財(cái)務(wù)審核管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)1.本制度的目的是為了規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)審核工作，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，提高財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展。2.本制度的編制依據(jù)包含國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部掌控制度等。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門(mén)和崗位，包含財(cái)務(wù)部門(mén)、管理層、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、員工等。第三條定義1.財(cái)務(wù)審核：對(duì)企業(yè)收支、報(bào)銷(xiāo)、付款等財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)、審查和確認(rèn)的過(guò)程。2.審核人員：具備財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的人員，負(fù)責(zé)執(zhí)行財(cái)務(wù)審核工作。第二章財(cái)務(wù)審核流程第四條財(cái)務(wù)審核流程1.財(cái)務(wù)審核應(yīng)依照以下流程進(jìn)行：（1）部門(mén)申請(qǐng)：各部門(mén)在經(jīng)過(guò)合理的內(nèi)部審批后，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交相關(guān)財(cái)務(wù)申請(qǐng)料子。

（2）財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)料子進(jìn)行審核，包含核對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)政策、法規(guī)要求，審核申請(qǐng)料子的真實(shí)性和完整性等。

（3）審批環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)料子及審批看法交給相關(guān)部門(mén)的主管或經(jīng)理進(jìn)行審批。審批人員需對(duì)財(cái)務(wù)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，并決議是否批準(zhǔn)。

（4）執(zhí)行環(huán)節(jié)：經(jīng)過(guò)審批的申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)將負(fù)責(zé)執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)操作，并依照內(nèi)部掌控制度進(jìn)行記錄和報(bào)告。

（5）復(fù)核環(huán)節(jié)：財(cái)務(wù)部門(mén)將對(duì)財(cái)務(wù)操作進(jìn)行復(fù)核，確保資金使用的合理性和正確性。

（6）事后審查：財(cái)務(wù)部門(mén)將定期對(duì)審核和執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行事后審查，檢查企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性，并供應(yīng)改進(jìn)看法。2.財(cái)務(wù)審核流程應(yīng)符合企業(yè)內(nèi)部掌控制度和財(cái)務(wù)管理要求，不得隨便轉(zhuǎn)變或省略。第三章財(cái)務(wù)審核職責(zé)第五條財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)財(cái)務(wù)審核的具體執(zhí)行部門(mén)，負(fù)責(zé)以下職責(zé)：1.接收并審核各部門(mén)的財(cái)務(wù)申請(qǐng)料子，確保申請(qǐng)料子的真實(shí)性和完整性。2.核對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容是否符合企業(yè)財(cái)務(wù)政策、法規(guī)要求，審核申請(qǐng)料子的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.依據(jù)內(nèi)部掌控制度和相關(guān)法規(guī)，對(duì)財(cái)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，確保資金使用的合理性和正確性。4.供應(yīng)財(cái)務(wù)審核報(bào)告和看法，并參加審批環(huán)節(jié)供應(yīng)專(zhuān)業(yè)支持。5.監(jiān)督和檢查財(cái)務(wù)操作的執(zhí)行情況，確保財(cái)務(wù)審核工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。第六條各部門(mén)負(fù)責(zé)人職責(zé)各部門(mén)負(fù)責(zé)人是財(cái)務(wù)審核的申請(qǐng)人，負(fù)責(zé)以下職責(zé)：1.依據(jù)實(shí)際情況，編制相關(guān)財(cái)務(wù)申請(qǐng)料子，并確保料子的真實(shí)性和完整性。2.依照財(cái)務(wù)政策和法規(guī)要求，保證財(cái)務(wù)申請(qǐng)的合規(guī)性，確保申請(qǐng)內(nèi)容的準(zhǔn)確性和合理性。3.樂(lè)觀搭配財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核工作，供應(yīng)所需料子和信息，并及時(shí)回復(fù)審核看法和要求。4.對(duì)財(cái)務(wù)操作的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和正確性。第七條審批人員職責(zé)審批人員是對(duì)財(cái)務(wù)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核和決策的人員，負(fù)責(zé)以下職責(zé)：1.審批財(cái)務(wù)申請(qǐng)前，認(rèn)真閱讀財(cái)務(wù)審核報(bào)告和看法，確保財(cái)務(wù)審核工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.在審批過(guò)程中，全面了解財(cái)務(wù)申請(qǐng)的內(nèi)容和目的，確保決策的準(zhǔn)確性和合理性。3.依據(jù)企業(yè)內(nèi)部掌控制度和相關(guān)法規(guī)，對(duì)財(cái)務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行審批決策，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審批工作。4.對(duì)財(cái)務(wù)申請(qǐng)的審批決策負(fù)責(zé)，確保決策結(jié)果正確并及時(shí)通知相關(guān)人員。第八條執(zhí)行人員職責(zé)執(zhí)行人員是負(fù)責(zé)執(zhí)行財(cái)務(wù)操作的人員，負(fù)責(zé)以下職責(zé)：1.依據(jù)財(cái)務(wù)申請(qǐng)的要求，依照企業(yè)內(nèi)部掌控制度和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)操作。2.保證財(cái)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，確保資金使用的合理性和正確性。3.及時(shí)記錄和報(bào)告財(cái)務(wù)操作的執(zhí)行情況，確保財(cái)務(wù)信息的完整性和可追溯性。4.搭配財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行財(cái)務(wù)操作的復(fù)核工作，確保財(cái)務(wù)操作的正確性并及時(shí)改正錯(cuò)誤。第四章監(jiān)督和評(píng)估第九條監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制為了保證財(cái)務(wù)審核工作的有效性和可連續(xù)發(fā)展，建立以下監(jiān)督和評(píng)估機(jī)制：1.財(cái)務(wù)部門(mén)將對(duì)財(cái)務(wù)審核工作進(jìn)行定期檢查和復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出并跟蹤整改。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將對(duì)財(cái)務(wù)審核工作進(jìn)行定期評(píng)估和監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)審核流程的合理性和執(zhí)行情況。3.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層將組織財(cái)務(wù)審核工作的績(jī)效評(píng)估，訂立激勵(lì)和獎(jiǎng)懲措施，提高財(cái)務(wù)審核工作的質(zhì)量和效率。第五章附則第十條財(cái)務(wù)審核制度的修訂本制度的修訂應(yīng)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和人員執(zhí)行。第十一條其他事項(xiàng)其他未盡事宜，參照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部掌控制度執(zhí)行。以上是對(duì)財(cái)務(wù)審核管理制度的規(guī)定，以