國家開放大學電大《ERP原理與應用》筒答題題庫及答案(試卷代號：2520)

一、簡答題

1.簡述銷售訂單的處理流程。

答：銷售訂單處理流程有；

(1)根據產品目錄及報價，企業與客戶初步建立了購買訂單

(2)企業要根據已建立的客戶檔案資料，對客戶的信用狀況進行審核，核定其信用額度。當該客戶的

應收賬款加上本次交易金額之和大于其信用額度時，一般不予進行交易。

(3)如果客戶的信用審核被通過，查詢產品庫存，以便決定庫存能否發貨給客戶。

(4)當報價，信用，庫存各方面信息均已得到之后，就可以與客戶進行交易，簽訂正式訂單。

(5)有了訂單之后，也可以根據需要對訂單進行修改和撤消以及跟蹤。

(6)產品完工之后，可以開出發票和發貨單，并進行貨物的發運。

2.簡述物料需求計劃的計算步驟。

答：(1)計算物料的毛需求量。

(2)凈需求量計算。

(3)批量計算。

(4)安全庫存量、廢品率和損耗率等的計算。

(5)下達計劃訂單。

3.簡述ERP中生產管理和銷售管理、采購管理、庫存管理、車間管理的關系。

答：(1)庫存管理提供的庫存數據，銷售管理提供的需求數據，物料需求計劃(MRP)將主生產計劃(產

品生產進度計劃)細化為零件生產進度計劃和原材料的采購進度，確定產品的投產日期和完工日期。

(2)物料需求計劃將產生采購計劃的傳遞到采購管理模塊，作為采購部門安排采購的一項依據。

(3)物料需求計劃將產生的生產數據傳遞到車間管理部門，作為編制車間作業計劃的依據。

4.簡述傳統管理會計中存在的問題，

答：管理決策者運用會計數據進行盈利性分析。當數據不準確或不完全時，分析會出現失誤。從企業

角度看，有兩個主要原因：(1)記錄沒有一致性；(2)不準確的存貨一成本核算系統。

(1)記錄沒有一致性

企業的職能部門對一個活動確實保持著同樣的數據，但每個部門的系統都創建于不同時間，采用不同

的系統。為回答管理層的問題，需要為重新輸入電子表格中的(或其他數據庫)，浪費了大量時間。

(2)不準確的存貨一成本核算

正確計算庫存成本是任何制造企業所面臨的重要并富于挑戰性的會計任務之一。管理者需要知道制造

單位產品所需的花費，這樣就能夠確定產品是否盈利。同時，許多信息系統未集成的企業很少分析成本差

異。企業不知道生產一個單位產品的實際成本是多少。很難準確地了解“成本是多少”這個重要的信息。

5.簡述原始憑證和記賬憑證的概念，并簡述兩者間的聯系和區別。

答：(1)原始憑證定義

原始憑證是業務發生或完成時取得并填制，用以記錄、證明業務已經發生或完成的原始證據，是進行

會計核算的原始資料。

(2)記賬憑證定義

記賬憑證會計人員根據審核后的原始憑證進行歸類、整理，按規定的會計科目和復式記賬方法并確定

會計分錄而編制的憑證，是據以登錄賬目的依據。記賬憑證又分為收款憑證、付款憑證和轉賬憑證。

(3)聯系與區別

聯系：記賬憑證審核后的原始憑證進行歸類整理，按相應記賬方法編制的憑證，是據以登錄賬目的依

據。

區別：原始憑證與記賬憑證相比，具有更強的法律效力。

6.請根據ERP的概念層次(如圖所示)，簡要描述如何理解ERP概念。

答：(1)是美國著名IT咨詢公司GartnerGroupInc。提出的一整套企業管理系統體系標準，其實質

是在MRPH基礎上進一步發展而成的、面向供應鏈的管理思想；

(2)是綜合應用了客戶機/服務器體系、關系數據庫結構、面向對象技術、圖形用戶界面、第四代語

言(4GL)、網絡通訊等信息產業成果，以ERP管理思想為核心的軟件產品；

(3)是建立在信息技術基礎上的，整合了企業管理理念、業務流程、基礎數據、人力物力、計算機硬

件和軟件于一體的企業資源管理系統，以實現對企業物流、資金流、信息流的一體化管理。

7.簡述供應商關系管理的概念。

答：供應商關系管理，是企業供應鏈上的一個基本環節。

它建立在對企業的供方(包括原料供應商，設備及其他資源供應商，服務供應商等)以及與供應相關

信息完整有效的管理與運用的基礎上

對供應商的現狀、歷史，提供的產品或服務、溝通、信息交流、合同、資金、合作關系、合作項目以

及相關的業務決策等進行全面的管理與支持

供應商管理是采購系統的一部分，用來維護采購訂單的有效日期。

7.某企業要新增一些辦公椅，如果你是企業的采購人員，那么該項采購業務包含哪些內容？

答：(1)接受經理的采購指示。確定基本的采購需求。

(2)收集辦公椅供應商的信息，并對供應商進行綜合比較，選擇合適的供應商。

(3)向辦公椅供應商下達訂單，包含辦公椅的質量要求、數量要求及交貨時間等信息。

(4)對采購訂單進行跟蹤檢查，控制采購進度。

(5)采購部門協助庫存與檢驗部門對交貨的辦公椅進行驗收。

8.簡述庫存不足時的批次需求計劃的信息流傳遞。

答：該流程中信息流的傳遞是產品需求信息從“客戶訂單”傳遞至“庫存管理子系統”，庫存根據訂

單檢查后，將產品信息從“客戶訂單”傳遞至“批次需求計劃子系統”，…1分結合產品結構、庫存信息、

產能等信息，生成“批次生產計劃”和“批次采購計劃”，分將生產信息和采購信息分別再傳遞至“工單

/委外管理子系統”和“采購管理子系統”，之后信息流分成采購和生產兩個分支。

9.什么是產品結構？什么是物料清單(BOM)?

答：(1)產品結構列出構成成品或裝配件的所有部件、組件、零件等的組成、裝配關系和數量要求。

(2)物料清單(BOM)是用規范的數據格式來描述產品結構的文件，它說明組件(部件)中各種物料需求

的數量和相互之間的組成結構關系。

10.簡述產品數據管理的概念。

答：PDM技術是一項用來管理所有與產品相關的信息和所有與產品相關的過程的技術。

“所有與產品相關的信息”包括：零部件信息、產品結構、結構配置、文件、CAD文檔、掃描圖像、

審批信息等；

“所有與產品相關的過程”包括生命周期、工作流程、審批/發放、工程更改等過程的定義與監控。

11.簡述ERP中庫存管理的業務內容。

答：庫存管理業務主要有以下幾種。

(1)物料出入庫、移動管理：對日常的生產領料、銷售提貨、采購入庫、生產入庫和物料庫位移動等

工作進行管理，產生出、入和移動單據，改變倉庫、貨位的庫存數量，登記物品數量賬。

(2)庫存物料定期盤點，調整物料存量做到賬物相符：根據物料的盤點周期對每一種庫存物料做盤點,

并按照實盤數量調整物料庫存數量。盤點方法一般有凍結盤點法和循環盤點法兩種。使用凍結盤點法的物

料需停止進行出/入庫操作，而使用循環盤點法時則可以同時進行出/入庫處理。盤點結果產生盤點報表,

經過財務審核確認產生庫存數量賬進行調整。

(3)庫存物料管理信息分析：從各種角度對庫存物料信息做分析。如物料庫存數量分析(是否超儲或短

缺，物料占用資金分析、物料來源和去向分析和物料分類構成分析等。

12.簡述ERP系統中自動分錄的作用。

答：(1)一般財務軟件存在的缺陷

從工作機理來看，一般的財務軟件只是單純的針對企業的業務進行財務核算和管理。財務人員仍然要

面對繁瑣的財務憑證錄入工作而無法將時間用在財務管理上。

(2)ERP中自動分錄的功能

ERP中自動分錄功能將財務流程緊密集成在一起，針對不同的業務類型自動觸發會計事件，會計事件

對應的憑證已經預先定義會計科目。

當業務類型發生時，系統自動產生會計憑證，更新到分類賬和總賬。

(3)自動分錄帶來的好處

財務人員的工作內容就是對這些憑證進行審核或由系統自動審核，大量的減輕了財務人員單筆記賬的

繁重任務，自動分錄與過賬實現對收入與費用的配比，將爵間集中在財務管理的工作內容中，為公司提供

更多決策依據。

13.請畫出ASAP路線圖，并進行簡要描述。

答：項目準備一企業藍圖一實現過程一最終準備一實現運行和支持

(1)項目準備

主要是建立項目組織。這一階段，確定系統實施目的和目標、準備策略和項目擬草方案、確定項目的

基本構造、執行正式安裝的規模和指標，初始化SAP系統。

(2)企業藍圖

主要處理需求的歸檔和最終確定。小組成員和顧問在不同活動領域內進行討論，以獲得各業務流程的

確切要求。最后輸出結果為企業藍圖文檔，詳細說明設計后的流程，包括公司結構和業務流程的說明文件。

1分

(3)實現過程

實現的目標是使用IMG并給予企業藍圖文檔來配置基準線(baseline)系統。為了實現這個目標，業務

流程被劃分為幾個階段的相關的業務流程。運行系統就是在基線系統的基礎上進一步發展起來的。最后交

付使用的是一個配置完全、測試過的SAP系統，可以滿足公司的需求。

(4)最終準備

最終準備階段目的實施系統和公司實施SAP做好準備。這個階段強化了前面階段的所有活動，發現并

解決所有異常情況和配置錯誤。SAP小組成員管理的超級用戶負責進行最終用戶的培訓。此外，還需要檢

查所有的程序切換和交互界面、進行容量測試和壓力測試，并測試用戶的接受程度。然后就是向新系統中

導人數據。

(5)實際運行和支持(GoLiveandSupport)

實際運行和支持階段處理SAP系統投入運行的一些事務。這涉及到解決每日操作問題，包括最終用戶

提出的一些問題和安全相關的事務。SAP要求進行實時監控，以盡可能達到最優化。

14.簡述ERP中采購管理的業務內容有哪些？

答：(1)供應商管理。一般包括三方面內容：供應商信息、供應商評價和供應商選擇。(1分)

（2）生成采購計劃。（1分）

（3）詢價和洽談。詢價和洽談的過程可以通過詢價單和報價單的方式完成。（1分）

（4）訂單跟蹤。訂單跟蹤指通過ERP系統可以隨時查看己下達的采購訂單到達的位置和被供應商處理

的狀態。（2分）

（5）到貨驗收。所采購的物料到達送交地點時采取的驗收作業和對驗收結果的處理措施。（1分）

15.簡述ERP中庫存管理業務的一般流程。

答：（1）物料進出管理和各個倉庫的交易作業處理。（1.5分）

其中包括調撥單，收料單，收料退回單，收料檢驗單，驗收單，驗退單，領料單，退料單，入庫單，

退制單，借用/歸還單，報廢單。

（2）各倉庫存貨作業處理。（1?5分）

其中包括調整單，盤點作業，存貨金額計算（月加權平均）。

（3）管理信息提供。其中包括庫存狀況查詢表，料品交易明細表，庫存流水賬，進銷存明細賬，庫存

月報表，料品采購建議表，呆滯料品明細表。（1.5分）

（4）多倉庫管理。其中包括庫存管理系統可處理數個不同倉庫的庫存，即在各倉庫料品的進、出、存

等作業。任何一項料品（原物料、半成品或成品），可同時存放于不同的倉庫。（1.5分）

16.什么是物料需求計劃？

答：物料需求計劃其主要作用是將主生產計劃排產的產品分解成原材料采購件的采購計劃、外協件的

外協計劃和各種自制件的加工裝配計劃。（3分）

它與主生產計劃、車間作業管理、能力需求計劃、物流管理等系統集成，反映企業需要生產什么、什

么時候生產、生產多少的動態閉環控制計劃系統。（3分）

17.簡述庫存盤點的內容和目的

答：庫存盤點的內容包括：（3分）

（1）確定物料現存數量，并調整賬面數與實物數不符物料。（1分）

（2）檢查物料管理績效，以便完善物料管理制度或措施。（1分）

（3）計算損益得失，為管理決策提供依據。（1分）

庫存盤點的目的是為了查找出錯的原因，修正錯誤，高水平地維護庫存記錄的準確性，以便得到正確

的財產報告。（3分）

18.什么是業務流程重組？

答：（1）業務流程重組強調以業務流程為改造對象，以關心客戶滿意度為目標，對企業或部分業務流

程進行根本的再思考核徹底的再設計，最終實現企業經營在成本、質重、服務和速度等方面的改善。（4

分）

⑵業務流程重組的四個核心內容是“根木性”、“徹底性”、“戲劇性”和“流程”。（2分）

19.簡述銷售管理業務的一般流程。

答：(1)銷售部門通過訂單管理業務制訂銷售預測、計劃或客戶訂單后，根據庫存情況將產品訂貨和

交貨情況匯總生成相應生產計劃，通知計劃部門或生產部門。

(2)生產完成后，產品入庠，銷售部門通過提貨單耍求庫存部門將產品出庫，庫存部門組織產品銷售

出庫，產生出庫單據交財務部門。

(3)銷售部門根據訂單開出銷售發票給客戶，通知客戶支付貨款，并把發票提交財務部門，財務部門

根據倉庫的出入庫單據、出貨發票做賬；客戶收到貨物和結算發票后付款給企業的財務部門。

(4)銷售部門記錄有關的售前、售中、售后服務情況，對有關的質量問題提交給質量部門進行產品質

量分析。

(5)銷售部門通過銷售分析業務，產生銷售分析報告給決策部門，支持決策。

20.簡述傳統財務會計中存在的問題。

答：在財務會計活動中以下幾個環節容易出現問題：生成財務報告、信息相關性、信息共享、企業信

用管理等方面。

(1)生成財務報告困難，信息披露不完整

傳統財務報表提供的信息主要是面向過去的歷史信息，統一運用貨幣計量，缺少對使用者未來決策有

重要參考價值的信息。

(2)信息相關性差，不易提供有用預測

傳統財務報表模式是立足于企業已