].InternationalJournalofBusinessandSocialScience,2011,2(22).[5]TsayCL.HowtoconstructthemostappropriatestrategybyapplyingtheBSCandAHP[J].JournalofStatisticsandManagementSystems,2013,13(5):979-1001.[6]WILLAMD.MILLER.CommercialBankvaluation[M].NewYork：JohnWiley&SonsaInc2013(2):139-162.[7]FarellMJ.Themeasurementofproductiveefficiency.JournaloftheRoyalStatisticalSociety,1957.[8]RobertS.Kaplan,AnthonyA.Atkinson.AdvancedManagementAccounting[M].ThirdEdition,2012.[9]NorMazlinaAbuBakar,IzahMohdTahir.ApplyingMultipleLinearRegressionandNeuralNetworktoPredictBankPerformance[J].InternationalBusinessResearch,2009,2(4).[10]JelenaStankevi?ien?,EvelinaMencait?.Theevaluationofbankperformanceusingamulticriteriadecisionmakingmodel:acasestudyonLithuaniancommercialbanks[J].TechnologicalandEconomicDevelopmentofEconomy,2012,18(1).[11]Keshavarz,MasumehFtahikenari,AbolfazlRohani,SeyedMohammadBagheri.Performanceevaluationofbanksusingbalancedscorecard[J].Int.J.ofBusinessExcellence,2014,7(3).[12]Bahad?rFatihY?ld?r?m,EbruDemirci.BankPerformanceEvaulationwithTOPSIS-MApplication[J].S?ke??letmeFakültesiPrieneUluslararas?SosyalBilimlerDergisi,2017(1).[13]MokhamadIkhsanRamdhoni.Assessingbankperformancemeasurementinislamicbankingindustry[J].MATECWebofConferences,2018,218.[14]Moudud-Ul-HuqS.PerformanceofbankingindustryinBangladesh:InsightsofCAMELrating[J].InternationalJournalofFinancialEngineering,2017,04(02n03):1750006.[15]CANBAS,Serpil,CABUK,etal.Predictionofcommercialbankfailureviamultivariatestatisticalanalysisoffinancialstructures:TheTurkishcase[J].EuropeanJournalofOperationalResearch,2005,166(2):528-546.[16]JasonM.Tracy.TheFactorAnalysisofMetropolitanBank&TrustCompanyofAmerica[R],December3,2013.[17]ShermanHD,GoldF.Bankbranchoperatingefficiency:Evaluationwithdataenvelopmentanalysis[J].Journalofbanking&finance,1985,9(2):297-315.[18]SturmJE,Will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