ICS03.100.01

A00

DB41

河南省地方標準

DB41/T876—2020

代替DB41/T876-2013

民營企業社會責任評價指南

2020-01-21發布2020-04-21實施

河南省市場監督管理局發布

DB41/T876—2020

目次

前言................................................................................II

1范圍..............................................................................1

2規范性引用文件....................................................................1

3術語和定義........................................................................1

4評價原則..........................................................................2

4.1全面性原則.....................................................................2

4.2客觀性原則.....................................................................2

4.3公正性原則.....................................................................2

4.4保密性原則.....................................................................2

5評價內容與方法....................................................................2

5.1等級劃分.......................................................................2

5.2等級確定.......................................................................3

5.3否決項.........................................................................3

5.4評價方法.......................................................................3

6評價結果..........................................................................3

7評價信息的應用....................................................................4

附錄A（規范性附錄）社會責任主題、評價指標和分值.....................................5

附錄B（規范性附錄）社會責任評價否決項..............................................19

參考文獻............................................................................20

I

DB41/T876—2020

前言

本標準按照GB/T1.1—2009給出的規則起草。

本標準代替DB41/T876—2013《民營企業社會責任評價與管理指南》，與DB41/T876—2013相比主

要內容變化如下：

——標準名稱由《民營企業社會責任評價與管理指南》修改為《民營企業社會責任評價指南》；

——增加了企業社會責任治理主題，內容包括社會責任方針、社會責任識別、社會責任管理和社會

責任報告；

——增加了經濟責任主題，內容包括勞動就業、創新與高質量發展、依法納稅；

——修改了勞工實踐的內容；

——修改了環境責任的內容；

——修改了公平運營的內容；

——修改了消費者權益的內容；

——刪除了企業文化建設指標。

本標準由河南省工商業聯合會提出并歸口。

本標準起草單位：河南省企業社會責任促進中心、鄭州市工商業聯合會、河南省福建商會、中國檢

驗認證集團河南有限公司、建業控股有限公司、河南省第二建設集團有限公司、河南鑫融基金控股份有

限公司、河南大張實業有限公司。

本標準主要起草人：梁靜、李德才、林彬、劉國勤、薛景霞、陳占亭、張國存、李梅、鄭漾、王海

燦、邢衛國、王永生、黃道元、代紀玲、席升陽、陳錦艷、李雪寅、衛斌。

本標準于2013年12月首次發布，2020年1月第一次修訂。

II

DB41/T876—2020

民營企業社會責任評價指南

1范圍

本標準規定了民營企業社會責任的評價術語和定義、評價原則、評價內容和評價方法。

本標準適用于民營企業社會責任的評價。

2規范性引用文件

下列文件對于本文件的應用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。

凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。

GB/T36000—2015社會責任指南

GB/T36001—2015社會責任報告編寫指南

GB/T36002—2015社會責任績效分類指引

3術語和定義

GB/T36000—2015、GB/T36001—2015、GB/T36002—2015界定的以及下列術語和定義適用于本文

件。為了便于使用，以下重復列出了GB/T36000—2015、GB/T36001—2015、GB/T36002—2015中的一

些術語和定義。

3.1

民營企業

除“國有獨資、國有控股”之外的所有非公有制企業。本標準的民營企業，僅指以各級工商業聯合

會為工作對象的私營企業和以私營企業為主體的聯營企業。

3.2

企業社會責任

企業通過透明和合乎道德的行為，為其決策和活動對社會及環境的影響而擔當的責任。這些行為：

——致力于可持續發展，包括社會成員的健康和社會的福祉；

——考慮了利益相關方的期望；

——符合適用的法律，并與國際行為規范相一致；

——被融入整個企業并在企業關系中實施。

注1：活動包括產品、服務和過程。

注2：企業關系是指企業在其影響范圍的活動。

注3：改寫GB/T36000—2015，定義3.1。

3.3

社會責任績效

有關組織社會責任活動的結果或產出的定性或定量信息。它是可比的，且能證實隨時間推移而發生

的變化。

[GB/T36002—2015，定義3.1]

3.4

生物多樣性

1

DB41/T876—2020

是指所有來源的形形色色生物體。這些來源包括陸地、海洋和其它水生生態系統及其所構成的生態

綜合體。它包括物種內部、物種之間和生態系統的多樣性。

3.5

可持續消費

提供服務以及相關的產品以滿足人類的基本需求，提高生活質量，同時使自然資源和有毒材料的使

用量最少，使服務或產品的生命周期中所產生的廢物和污染物最少，從而不危及后代的需求。

3.6

利益相關方

指其利益可能會受到企業決策或活動影響的個人或團體。本標準所指的民營企業利益相關方包含：

政府、消費者、股東（投資者）、員工、社區、合作伙伴、同業者、行業商協會。

[GB/T36000—2015，定義3.13]

3.7

社會責任報告

基于與利益相關方進行社會責任溝通的需要，組織定期或不定期對外公開發布的一種展示其社會責

任理念和認識，并系統披露其社會責任活動及其績效信息的特定報告。

[GB/T36001—2015，定義3.1]

3.8

生命周期

產品（或服務）系統中前后銜接的一系列階段，從自然界或從自然資源中獲取原材料，直至最終處

置。

生命周期階段包括：原材料獲取、設計、生產、運輸和交付、使用、壽命結束后處理和最終處置。

[GB/T24001—2016，定義3.3.3]

4評價原則

4.1全面性原則

社會責任評價應覆蓋民營企業社會責任的各個方面，既包含績效評價，也包含過程評價。

4.2客觀性原則

評價機構應根據民營企業的類型、履行社會責任的實際情況，在廣泛征求利益相關方意見基礎上客

觀進行評價。

4.3公正性原則

評價機構對民營企業社會責任評價要以事實為依據，使用統一的評價標準進行評價。

4.4保密性原則

評價機構和個人對評價過程中獲取的企業信息負有保密責任。

5評價內容與方法

5.1等級劃分

根據企業社會責任管理水平和績效的差異,將企業社會責任級別設定為三個等級:

2

DB41/T876—2020

a)三星級（責任合格級）：遵守相關法律法規要求，滿足社會責任的基本管理要求。企業應識別

符合其實際情況的法律法規和政策的要求；確定具體社會責任管理的優先事項并能證實其滿足

社會責任的基本管理要求；

b)四星級（責任成長級）：在達到三星級評價指標的基礎上，建立良好的社會責任管理體系，并

能夠證實持續滿足社會責任管理體系的要求，社會責任績效得到不斷改進與提高；

c)五星級（責任示范級）：在達到四星級評價指標的基礎上，建立了完善的社會責任管理體系，

將社會責任管理全面融入日常經營及戰略決策中，通過有效地實施社會責任管理體系，不但實

現了自身識別和確定的社會責任指標，而且在供應鏈、投資方、客戶、社區以及行業等與自身

經營有實質性關聯的領域積極影響或合作，力爭實現更高的社會責任績效，主動承擔更多社會

責任。

5.2等級確定

本標準附錄A給出了企業社會責任主題、評價指標、要求和分值，所列評價指標共30項，每個評價

指標設定30分，為三個級別，不同級別分值區間為10分。評價機構根據評價結果確定每個級別的得分，

不滿足基本要求該項不得分，每個指標的最終分值為各級別得分的合計。

鑒于不同企業的具體情況，對于個別不適用項，企業可做出說明并予以刪減，刪減僅適用于環境、

消費者問題、社區參與和發展等部分的指標。評價機構應對刪減的合理性進行客觀評價。

企業社會責任各等級的分值設定如下：

a)三星級：企業所確定的每一個適用指標中，一級指標至少得4分，且總分不得少于180分；

b)四星級：企業所確定的每一個適用指標中，一級指標在6分以上，至少2/3個二級指標在

4分以上，且總分不得少于360分；

c)五星級：在適用指標中，一級指標在8分以上，至少2/3個二級指標在6分以上，1/3個

三級指標在2分以上，且總分不得少于540分；

注：根據具體評價要求可設置最高不超過100分的加分項。

5.3否決項

本標準設置否決項。如否決項出現問題，評價主體應停止評價活動。否決項詳見附錄B中的表B.1。

5.4評價方法

5.4.1搜集信息、材料：

a)企業所提交的社會責任相關文件和信息材料；

b)通過到企業實地調研、現場觀察、查閱相關資料等獲得的信息；

c)來自企業外部各相關方的信息。

5.4.2評價步驟：

a)對企業提交資料的完整性和真實性進行審核；

b)對實地考察獲取的材料進行審核；

c)針對企業特征和經營模式，對不適用的評價指標進行合理地刪減及整合；

d)根據具體評價要求，可以增加適用指標的分值和加分項，但所加分值不得超過100分；

e)對各項指標進行匯總、評價打分、確定等級。

6評價結果

根據評價過程所獲取的信息及評價結果，形成評價報告，評價報告應符合相關法律法規的要求。

3

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7評價信息的應用

企業可根據自身的發展需求，采取適當的方式對評價結果進行公示。

4

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附錄A

（規范性附錄）

社會責任主題、評價指標和分值

表A.1給出了社會責任主題、評價指標和分值，總分值為900分。

表A.1社會責任主題、評價指標和分值

社會責任主題評價指標一級（10分）二級（10分）三級（10分）

（1）企業負責人擁護黨（1）以黨建引領企業社會（1）促進全員參與企業社

的領導和社會主義制度，責任工作。會責任活動，營造并培育

愛國敬業，遵紀守法，有（2）有適用的決策程序，遵循社會責任原則的環境

明確的社會責任理念。并配置相應資源，確保規和文化氛圍。

（2）有社會責任目標、劃的社會責任目標能夠實（2）將社會責任融入企業

社會責內容、規劃和實施方案。施。的發展戰略、經營活動及

任方針（3）企業各層次決策人（3）通過程序和制度安企業文化中。

1

（30員有明確的社會責任分排，體現企業負責人的承（3）對供應鏈、投資以及

分）工，并有相應的資源匹配諾，證實其能夠擔責?？蛻舻扰c自身經營有實質

與支持。性關聯的領域施加影響，

實現企業社會責任目標、

指標的共同治理。

企業社

（1）辨識企業自身必須（1）建立與利益相關方的（1）根據企業自身的發展

會責任

和應該履行的社會責任，溝通機制，搭建與利益相變化，不斷識別利益相關

一治理

在資源條件許可的情況關方的雙向溝通程序，識方及其期望與要求，形成

(120

下，愿意履行更多、更高別共識和分歧，協商解決社會責任共同治理機制。

分)

層次的社會責任。可能的沖突。（2）規范社會責任報告披

（2）識別直接利益相關（2）有鼓勵直接利益相關露機制和社會責任報告的

方及其邊界，適當考慮其方參與社會責任活動的政評價驗證機制，實現本標

社會責期望和要求，確定優先事策或機制。準各項指標相關的責任治

任識別項。（3）將黨和政府倡導社會理與績效的公開透明。

2

（30（3）向利益相關公開社責任事項確定為社會責任（3）平衡企業與利益相關

分）會責任信息。優先事項。方之間需求，利益相關方

（4）積極參與所屬工商的需求包括當前需要和后

聯、商會組織開展的社會代人的未來需要。

責任活動。（4）有對失責利益相關方

進行懲戒的機制和措施。

5

DB41/T876—2020

表A.1(續)

社會責任主題評價指標一級（10）分）二級（10）分三級（10分）

（1）有明晰適用的社會（1）確保適當的資源配置（1）建立與社會責任績效

責任管理體系和運行機于管理體系中，以保證社相關的經濟和非經濟激勵

制，企業管理制度中對社會責任戰略目標的實現，制度。

會責任要求和目標予以承諾和規劃的社會責任績（2）定期評審和評估管理

體現和確認。效能夠持續改進。體系，根據評審結果調整

（2）通過制度安排，確（2）建立企業社會責任管管理體系，以保證管理體

保企業負責人及各管理理的可追溯制度，建檔并系的高效運行。

社會責

層的社會責任職責能夠留存企業社會責任管理信（3）有至少3年的全面、

任管理

3落實。息，作為企業社會責任績客觀、可追溯、可比較的

（30

效改進、評審與企業社會社會責任管理績效記錄，

分）

責任報告評價的依據。記錄應能證明社會責任績

效的持續改進，以反映其

企業社社會責任管理體系的有效

會責任運行。

一治理

(120

分)

（1）按照《民營企業社（1）社會責任報告客觀、（1）近兩年連續編制并發

會責任報告編寫規范及準確、完整、全面，對利布社會責任報告。

評價體系》或國家GB/T益相關方關注的問題做了（2）精準、明確回應利益

36001—2015等有關標準明確的回應。相關方的關注和社會期

編制社會責任報告。（2）社會責任報告經過有望，具有可讀性、可比性，

社會責

（2）定期發布社會責任資質第三方評價機構的評并容易獲取，發布后獲得

任報告

4報告。價評級。廣泛、良好的社會效應。

（30

（3）社會責任報告經過有

分）

資質的第三方機構評價評

為三星級以上。

（1）建立有效的管理制（1）創造條件，優先考慮通過技術開發和技術轉讓

度，確保提供公平、公正復員退伍軍人（尤其是傷等方式帶動就業，促進本

的就業、工作機會。殘退伍軍人）的就業需求。地經濟建設。

（2）最大程度地創造就（2）在條件允許的情況

經濟責勞動就

業崗位，優先考慮本地人下，滿足本地殘疾人就業

二任（905業（30

員的就業需求。需求。

分）分）

6

DB41/T876—2020

表A.1(續)

社會責任主題評價指標一級（10分）二級（10分）三級（10分）

（1）建立質量管理體系（1）企業或產品品牌被有（1）注重研發成果的轉

并確保其有效地運行，不關權威評價機構列為省級化，利用新技術、新材料、

斷改進產品質量和服務品牌。新工藝為消費者提供更健

水平，滿足社會需求。（2）建有專業研發團隊，康、更安全、更實用的產

創新與

（2）企業或產品品牌被有機制能夠保證調動研發品和服務。

高質量

有關權威評價機構列為人員的研發積極性。（2）具有持續創新能力，

6發展

縣級或縣級以上品牌。（3）具有自己獨特、領先近兩年內獲得一項或多項

（30

（3）研發投入滿足企業于同行的核心技術，并不國家技術發明獎或國家科

分）

自身的發展需求。斷改進和創新。學技術進步獎。

（4）有省級或國內行業（4）科技創新研發投入占（3）企業或產品品牌被有

經濟責知名品牌產品或服務。比高于同行業內同規模企關權威評價機構列為國家

二任（90業標準。品牌。

分）遵守當地的法律法規，誠（1）企業按相關規定積極（1）企業信用良好，近兩

信經營，沒有因為失信或主動、按時、足額繳納應年內納稅信用等級為A級。

稅務問題等受到行政處繳稅款（享受國家政策減（2）企業在所在省（自

罰的記錄。免稅的除外），最近一年的治區或直轄市）納稅額為

依法納納稅等級在B級或B級以前十名。

7稅(30上。

分）（2）企業在所在市（地級

市）納稅額為前十名。

（1）建立符合國家法律（1）簽訂勞動合同應符合（1）積極創造條件，為殘

法規和政策要求的勞動自愿的原則，勞動合同內疾人、婦女及老年人提供

關系制度，包括勞動合同容應全面、完整、公平、就業機會和合適的工作崗

設立、變更、解除或終止、公正。位。

勞務派遣等行為。（2）建立完善的招聘、錄（2）建立工會并正常開展

（2）無直接或間接歧視用、辭退、離職以及退休活動，參與企業的經營和

用工與

勞工實行為，無隨意性或歧視性等人力資源管理規章制管理。

勞動關

三踐（1208的解雇行為，無強迫勞動度。（3）有員工的重大利益遇

系（30

分）行為，無惡意用工行為。（3）建立定期開展集體協到危機時，工會或員工代

分）

商，就有關薪酬、福利、表能及時開展相關活動的

社會保障、休息、職業健機制。

康安全等事項進行合作對

話的機制。

7

DB41/T876—2020

表A.1(續)

社會責任主題評價指標一級（10分）二級（10分）三級（10分）

（1）勞動報酬應該符合（1）建立并實施完善的員（1）科學、合理地配置勞

國家《勞動法》等相關法工勞動保障管理制度，對員動資源，減輕員工的勞動

律、法規的要求，遵循按工的勞動保障情況進行定強度，提高勞動生產率。

勞分配的原則，實行同工期評估和調整。（2）關心員工家庭生活，

同酬。（2）為員工提供適宜、安最大程度地幫助員工實現

（2）用人單位和勞動者全、健康的工作條件和環工作與生活的平衡，尊重

必須依法參加社會保險，境，并持續改進。員工的家庭責任，并逐步

繳納社會保險費。（3）對員工的工時、休息、提高員工的工資水平。

工作條（3）為員工提供符合法休假、加班的管理有可追（3）關心員工身體健康，

件與社律法規要求的工作條件。溯、驗證記錄，并定期評估、定期為員工進行體檢。

9會保護（4）建立符合《勞動法》調整或改進相關管理制度。（4）在同業伙伴、供應鏈、

（30等相關法律、法規的工（4）建立相關制度，對女投資等與自身經營有實質

分）時、休息、休假管理制度，性員工、未成年工實行特殊性關聯的領域積極影響或

向員工提供符合法律法保護。合作，實現本指標要求的

規規定的加班補償。共同行動。

（5）尊重員工民族文化、

習俗和宗教信仰。

勞工實

三踐（120

分）

（1）制定職業健康安全（1）對員工進行職業健康（1）定期開展職業健康安

方針，建立員工的職業健安全教育與培訓。全風險的識別、評估與控

職業健

康安全管理制度。（2）采取特定措施，防范制活動，采取更多的措施，

康安全

（2）提供必要且平等的對特殊員工（如孕產婦、脯不斷提高職業健康安全管

（30

健康和安全保護，包括提乳期婦女、殘疾人、無經驗理績效，最大程度地降低

分

供安全設備和個人防護員工等）的職業健康及安全職業健康危害。

設備，預防和減少職業危的危害。（2）影響供應鏈和其他利

獲得

害及職業病的發生，不能（3）識別和消除工作環境益相關方實現本指標要求

OHSAS1

僅以貨幣補償的方式替中促成或導致緊張和疾病的共同行動。

108001

代必要的健康和安全保的社會心理危害。

職業健

護。

康安全

管理體

系認

證，該

項滿

分）

8

DB41/T876—2020

表A.1(續)

社會責任主題評價指標一級（10分）二級（10分）三級（10分）

按照相關法律法規的要建立員工的培訓、教育與職（1）在考慮員工期望和訴

求，合理地為員工提供和業發展機制，對員工進行入求的基礎上，幫助其進行

調整工作崗位。職與轉崗進行教育和培訓，職業發展規劃。

為員工提供晉升和職業發（2）對待崗和（或）下崗

展的機會。員工進行培訓，幫助其重

職業發

勞工實新就業。

展與培

三踐（12011

訓（30

分）

分）

（1）制定、實施和保持（1）建立環境管理體系，在環境管理體系有效運行

有利于環境管理的政策，確立了環境管理方針，在制的基礎上，將利益相關方

并符合《環境保護法》等度和資源的配置上保證環有關環境保護的期望和需

相關法律、法規和政策以境目標的實現。求融入到企業的日常管理

及強制性標準的要求，沒（2）建立了環境預警和緊和運營工作中，并持續改

有發生違法違規的事件。急處置等保護機制，具備環進環境管理績效。

環境管（2）編制有關開發利用境保護預警和應急處置能

理（30規劃，對環境有影響的項力。

分滿目應當依法進行環境影

足環境響評價。

管理要（3）建設項目中防治污

求，或染的設施，應當與主體工

環境責

獲得程同時設計、同時施工、

四任（15012

ISO140同時投產使用。防治污染

分）

01環的設施應當符合經批準

境管理的環境影響評價文件的

體系認要求，不得擅自拆除或者

證，該閑置。

項滿

分）

9

DB41/T876—2020

表A.1(續)

社會責任主題評價指標一級（10分）二級（10分）三級（10分）

（1）識別其決策和活動（1）建立識別、測量、監在排放達標的基礎上，自

與周邊環境的關系和影控、記錄和報告自身污染物愿削減污染物的排放量，

響。的實際排放量、濃度和去向降低其他形式的污染。

（2）污染物的排放、轉的管理制度，識別廢棄物、

移、處理等符合當地法律污染物的來源，測量并報告

法規和相關政策的要求。污染物的實際排放量、濃度

（3）危險化學品的購買、和去向。

運輸、儲存、使用或處理（2）建立與當地社區的溝

等符合當地法律法規和通機制，就現有和潛在的污

相關政策的要求。染排放和廢棄物、有關的健

康風險及現有和擬采取的

緩解措施等事宜開展溝通。

（3）建立有效的環保投入

管理機制，確保有相應的資

源配置，用于設備改造、技

術改進等減少污染的措施。

（4）建立識別、購買、運

輸、儲存、使用、監控、測

污染量等有毒有害化學品的制

環境責

預防度，識別并公開披露所使用

四任（150

13與治和釋放的相關及重要的有

分）

理（30毒有害物質的數量和類型，

分）包括正常排放及意外泄露

這些物質而給公眾健康和

環境帶來的已知風險。

（5）建立有效的環境事件

應急機制。

10

DB41/T876—2020

表A.1(續)

社會責任主題評價指標一級（10分）二級（10分）三級（10分）

資源（包括能源）的獲取（1）制定識別、購買、使（1）綜合利用資源，積極

和使用應符合當地法律用、測量、回收等資源（包實施循環經濟模式，用可

法規和相關政策的要求。括能源）管理制度，識別持續、可再生、低環境影

能源、水及所使用的其它響的資源替代不可再生資

資源的來源；建立能源、源。

水和其他資源使用情況的（2）與供應鏈和其他利益

監測、記錄和報告機制。相關方積極合作，共同持

（2）保護水源，同時注意續改進、提高資源的利用

節約、減少用水，實現水率。

資源的再利用。

資源可（3）提高材料的使用效

持續利率，實施材料效率計劃，

14

用（30減少因使用材料對環境造

分）