一、項目來源根據廣西標準化協會《關于下達2022年第六十五批團體標準制定項目計劃的通知》（桂標協﹝2022﹞155號）精神，由廣西壯族自治區科學技術情報所提出，廣西壯族自治區科學技術情報所、廣西壯族自治區分析測試研究中心、廣西東盟技術轉移中心共同起草的團體標準《企業研發活動管理規范》（項目編號2022-6501），已獲批立項。二、項目背景及目的意義創新是一個國家發展的不竭動力，而研發則是一個企業生存和發展的重要途徑。我國的企業也在走出國門走向世界的過程中越來越認識到擁有自主創新能力的重要性，企業的研發也日漸被重視起來。近年來出臺一系列政策：2020年5月中共中央國務院發布的《關于新時代加快完善社會主義市場經濟體制的意見》指出“要激勵企業加大研發投入、提高科技創新績效”，進一步明確了企業研發投入的重要性。2022年財政部、稅務總局、科技部發布了《關于進一步提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例的公告》，進一步降低企業研發投入成本，通過稅收激勵支持企業提升技術創新能力，激發市場主體更強的創新活力。為推動廣西企業研發活動的發展，區政府也出臺了相關政策支持：2019年，廣西壯族自治區人民政府發布《廣西壯族自治區人民政府關于促進全社會加大研發經費投入的實施意見》（桂政發〔2019〕57號），強調要激勵企業提高研發投入比例。廣西“十四五”規劃《綱要》，提出制定科技強桂行動方案。方案目標是：到2023年，規模以上工業企業中有研發活動企業占比突破15%，高新技術企業數量達4200家，2022年4月區財政部、稅務總局、科技部聯合發布了《關于進一步提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例的公告》，明確自今年1月1日起提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例，加大了稅收優惠對中小企業研發投入的反哺，從而有力減輕其研發稅收負擔，進而調動企業研發積極性，提高其自主創新能力。在政策的鼓勵和指引下，廣西越來越重視企業的研發活動，企業研發活動逐年增長。目前高新技術企業數量保有量3300家，結合實際情況預測今年規上高新技術企業達2177以上，規上高新技術企業研發投入總額達323.6以上，規上高新技術企業研發投入占比達3.18％，目前廣西科技重大專項和重點研發計劃項目企業牽頭承擔率達到52.7％，為適應企業研發活動的發展，確保企業研發活動高效進行，保證企業自主創新能力的提升，幫助企業實現創新跨越式的發展，進而助推廣西科技創新，我們需要進一步重視對企業研發活動的管理。對企業研發活動進行管理，最終目的都是將各種和生產、服務中的相關資源進行合理配置，提高對市場、客戶、項目干系人的滿足能力，繼而促進企業獲益。研發管理是企業的一項核心工作，需要不斷地進行優化改進，以提升管理水平和技術研發水平。因此通過制定團體標準《企業研發活動管理規范》，對于規范企業研發活動管理要求，提升企業研發活動質量具有重要意義。三、項目編制過程（一）成立標準編制工作組團體標準《企業研發活動管理規范》項目任務下達后，廣西壯族自治區科學技術情報所成立了標準編制工作組，起草單位制定了起草編寫方案與進度安排，明確任務職責，確定工作技術路線，開展標準研制工作。具體標準編制工作由廣西壯族自治區科學技術情報所、廣西壯族自治區分析測試研究中心、廣西東盟技術轉移中心等起草單位組成標準編制工作組，編制工作組成員如下：編制工作組下設三個組，分別是資料收集組、草案編寫組、標準實施組。資料收集組負責國內有關企業研發活動管理文獻資料的查詢、收集和整理工作，查閱前人對企業研發活動管理研究情況和目前科學界對企業研發活動管理的研究進展。草案編寫組負責起草標準草案、征求意見稿和標準編制說明、送審稿及編制說明的編寫工作，包括后期召開征求意見會、網上征求意見，以及標準的不斷修改和完善。標準實施組負責《企業研發活動管理規范》標準發布后，組織相關企業開展標準宣貫培訓會，對標準進行詳細解讀，讓相關人員了解標準，并根據標準對企業研發活動進行規范化管理，為切實保障管理有效，并對標準實施情況進行總結分析，不斷對標準提出修正意見。（二）收集整理文獻資料標準編制工作組收集了國內有關企業研發活動管理相關的文獻資料。主要有：《高新技術企業認定管理辦法》《高新技術企業認定管理工作指引》《廣西壯族自治區本級技術研究與開發經費管理辦法》《廣西壯族自治區人民政府辦公廳轉發科技廳財政廳關于調整自治區本級財政科研項目經費管理辦法若干規定的通知（桂政辦發〔2015〕33號）》（三）研討確定標準主體內容標準編制工作組在對收集的資料進行整理研究之后，標準編制工作組召開了標準編制會議，對標準的整體框架結構進行了研究，并對標準的關鍵性內容進行了初步探討。經過研究，標準的主體內容為企業研發活動管理涉及的術語和定義、組織管理、項目立項、項目實施、項目經費管理、項目結題、成果轉化、知識產權管理、檔案管理等方面的要求。（四）調研、形成草案、征求意見稿廣西科技情報研究所是科技廳直屬公益一類事業單位。按照《關于自治區科學技術廳（自治區知識產權局）所屬事業單位清理規范意見的通知》（桂編〔2013〕88號）的規定，主要職責是為政府部門和科技創新主體提供科技情報服務，具有國家一級科技查新咨詢服務單位、國家級示范生產力促進中心、國家科技金融服務試點單位、廣西科技信息資源共享服務工程技術研究中心、廣西優秀技術轉移示范機構、廣西知識產權分析評議服務機構、廣西《企業知識產權管理規范》推廣服務機構等資質。下設高新技術產業服務部、科技傳播部、科技創新促進部、科技成果服務部，開展對廣西高新技術產業發展研究；科技型中小企業、高新技術企業、瞪羚企業、高新技術產業開發區培育研究及認定管理服務；協助科技廳開展企業研發投入財政獎補相關工作；科技創新文化產業服務和創新文化營造；科研項目管理等工作，其中對企業研發活動管理工作有著豐富的工作經驗，能為該標準的制定提供必要支持。2022年８月，在前期工作的基礎之上，通過理清邏輯脈絡，整合已有參考資料中有關企業研發活動管理的規范，并結合企業研發實際要求，按照簡化、統一等原則編制完成團體標準《企業研發活動管理規范》（草案）。2022年9月～2023年5月，標準起草工作組深入相關企業進行實地調研，掌握了各企業在研發活動管理上的具體要求。通過實際征求意見，收集反饋了大量建議和意見，標準編制工作組多次召開會議，對標準草案進行了反復修改和研究討論。最終形成了團體標準《企業研發活動管理規范》（征求意見稿）和（征求意見稿）編制說明。四、標準制定原則1.實用性原則本標準是在充分收集相關資料和文獻，分析企業研發活動管理當前現狀，在相關政策文件規定以及現有國家、行業標準關于企業研發活動管理要求的基礎上，結合廣西多家企業多年來進行的研發活動管理而總結起草的。符合當前廣西企業研發活動管理發展的方向與市場需求，有利于行業的長遠發展，有利于切實保障企業研發活動進行規范管理，提升研發活動數量和質量，推動廣西企業研發的高質量發展，具有較強的實用性和可操作性。2.協調性原則本標準編寫過程中注意了與企業研發活動管理相關法律法規的協調問題，在內容上與現行法律法規、標準協調一致。3.規范性原則本標準嚴格按照《GB/T1.1--2020標準化工作導則第1部分：標準化文件的結構和起草規則》的要求和規定編寫本標準的內容，保證標準的編寫質量。4.前瞻性原則本標準在兼顧當前企業研發活動管理現實情況的同時，還考慮到了企業研發領域快速發展的趨勢和需要，在標準中體現了個別特色性、前瞻性和先進性條款，作為對企業研發活動管理發展的指導。五、標準主要內容及依據來源團體標準《企業研發活動管理規范》主要章節內容包括：術語和定義、組織管理、項目立項、項目實施、項目經費管理、項目結題、成果轉化、知識產權管理、檔案管理。標準主要內容及依據來源說明如下：（一）術語和定義根據2016年科技部、財政部、國家稅務總局修訂印發的《高新技術企業認定管理工作指引》對企業研發活動管理涉及的研發活動、研發人員的定義進行了明確。來源：《高新技術企業認定管理工作指引》來源：《高新技術企業認定管理工作指引》（二）組織管理1.研發機構企業研發管理機構是企業技術創新的基礎平臺，是全面提高自主創新能力的中堅力量。通過總結標準編制組前期關于企業研發投入規范體系建設的經驗明確企業應設置專職或兼職研發管理機構，如研發中心、技術研究院、工程技術中心、技術中心、技術部等要求。此外，根據標準編制組關于高新技術企業的培育實務還對研發機構的職責權限等要求進行了確定，明確了研發機構要協助公司管理層做好技術發展戰略規劃等要求。2.研發人員研發人員承擔著公司的技術研究和產品開發工作，是科技企業的核心人員。根據科技部、財政部、國家稅務總局印發的《高新技術企業認定管理辦法》首先明確了企業應合理配備科技人員，從事研發和相關技術創新活動的科技人員占職工總數的比例不低于10％。來源：《高新技術企業認定管理辦法》其次，為保證研發活動專業性，對研發人員的職業素養和能力等要求進行了明確。3.制度管理《高新技術企業認定管理工作指引》對研發機構的管理水平做出要求，其中包含了各項管理制度。根據標準編制組關于高新技術企業的培育實務對應建立的各項制度進行了確定，其中，明確企業應制定研發項目組織管理制度，要規范科研項目的管理，對研究開發過程中的立項、審批、過程管理、結題驗收等進行明確規定。來源：《高新技術企業認定管理工作指引》項目立項、實施、結題企業在發展過程中需要不斷通過自主研究開發活動，獲得新產品和新工藝或者新技術，實現市場發展需求以及市場競爭需要，獲得持續競爭優勢。開展企業研發活動必然經歷立項-實施-結題并實現成果轉化。1.項目立項項目立項是項目啟動的一個標志，也是項目管理的基礎。研發活動立項是研發活動正式開始的第一步，也是關鍵一步，它直接決定了該項目能否被啟動，因而必須有其必要性和重要意義。根據標準編制組經驗，首先，要制定研發戰略。建立與企業目標一致的新產品開發策略，注重新產品研發的定位與未來趨勢。因而提出項目立項應遵循的原則，包括項目應為涉及本行業或本領域的戰略性、前沿性的重大和關鍵技術等原則。其次，要對研發活動項目化。提出項目，開展項目可行性研究，對文獻分析、市場調查、技術分析、競爭對手分析、市場容量等進行分析。確定項目，確定研發內容，判斷研發條件，確定研發周期，制定計劃進度，確定技術指標，提出預期成果，提出費用預算，組建項目團隊等。因而對開展項目可行性研究的內容進行了確定。2.項目實施項目實施即開展研發活動的具體行動，根據標準編制組經驗，研發活動主要從研發設計、開發調試、測試驗證、研發構型、關鍵技術攻關、原理樣機/工程樣機/生產樣機、研發驗證等方面進行實施。考慮到存在一些項目周期較長的研發項目，因而明確應針對該類項目提供項目中期檢查報告，中期報告可以從項目的進展情況、階段性成果、后期工作安排等方面進行撰寫等要求。3.項目結題為了合理有效地評價項目活動執行的質量與效果，研發活動完成后必須進行驗收，組織進行科技成果評審。因而對撰寫研發項目驗收報告、進行企業內部評審等要求進行了明確。（四）成果轉化、知識產權管理知識產權轉化運用對促進經濟平穩健康發展具有重要意義，國家高度重視知識產權轉化。科技成果是指人們在科學技術活動中通過復雜的智力勞動所得出的具有某種被公認的學術或經濟價值的知識產品，促使其轉化同樣具有重要意義。《高新技術企業認定管理辦法》明確企業申請高新技術企業認定需提供知識產權相關材料、科技成果轉化相關材料等。《高新技術企業認定管理工作指引》對科技成果轉化能力的占分進行了明確，企業創新能力包含科技成果轉化情況。要想研發活動產生效益，必然得實現成果轉化。科技成果轉化是研發活動全過程的“最后一公里”，成果轉化是否順利很大程度上決定了研發活動的成敗。標準編制組通過結合相關工作經驗首先對成果轉化的相關要求進行了確定，明確了企業應進行科技成果登記，應組織科技成果報獎等要求。其次，知識產權涉及研發活動各環節，在研發活動的立項、實施、結題以及成果轉化階段均會產生知識產權，確定研發各階段知識產權管理要求，是對研發活動全過程智力勞動的保護。其中，為避免重復研發和資源浪費，明確了企業應進行知識產權風險評估，將評估結果、防范預案作為項目立項與整體預算的依據等項目立項階段的知識產權管理要求。為規避和降低侵權風險，明確了企業應跟蹤與監控研究開發活動中的知識產權，適時調整研究開發策略和內容，合理利用他人知識產權等項目實施階段的知識產權管理要求。（五）項目經費管理為有效組織科技創新，進一步完善科研項目的管理，更好地使用研發經費，達到全面預算管理的目的，企業相關部門應按照相關規定做好科研項目研發費用的預算、核算，規范科技項目經費管理，真實、及時、全面地反映科技項目經費使用情況，來提高科研資金的使用效益。《廣西壯族自治區人民政府辦公廳轉發科技廳財政廳關于調整自治區本級財政科研項目經費管理辦法若干規定的通知（桂政辦發〔2015〕33號）》提出了要規范經費開支范圍和預算編制評審、加強科研項目資金管理監督等要求，根據《廣西壯族自治區本級技術研究與開發經費管理辦法》并結合標準編制組前期關于企業研發投入規范體系建設的經驗，對項目經費管理的經費管理原則和程序內容進行了確定。其中，由于企業科研項目的研發經費主要來源于企業自有資金投入以及各級財政資金資助等，研發經費的管理和使用必須嚴格按照各級政府有關財務規章制度、科技項目經費管理辦法等進行。因而明確了來源優先原則，項目經費管理優先遵循經費來源單位的有關管理規定等要求。此外，項目經費作為研發活動開展的重要支撐，貫穿研發活動全過程，應做到專款專用，并接受監督。因而明確了專項經費撥付管理、專項經費使用管理、專項經費收繳管理等項目專項經費管理要求。（六）檔案管理為保證標準結構完整，研發過程有跡可循，需對整個研發活動進行記錄，實現對管理全過程的信息追溯，因而對檔案管理進行確定，明確編制知識產權臺賬清單，規范知識產權管理。參照GB/T29490的要求，編制形成知識產權保密相關的控制程序，明確知識產權權屬、權利、義務條