**公司**年度會計報表附注PAGE1- **公司會計報表附注2015年12月31日（金額單位：人民幣元）一、公司基本情況二、財務報表的編制基礎本財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易事項，按照財政部2006年2月15日頒布的《企業會計準則》及其應用指南、財政部《企業會計準則解釋第1號》等有關規定，并基于以下所述重要會計\o"政策"政策、會計估計進行編制。三、遵循企業會計準則的聲明本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合2006年2月15日財政部頒布的《企業會計準則》的要求，真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。四、主要會計政策、會計估計的說明（一）公司目前執行的會計準則本公司執行《企業會計準則》及其補充規定。（二）會計年度本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日（三）記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。（四）記賬基礎和計價原則（計量屬性）本公司在對會計報表項目進行計量時，一般采用歷史成本，在保證所確定的會計要素金額能夠可靠計量時，根據各項企業會計準則具體規定，采用重置成本、可變現\o"凈值"凈值、現值、公允價值計量。本\o"年報"年報表項目的計量屬性未變化。（五）外幣業務的核算方法及折算方法。外幣業務采用交易發生時的\o"匯率"匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折合成人民幣金額進行調整，以公允價值計量的外幣非貨幣性項目按公允價值確定日的即期匯率折合成人民幣金額進行調整。外幣借款賬戶期末折算差額，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，按規定予以資本化，計入相關資產成本；其余的外幣賬戶折算差額均計入財務費用。不同貨幣兌換形成的折算差額，計入財務費用。（六）現金及現金等價物的確定標準。（1）現金為本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；（2）現金等價物為本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月到期）、流動性強易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。（七）金融工具1、金融資產和金融負債的分類管理層按照取得金融資產和承擔金額負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。2、金融資產或金融負債的確認和計量方法（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現\o"金股"金股利或已到付息期但尚未領取的\o"債券"債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。（2）持有至到期投資得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際\o"利率"利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。（3）應收款項公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。（4）可供出售金融資產取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變動計入資本公積（其他資本公積）。處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。（5）其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。3、金融資產轉移的確認依據和計量方法公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。金\o"融資"融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。4、金融資產和金融負債公允價值的確定方法（1）存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場中的報價確定其公允價值。（2）金融工具不存在活躍市場的，公司采用估值技術確定其公允價值。5、金融資產的減值準備（1）可供出售金額資產的減值準備期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。（2）持有至到期投資的減值準備：持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。（八）應收款項本公司對債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然不能收回的應收款項；或因債務人逾期未履行其清償責任，且具有明顯特征表明無法收回時經公司管理當局批準確認為壞賬損失。壞賬發生時，沖銷原已提取的壞賬準備。壞賬準備不足沖銷的差額，計入當期損益。本公司采用備抵法核算壞賬損失。按【余額百分比法/賬齡分析法/綜合法（按賬齡分析與個別認定相結合的方法）】計提壞賬準備，并計入當期損益。【若公司采用賬齡分析法，則繼續描述為“壞賬準備具體計提方法為：按照各級賬齡的應收款項期末余額和相應的比例計提。計提比例如下：若公司采用余額百分比法計提，則繼續描述為“壞賬準備具體計提方法為：按照應收款項年末余額/（或其他項目）的X%計提。】應收款項轉讓、質押、貼現等會計處理方法：以應收債權為質押取得借款時，按照實際收到的款項，借記“銀行存款”科目，按照實際支付的手續費，借記“財務費用”科目，按照銀行借款本金并考慮借款期限，貸記“短期借款”等科目。將應收債權出售給銀行等金融機構，不附有追索權的，按實際收到的款項，借記“銀行存款”等科目，按照預計將發生的銷售退回和銷售折讓(包括現金折扣)的金額，借記“其他應收款”科目，按出售應收債權已提取的壞賬準備金額，借記“壞賬準備”科目，按照應支付的相關手續費的金額，借記“財務費用”科目，按出售應收債權的賬面余額，貸記“應收賬款”科目，差額借（或貸）記“營業外支出（收入）”科目；附有追索權的，按照以應收債權為質押取得借款的會計處理原則進行處理。應收債權貼現，比照應收債權出售的會計處理原則進行處理。（九）存貨本公司存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品及自制半成品、庫存商品、產成品【必須根據實際情況對存貨項目核實，以確定是否進行調整】等，以實際成本計價【若以計劃成本核算則加上“（以計劃成本核算，對存貨的計劃成本和實際成本之間的差異，通過成本差異科目核算，并按期結轉發出存貨應負擔的成本差異，將計劃成本調整為實際成本）”】。【存貨的發出按加權平均法/先進先出法/移動平均法/個別計價法/后進先出法/毛利率法計價】【低值易耗品、包裝物的領用按五五攤銷法/一次攤銷法/分次攤銷法核算】存貨實行永續盤存制度。年末存貨按成本與可變現凈值孰低計價。可變現凈值指在正常生產過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅金后的價值確定。本公司年末按個別存貨逐項比較存貨成本與可變現凈值孰低，如果存貨可變現凈值低于存貨成本，按其差額計提存貨跌價準備，計入當期損益。【XX存貨因具有類似用途并與在同一地區生產和銷售的產品系列相關，難以將其與該產品系列的其他項目區別開來，可以合并計量成本與可變現凈值；對于XX存貨由于數量繁多、單價較低，可以按存貨類別計量成本與可變現凈值。】（十）長期股權投資1、企業合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：（1）同一控制下的企業合并中，合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。（2）非同一控制下的企業合并中，購買方在購買日以按照《企業會計準則第20號--企業合并》確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。（3）除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：①以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出，但實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領取的現\o"金股"金股利。應作為應收項目單獨核算。②以發行權益性\o"證券"證券取得的長期股權投資，應當按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。③投資者投入的長期股權投資，應當按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。④通過非貨幣資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業會計準則第7號-非貨幣性資產交換》確定。⑤通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本應當按照《企業會計準則第12號-債務重組》確定。2、長期股權投資的后續計量及收益確認：（1）下列長期投資采用成本法核算①對被投資單位實施控制的長期股權投資；②對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。以上這些長期股權投資在被投資單位宣告分派現金股利或利潤時確認為當期投資收益。（2）對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資采用權益法核算，按應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額確認為投資損益。（3）共同控制、重大影響的確定依據共同控制的確定依據為對被投資單位存在與其他投資方一致同意分享對其重要財務和經營決策控制權的契約；重大影響的確定依據為被投資單位存在參與對其財務和經營\o"政策"政策決策的權力，但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。（4）公司在資產負債表日對按成本法核算的在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資其減值比照金\o"融資"融資產減值處理；其他長期股權投資在資產負債表日對可收回金額的計量結果表明，當資產的可收回金額低于其賬面價值的，將該項資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備；已計提的資產減值準備在該項長期股權投資被處置前不予轉回。（十一）投資性房地產1、本公司的投資性房地產是指能夠單獨計量和出售并為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。2、投資性房地產同時滿足下列條件的予以確認（1）與該投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該投資性房地產的成本能夠可靠地計量。3、本公司的投資性房地產按照成本進行初始計量（1）外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出。（2）自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。（3）其他方式取得的投資性房地產成本，按照相關會計準則的規定確定。（4）與本公司的投資性房地產有關的后續支出，同時滿足投資性房地產確認條件的，計入投資性房地產成本；不滿足確認條件的，在發生時計入當期損益。（5）本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量及計提折舊。折舊計提是根據預計可使用年限，扣除預計凈殘值，按直線法計算；在計提減值準備的情況下，按單項投資性房地產扣除減值準備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項確定并計提各期折舊。投資性房地產殘值率、預計使用壽命和年折舊率如下：（6）有確鑿證據表明房地產用途發生改變，滿足下列條件之一的，將投資性房地產轉換為其他資產或者將其他資產轉換為投資性房地產：投資性房地產開始自用；作為存貨的房地產，改為租用；自用土地使用權停止自用，用于賺取租金或資本增值；自用建筑物停止自用，改為出租；在成本模式下，將房地產轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。（7）當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。出售、轉讓、報廢投資性房地產或者發生投資性房地產毀損，將處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。（8）在資產負債表日判斷投資性\o"房地產"房地產是否存在可能發生減值的跡象。對存在減值跡象的投資性房地產，則估計其可收回金額。可收回金額的計量結果表明，其可收回金額低于其賬面價值的，將投資性房地產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為投資性房地產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的減值準備。己計提的減值準備在該項投資性房地產處置前不予轉回。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。（十二）固定資產本公司的固定資產指使用期限超過一年，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的單位價值較高的有形資產。固定資產按取得時的實際成本入賬，以【年限平均法/雙倍余額遞減法/年數總和法/工作量法】計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產的類別、估計的經濟使用年限和預計凈殘值率分別的確定折舊年限和年折舊率如下：在考慮減值準備的情況下，按單項固定資產扣除減值準備后的賬面凈額和剩余折舊年限，分項確定并計提各期折舊。固定資產后續支出的會計處理方法：固定資產修理費用，直接計入當期費用。固定資產改良支出，計入固定資產賬面價值，其增計后的金額不超過該固定資產的可收回金額。固定資產裝修費用，符合資本化原則的，在固定資產科目下單設“固定資產裝修”明細科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用合理的方法單獨計提折舊。融資租入固定資產發生的后續支出，比照上述原則處理。經營租入固定資產發生的后續支出，在剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中年限較短的期間內，采用合理方法單獨計提折舊。對長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的；或由于技術進步原因，已不可使用的固定資產；或雖可使用，但使用后產生大量不合格品的；或已遭毀損，不再具有使用價值和轉讓價值及其它實質上不能再給企業帶來經濟利益的固定資產全額計提減值準備。年末公司對固定資產按賬面價值與可收回金額孰低計量，對單項資產由于市價持續下跌、技術陳舊、損壞或長期閑置等原因，導致其可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取固定資產減值準備，并計入當期損益。（十三）在建工程本公司的在建工程按工程項目分別核算，以實際發生的全部支出入賬，并在工程達到預定可使用狀態時，按工程全部成本結轉固定資產。與購建在建工程直接相關的借款利息支出、匯兌損益和外幣折算差額等借款費用，在工程項目達到預定可使用狀態前予以資本化，計入工程成本；在工程項目達到預定可使用狀態后，計入當期損益。年末本公司對在建工程按賬面價值與可收回金額孰低計量，對單項資產可收回金額低于賬面價值的差額，分項提取在建工程減值準備，并計入當期損益。（十四）無形資產本公司的無形資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的沒有實物形態的非貨幣性長期資產。無形資產按取得時的實際成本入賬，按【合同的受益年限/法律的有效年限/10年】內分期平均攤銷，計入各攤銷期損益。存在下列一項或若干項情況時，將該無形資產的賬面價值全部轉入當期損益：·某項無形資產已被其他新技術等所替代，并且該項無形資產已無使用價值和轉讓價值；··其他足以證明某項無形資產已經喪失了使用價值和轉讓價值的情形。存在下列一項或若干項情況時，計提無形資產減值準備：·某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為公司創造經濟利益的能力受到重大不利影響；·某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；·某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值；·其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。年末本公司對無形資產按賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項資產預計可收回金額低于其賬面價值的差額，分項提取無形資產減值準備，并計入當期損益。（十五）長期待攤費用本公司的長期待攤費用是指已經支出、但將于正常生產經營后攤銷或攤銷期超過一年的各項費用，主要包括開辦費等。長期待攤費用除開辦費在開始生產經營當月一次計入損益外，均在各項目的預計受益期間內平均攤銷，計入各攤銷期的損益。（十六）借款費用本公司借款費用指因借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。除為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用外，其他借款費用均應于發生當期確認為費用，直接計入當期財務費用。本公司因購建固定資產而專門借入的款項發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額以及輔助費用，在同時具備資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始三個條件時予以資本化，計入該項固定資產的成本；當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，應停止其借款費用的資本化；以后發生的借款費用，于發生當期確認為費用。對金額較小的輔助費用，于發生當期確認為費用。每一會計期間借款費用資本化金額為至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數與資本化率的乘積數。（十七）預計負債如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：（1）該義務是企業承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債金額的確認方法：金額是清償該預計負債所需支出的最佳估計數。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數按該范圍的上、下限金額的平均數確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數按如下方法確定：（1）或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生金額確定；（2）或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。（十八）收入確認原則本公司的商品銷售在商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給買方，本公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益很可能流入企業，并且與銷售該商品相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。本公司提供的勞務在同一會計年度開始并完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的證據時，確認營業收入的實現；勞務的開始和完成分屬不同會計年度的，在勞務合同的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經發生的成本和為完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認營業收入的實現；長期合同工程在合同結果已經能夠合理地預見時，按結賬時已完成工程進度的百分比法確認營業收入的實現。本公司讓渡資產使用權取得的利息收入和使用費收入，在與交易相關的經濟利益能夠流入企業，且收入的金額能夠可靠地計量時，確認收入的實現。（十九）所得稅的會計處理方法本公司所得稅的會計核算采用應付稅款法/納稅影響會計法【如為納稅影響會計法則表述為：本公司所得稅的會計核算采用納稅影響會計法中的遞延法/債務法】，【如為納稅影響會計法則將“以根據有關稅法規定對本年度的稅前會計利潤作相應調整后的應納稅所得額作為計算當期所得稅費用的基數。”刪除，并將前面“，”改為“。”】本公司所得稅【分月/分季】預繳，由主管稅務機關具體核定。在年終匯算清繳時，少繳的所得稅稅額，在下一年度內繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內抵繳。本公司所得稅采取【集團企業合并（匯總）納稅/或獨立經濟核算的成員企業】為納稅人，在企業所在地繳納所得稅。五、會計政策、會計估計變更及會計差錯更正的說明（一）會計政策變更1、會計政策變更的性質、內容和原因。包括對會計政策變更的簡要闡述、變更的日期、變更前后所采用的會計政策、變更的原因等。2、和各個列報前期財務報表受影響的項目名稱和調整金額。3、無法進行追溯調整的，說明該事實和原因，以及開始應用變更后的會計政策的時點、具體應用情況。（二）會計估計變更1、會計估計變更的內容和原因。2、對當期和未來期間的影響數。3、會計估計變更影響數不能確定，披露這一事實和原因。對減值準備、固定資產折舊等重要會計政策和會計估計的變更情況應詳細披露。（三）會計差錯1、前期重大會計差錯的性質、內容、形成原因。2、各個列報前期財務報表中受影響的項目名稱和更正金額。3、無法進行追溯重述的，說明該事實和原因，以及對差錯開始進行更正的時點、具體更正情況。【公司本年度未發生會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正事項。】六、報表重要項目的說明（）貨幣資金（）交易性金融資產（）短期投資（）應收款項1、應收票據2、應收賬款（1）采用個別認定法計提壞賬準備的，應說明個別認定的依據和方法，同時逐項說明個別認定中全額計提減值準備與未計提減值準備的重要資產確定依據與原因，同類型的應收款項可分類列示。（2）采用比例法計提壞賬準備的，對未按照計提比例足額提取壞賬準備的，應說明原因。（3）壞賬準備轉回的金額及原因。（4）本年度實際沖銷的應收款項性質、理由及其金額，其中實際沖銷的關聯交易產生的應收款項應單獨披露。（5）逐筆說明逾期應收票據轉入應收賬款的情況。（6）說明賬齡超過1年未收回的預付賬款的原因。（7）逐筆說明預付賬款轉入其他應收款的情況。3、預付賬款4、其他應收款（）存貨存貨跌價準備：（）其他流動資產（）可供出售金融資產（）持有至到期投資（）長期股權投資有重大影響的股權投資：（1）被投資單位由于所在國家或地區及其他方面的影響，其向投資企業轉移資金的能力受到限制的，應當披露受限制的具體情況。（2）當期及累計未確認的投資損失金額。（）長期債權投資年末余額最大前十項：（）投資性房地產1、采用成本模式進行后續計量。2、采用公允價值模式進行后續計量的，應當披露投資性房地產公允價值的確定依據及公允價值金額的增減變動情況。3、如有房地產轉換的，應當說明房地產轉換的原因及其影響。（）固定資產（1）固定資產原值（1）企業確有準備處置固定資產的，應當說明準備處置的固定資產名稱、賬面價值、公允價值、預計處置費用和預計處置時間。（2）說明本年增加的固定資產中，由在建工程轉入的金額。（3）年末已提足折舊仍繼續使用的固定資產原值，年末暫時閑置的固定資產原值，本年報廢固定資產原值、凈值和損失。（4）本年增加的累計折舊中，本年計提的折舊費用。（）在建工程（續表）【分項披露在建工程年末余額最大的前十項】（）無形資產說明計入當期損益和確認為無形資產的研究開發支出金額。（）商譽的形成來源、賬面價值的增減變動情況。（）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損等的金額（存在到期日的，還應披露到期日）。（）長期待攤費用【分項披露長期待攤費用年末余額最大的前十項】（）所有權受到限制的資產（）其他長期資產（）交易性金融負債（）職工薪酬1、尚未執行新會計準則的企業只填本表的一、二項。2、說明企業本年為職工提供的各項非貨幣福利形式、金額及其計算依據。（）其他流動負債（）短期借款和長期借款（）應付款項重點說明三年以上應付賬款與其他應付款的金額與未付原因，以及一年以上預收賬款未結轉收入的金額及原因。（）應付債券（）長期應付款（）專項應付款【分項披露專項應付款年末余額最大的前五項】（）實收資本【如果報告期內有出資或增資行為的，應披露執行驗資的會計師事務所名稱和驗資報告文號】（）資本公積【同時說明上年年末余額與本年年初余額不一致的原因以及國家獨享資本公積的內容及金額】（）盈余公積（）未分配利潤（）營業收入1、營業收入2、建造合同分項披露當期確認收入金額最大的前10項。（）公允價值變動收益（）投資收益按權益法核算的長期股權投資，直接以被投資單位的賬面凈損益計算確認投資損益的事實及原因。（）資產減值損失（）營業外收入政府補助：（）營業外支出（）所得稅費用1、所得稅2、遞延所得稅（）每股收益（）股份支付（）借款費用（）外幣折算（）租賃1、融資租賃2、經營租賃3、融資租賃未確認融資費用的余額（1）各類透入固定資產的年初和年末原價、累計折舊額、減值準備累計金額（2）以后年度將支付的最低租賃付款額的披露格式如下4、重大的經營租賃5、披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要條款。（）終止經營七、現金流量情況（一）凈利潤調節為經營活動現金流量：（二）現金和現金等價物八、或有事項的說明（一）本年度涉及起訴案件情況1、起訴案件涉案個數：2、起訴案件涉案金額：【并詳細說明重要涉訴案件的情況】（二）或有負債預計產生的財務影響【首先簡述“或有負債形成的原因”；如無法預計產生的財務影響，應說明理由】1、已貼現商業承兌匯票形成的或有負債：2、對其他單位提供債務擔保形成的或有負債：3、未決訴訟或未決仲裁形成的或有負債：4、其他或有負債：（三）或有負債獲得補償的可能性（四）如果或有資產很可能給企業帶來經濟利益時，則應說明其形成的原因及其產生的財務影響。【若無需要說明的事項則做如下描述】截至2005年12月31日，本公司無需要披露的重大或有事項。九、資產負債表日后事項【應說明資產負債表日后股票和債券的發行、對一個企業的巨額投資、自然災害導致的資產損失以及外匯匯率發生較大變動等非調整事項的內容，估計對財務狀況、經營成果的影響；如無法做出估計，應說明其原因】。【若無需要說明的事項則做如下描述】公司無需要披露的資產負債表日后事項。十、關聯方關系及其交易（一）存在控制關系的關聯方1、企業經濟性質或類型、名稱、法定代表人、注冊地、企業的主營業務2、注冊資本及其變化3、所持股份或權益及其變化（二）關聯方交易1、定價政策【按照關聯交易類型和公司實際情況披露定價政策（包括沒有金額和只有象征性金額的交易