銀行內部審計報告制度以下是一份銀行內部審計報告制度的示例，你可根據實際情況進行調整和完善。《銀行內部審計報告制度》一、目的與需求為了加強銀行內部審計工作，規范內部審計報告的編制、提交、審核、處理和存檔等流程，確保內部審計工作的質量和效果，提高銀行風險管理水平和運營效率，依據國家相關法律法規、金融行業標準以及銀行內部管理要求，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于銀行內部審計部門及相關人員在開展內部審計工作并編制、提交、處理內部審計報告過程中的所有活動。三、職責分工（一）內部審計部門1.負責制定內部審計計劃，組織實施內部審計項目，收集和整理審計證據，編制內部審計報告。2.跟蹤審計發現問題的整改情況，對整改效果進行評估和反饋。（二）被審計部門1.積極配合內部審計部門的工作，提供必要的資料和信息，協助審計人員完成審計工作。2.對內部審計報告中提出的問題和建議進行認真分析和研究，制定切實可行的整改措施，按時完成整改任務，并將整改情況書面反饋給內部審計部門。（三）高級管理層1.負責審批內部審計計劃和重要的內部審計報告。2.監督和指導內部審計工作，確保內部審計工作的獨立性和有效性。3.根據內部審計報告的結果，做出相應的決策和部署，推動銀行各項工作的改進和完善。（四）法律合規部門1.對內部審計報告進行法律審核，確保報告內容符合國家法律法規和金融監管要求。2.為內部審計部門提供法律方面的咨詢和支持，協助處理涉及法律問題的審計事項。四、內部審計報告的編制（一）內容要求1.審計概況：包括審計項目的名稱、審計目的、審計范圍、審計期間、審計依據等。2.被審計部門或業務的基本情況：介紹被審計部門的組織架構、職責分工、業務流程等相關情況。3.審計發現：詳細描述審計過程中發現的問題，包括問題的表現形式、產生原因、影響程度等，并提供相應的審計證據支持。4.審計評價：根據審計發現，對被審計部門或業務的內部控制有效性、風險管理狀況、運營效率等方面進行客觀評價。5.審計建議：針對審計發現的問題，提出具體的、可操作性強的改進建議和措施。6.被審計部門的反饋意見：如有，應如實記錄被審計部門對審計發現和建議的看法和意見。（二）格式規范1.內部審計報告應采用統一的格式和編號，包括封面、目錄、正文、附件等部分。2.報告內容應層次分明、邏輯清晰、語言簡潔明了，避免使用模糊、歧義的表述。3.審計證據應作為附件附在報告后面，以便查閱和核實。五、內部審計報告的審核與審批（一）內部評審1.內部審計項目負責人在完成審計報告初稿后，應組織內部審計小組進行內部評審。2.內部評審的重點包括審計報告的內容完整性、邏輯一致性、證據充分性、建議合理性等方面。3.內部審計小組應根據評審意見對審計報告進行修改和完善，確保報告質量。（二）法律審核1.經過內部評審的審計報告應提交法律合規部門進行法律審核。2.法律合規部門應重點審查審計報告中涉及的法律法規適用情況、法律風險防控措施等內容，確保報告內容合法合規。3.如法律審核過程中發現問題，內部審計部門應根據法律合規部門的意見進行修改和調整。（三）審批流程1.經過內部評審和法律審核的審計報告，應根據審計項目的重要程度和涉及范圍，分別提交不同級別的管理層進行審批。2.一般審計報告由內部審計部門負責人審批后報高級管理層備案；重要審計報告和涉及重大事項的審計報告應經高級管理層審批。六、內部審計報告的提交與溝通（一）提交方式1.內部審計報告應以正式文件的形式提交給被審計部門和相關管理層。2.提交方式可以采用紙質報告和電子報告相結合的方式，確保報告的及時傳遞和查閱。（二）溝通機制1.內部審計部門應與被審計部門進行充分溝通，就審計發現的問題和建議聽取被審計部門的意見和解釋。2.對于被審計部門提出的合理意見和建議，內部審計部門應予以采納，并對審計報告進行相應修改。3.內部審計部門應定期向高級管理層匯報內部審計工作進展情況和審計報告的主要內容，為管理層決策提供參考依據。七、審計發現問題的整改與跟蹤（一）整改要求1.被審計部門應在收到內部審計報告后，按照報告中提出的整改建議和要求，制定詳細的整改計劃，明確整改責任人、整改措施和整改期限。2.整改計劃應報內部審計部門備案，內部審計部門應監督整改計劃的實施情況。（二）跟蹤檢查1.內部審計部門應定期對被審計部門的整改情況進行跟蹤檢查，了解整改工作的進展情況和整改效果。2.對于整改不到位或未按時完成整改任務的部門，內部審計部門應及時督促其加快整改進度，并視情況進行通報批評。（三）整改結果報告1.被審計部門在完成整改任務后，應向內部審計部門提交整改結果報告，詳細說明整改措施的落實情況和整改效果。2.內部審計部門應對整改結果進行審核和評估，確認整改工作是否達到預期目標。如整改效果不理想，應要求被審計部門進一步整改或采取其他措施。八、內部審計報告的存檔與管理（一）存檔要求1.內部審計部門應建立健全內部審計報告檔案管理制度，對審計報告及相關資料進行妥善保管。2.審計報告檔案應包括審計計劃、審計工作底稿、審計證據、審計報告、被審計部門的反饋意見、整改計劃和整改結果報告等內容。（二）保管期限1.內部審計報告檔案的保管期限應按照國家有關檔案管理的規定執行，一般不少于審計項目結束后[X]年。2.涉及重大審計事項或特殊情況的審計報告檔案，應適當延長保管期限。（三）查閱規定1.內部審計報告檔案的查閱應嚴格履行審批手續，未經內部審計部門負責人批準，任何人不得擅自查閱。2.因工作需要查閱審計報告檔案的，應在指定地點查閱，并不得擅自摘抄、復制或泄露檔案內容。九、實施計劃（一）宣傳與培訓1.在制度發布后的[X]周內，組織內部審計部門和相關部門人員進行培訓，確保相關人員熟悉和掌握本制度的內容和要求。2.通過內部網站、宣傳欄等渠道對本制度進行廣泛宣傳，提高全體員工對內部審計工作的認識和理解。（二）制度執行1.本制度自發布之日起生效實施，內部審計部門和相關部門應嚴格按照本制度的規定開展內部審計工作和審計報告的編制、審核、處理等工作。2.在制度實施過程中，內部審計部門應定期對制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現和解決存在的問題。（三）定期評估與更新1.每年對本制度的執行情況和有效性進行評估，根據評估結果和銀行內部管理的變化情況，適時對制度進行修訂和完善。2.確保本制度與國家法律法規、金融監管要求和銀行發展戰略相適應，不斷提高內部審計工作的質量和效率。十、培訓方案（一）培訓目標1.使內部審計人員深入理解內部審計報告制度的各項規定和要求，提高審計報告的編制和審核水平。2.讓被審計部門和相關人員了解內部審計工作的流程和方法，明確自身在審計過程中的權利和義務，增強配合審計工作的意識。（二）培訓對象1.內部審計部門全體人員。2.各業務部門、管理部門的負責人及相關工作人員。（三）培訓內容1.內部審計報告制度的解讀：詳細講解制度的目的、適用范圍、職責分工、報告編制、審核審批、提交溝通、整改跟蹤、存檔管理等內容。2.內部審計報告的編制技巧：包括審計報告的結構框架、內容要點、語言表達、證據收集與分析等方面的技巧和方法。3.審計發現問題的整改方法：介紹如何制定有效的整改計劃，落實整改措施，確保整改工作取得實效。4.案例分析：選取典型的內部審計案例，分析審計報告的編制過程、存在的問題及改進措施，加深培訓人員對制度的理解和應用。（四）培訓方式1.集中授課：邀請內部審計專家、法律合規人員等對培訓內容進行系統講解，使培訓人員全面了解制度的要求和操作方法。2.小組討論：將培訓人員分成小組，針對實際工作中可能遇到的問題進行討論和交流，分享經驗和心得，提高培訓效果。3.模擬演練：選取部分審計項目，讓培訓人員模擬編制審計報告，然后進行集中點評和指導，使培訓人員在實踐中掌握審計報告的編制技巧。（五）培訓時間和地點1.培訓時間：根據銀行的工作安排，分批次進行培訓，每次