合伙人財務制度合伙人財務制度（精選10篇）

在生活中，很多場合都離不了制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。大家知道制度的格式嗎？下面是小編整理的合伙人財務制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

合伙人財務制度篇1第一章總則

第一條財務管理是企業管理的中心環節，為管理好企業的各項資產，正確核算企業收入、成本、利潤，保證各項核算數據的真實性、準確性，將公司的各項成本、資金管理規范化、制度化，按照國家現行有關財政管理制度，經合本公司具體情況制定本制度。

第二條本制度適用于公司各項目單位、公司內部實行獨立核算的部門及科室。

第三條財務管理的主要內容有：

1、固定資產管理制度；

2、貨幣管理制度；

3、成本資金管理制度；

4、收入管理制度；

5、各項資金管理制度。

第二章固定資產管理制度

第一節總則

第四條固定資產是企業從事生產的主要勞動手段，是企業發展壯大的基礎，管理好固定資產，充分發揮其生產能力，對促進企業經濟的進一步發展和規模的壯大具有極其重要的意義。對確保公司固定資產的安全與完整，規范企業固定資產的管理，根據本公司的具體情況制定本制度。

第五條固定資產應具備的條件：

1、使用期限超過一年以上；

2、單價價值在5000元以上；

3、能獨立發揮其作用；

不符合以上條件的，作為低值易耗品或周轉材料管理。

第六條公司固定資產由公司財務科負責統計，由行政部具體負責管理。

第七條行政部具體保證公司固定資產的安全完整，并具有良好的技術狀況，以便更好的為生產技術服務。

第八條納入公司固定資產的項目及下屬單位的資產，由各項目、下屬單位具體負責保管和使用，并具有良好的技術狀況，為公司發展提供服務。

第九條固定資產必須設置數量明細登記簿，固定資產使用情況登記卡，記載必須保持其連續性、真實性和完整性。

第十條固定資產每年置點一次，造冊上報，差額必須及時清查、核算。

第二節固定資產的分類

第十一條辦公用房、營業用房、庫房、其他房產、交通工具、通訊設備、由公司行政部負責管理。

第十二條租賃、承包、出租的固定資產實行有償使用的原則，由使用人進行日常管理，按雙方簽訂的協議條款執行，費用協商解決。

第三節固定資產的折舊

第十三條根據本企業的特點，對施工機具實行單項折舊。為適應建筑市的變化，加速施工設備的技術裝備含量及更新改造，對施工機具實行雙倍余額遞減折舊的辦法。

第十四條固定資產折舊年限按照國家或地方有關財務管理政策執行。

第四節固定資產的增加

第十五條由公司或使用單位提出成本報告。并對新增固定資產投入價值和新增加的收益提供可行性的分析報告，供公司作為決策的評估依據。

第十六條根據生產經營的需要，新增固定資產由：

1、10萬元以內由公司經理辦公會議決定；

2、10萬元以上由公司董事會決定。

第十七條使用部門必須經公司決定，下達新增固定資產通知書后，方可實施購置，購置固定資產由公司指定專人負責驗收質量和性能是否符合標準，并將技術資料存檔備查，經驗明資產管理人，單位負責人簽字后方可付款。

第十八條計價入賬，按財務制度規定的計價方法入帳。

第十九條進行固定資產編號，記入臺帳。

第五節固定資產的維修

第二十條固定資產必須建立技術登記卡，保持其連續性完整性，一旦發生維修，必須要求進行登記。

第二十一條公司管理系統所用的固定資產經使用部門申請，由公司總務提請批準后，由公司出資維修。

第二十二條已承包經營，出租房屋、施工機具按協議由資產管理人督促維修，費用按承包合同規定辦理。

第六節固定資產報廢的管理

第二十三條由使用單位提出局面報告，說明原因，報送公司質檢科認定后，經公司經理辦公會議批準后作報廢處理。

第二十四條經決定報廢的'固定資產由資產管理人驗收后予以處理。

第二十五條報廢資產的處理殘值收入應由資產管理人負責上交公司財務科。

第三章貨幣資金管理制度

第一節總則

第二十六條貨幣資金是企業各項資產中最具有流動性的資產，如果管理不善，也最容易給企業造成損失。為加強貨幣資金的管理，建立和完善，各項管理制度，防止意外事件或損失的發生，制訂本制度。

第二節現金管理

一、現金的收入

第二十七條公司一切現金收入應由兩個經辦人員分工負責辦理，并由業務部門或會計填制發票或收款收據，出納據此收款并在發票或收據收款人處簽字，會計人員據此記賬，從而確保發票收款和入賬金額的一致性。

第二十八條一切現金收入均應開具發票或收據給交款人，做到有賬可查，職責清楚。

第二十九條庫存現金應控制在核定的庫存金額內，超過限額的應當天送存銀行，防止盜竊丟失。按照公司具體情況，庫存限額控制在10000元以內。

第三十條一切現金收入均應當天入賬。出納人員應做到日清日結，不應以白條抵庫，保證實際庫存現金與現金日記賬的賬面金額核定相符，發現若有不符，應及時查明原因，予以核實。

二、現金的支出

第三十一條公司的所有資金支出均應符合國務院頒發的《現金管理條例》規定范圍。公司現金支出應適用于下列幾項：

1、職工工資、津貼；

2、個人勞務報酬；

3、各種資產；

4、各種勞保、福利費用；

5、出差人員差旅費用；

6、其他結算起點以下的零星支出，不屬于上述范圍的各項支付，一律通過銀行轉賬支付。

第三十二條按照有關規定，每一筆現金支付業務都必須由經辦人簽字證明，主管領導審核同意，出納人員才能據此付款。對手續不齊備，無主管領導審核同意的憑據不得支付款項。

第三十三條對特殊情況下的個人借支款項，必須由借款人出具主管領導審核同意的憑據方能支付，并在借款人完成的事由結賬時全額扣回，當月借出款項，必須當月全額收回，防止呆賬給公司造成。

第三節銀行存款管理

第三十四條為保證企業貨幣資金的安全，避免經濟損失，按照國家《銀行結算辦法》規定，根據公司的具體情況，制訂本制度。

第三十五條遵守國家的法律、法規和《銀行結算辦法》的各項規定，遵守結算紀律，不準出租、出借銀行賬戶，不準簽發空頭支票和過期支票。

第三十六條嚴格執行國家的有關結算辦法，對不同的付款業務，應按照有關規定選用恰當的結算辦法。

第三十七條銀行結算憑證由出納員負責購買、保管、簽發。并設登記簿，對作廢的憑證要及時報請處理。

第三十八條不得將空白支票借給他人代辦理結算業務，或自行填制各項欄目。如因特殊情況確實需要，需經主管領導同意，出納人員應在支票上填明收款人名稱、用途、控制金額、日期等欄目。同時建立登記簿，注明原因、用途、金額，應交回時間，并由經辦人簽字，交回時及時注銷。

第三十九條對需要簽發的結算憑證，應具備原始憑證，經辦人簽字證明，領導審核同意等手續，方可簽發。對各項目單位資金，必須由項目單位主要負責人出據，按內部承包合同規定的限額以內辦理。

第四十條銀行明細賬必須按規定逐步登記，每月5日前應將銀行對賬單取回進行核定，做到賬賬相符，賬款相符。

第四十一條堅持印鑒與空白結算憑證分別保管的原則和管錢不管賬的原則。印鑒和結算空白憑證應設專人分別管理，明確責任，各負其責，確保企業各項資金安全。若有不善，將追究相關責任人的責任，或移送司法機關。

第四章成本管理制度

第四十二條為了正確核算企業的成本費用，準確真實的體現企業的經營成果，根據國家的有關制度規定，結合公司實際情況，制訂本制度。

第四十三條公司實行兩級成本核算制，公司會計負責公司的成本管理及核算，項目單位會計負責本項目的成本管理與核算。項目會計每月按時向公司會計匯報工作。

第四十四條成本管理與核算制必須按照國家財務制度的規定，嚴格劃分成本與其他費用支出的界限，按照成本開支的范圍核算公司及項目的成本。

第四十五條按照財務制度規定的行業成本開支范圍，正確核算公司及項目成本，成本費用必須真實足額，不得弄虛作假。違反規定者，視其情節輕重給予行政警告和適當的經濟處罰。

第五章收入管理制度

第四十六條為保證公司規章制度的貫徹落實，各項費用的足額及時收繳，保證各項目單位能按合同約定進行正常的生產經營活動，根據有關規定和公司的實際情況，制訂本制度。

第四十七條由公司簽約的對外合同價款及項目單位在生產經營中按合同約定增加的款項，必須通過銀行轉入公司指定的銀行賬戶，嚴禁各項目向建設單位收取現金，或轉入公司以外的其他銀行賬戶。

第四十八條除合同約定的由建設單位提供材料的款項可直接由建設單位支付外，其他材料款一律不得由建設單位直接支付材料款。

第四十九條公司嚴格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，除按，內部承包合同比例逐筆扣繳有關費用和稅金外，其他資金由項目負責人按先內部后外部的順序支配。

第五十條凡項目部直接從建設單位收取現金或將資金直接從建設單位轉入其他賬戶的，一經發現公司有權拒絕辦理有關手續和其他票據證明，同時公司將根據情節輕重給予行政處罰，并以相應金額的20%-50%經濟處罰，且發生的一切損失由項目部單位自行負責。

合伙人財務制度篇2第一章總則

第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。

第三條財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

第二章財務管理的基礎工作

第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計賬簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條會計人員根據不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。

第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。

第三章資本金和負債管理

第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入賬。

第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

第十六條加強應付賬款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的'審批程式報批后，由財務管理中心登記后才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關業務部門撤銷擔保。

第四章流動資產管理

第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理：加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對賬工作，并編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第二十二條應收賬款的管理：對應收賬款，每季末做一次賬齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞賬。

第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記賬，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用于現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記賬、核算收入成本和損益。

合伙人財務制度篇3一、庫存現金管理

1．公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2．嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3．不準用“白條”入賬。

4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6．現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。

7．現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。

8．現金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9．出納人員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

二、銀行存款管理

1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的'結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4．銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。

5.從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。

6.公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7.銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。

8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來賬款管理

1.應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。

四、內部牽制

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2.非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。

3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4．現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

合伙人財務制度篇41、目的：

為了使公司財務管理規范化，嚴肅財務制度。

2、適用范圍：

適用于財務管理。

3、責任人：

總經理、財務部經理。

4、正文：

4.1總則

4.1.1根據《會計法》、《企業會計制度》和國家的有關財經紀律，結合公司實際情況，制定本制度。

4.1.2本制度包括董事會、總經理財務管理職責、財務部門工作職責、會計核算原則、資金管理、結算賬款管理、固定資產及其他資產管理、成本費用管理、營業收入及營業外收支管理、利潤及利潤分配管理、財務報告的編制與公布、財務電算化管理、財務檔案管理及附則。

4.2董事會財務管理職責

4.2.1公司董事會審批公司的重大財務決策，控制投資規模和方向，審核公司重大資產處理。

4.2.2公司董事會負責制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。

4.2.3審議批準公司的財務預算、決算報告及可行性研發項目。

4.2.4公司董事會負責公司章程規定的其他財務事項。

4.3總經理財務管理職責

4.3.1遵守《會計法》及有關財務、稅收、金融等法律法規，貫徹執行公司的財務制度，根據公司經營目標組織好生產經營，力爭股東資產保值增值。

4.3.2總經理負責領導公司的財務管理工作，并對公司保存和提供的會計資料的真實性、完整性擔負責任。

4.3.3指導公司內部審計機構的財務檢查，督促財務部門配合財政、稅務、審計機關的監督檢查。

4.3.4總經理對公司財務預算全面負責，審核財務預算方案，經董事會批準后執行預算，年度終了向董事會報告財務預算執行情況，并依據決算情況對預算執行單位進行考核。

4.4財務部門工作職責

4.4.1嚴格執行國家有關法律、法規及公司的財務制度，加強會計基礎工作，保證會計工作依法有序進行。

4.4.2編制公司財務預算、決算，并實施財務控制。

4.4.2.1財務預算按年度編制，包括業務預算（采購、銷售、生產、期間費用等）、資本預算（固定資產投資、權益性資本投資、債券投資等）和籌資預算。

4.4.2.2預算年度終了，財務部負責作出財務決算，上報總經理。

4.4.2.3財務部負責財務預算的編制、審查、報告、監督執行等具體工作，分析財務預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，實施財務控制。各職能部門及各業務部主要負責人對本部門執行結果承擔責任。

4.4.3負責公司日常會計核算和財務管理工作

4.4.4公司財務人員必須根據《會計法》的規定，嚴格審查每筆經濟業務的合法性，對不符合規定的成本費用開支，要堅持原則，拒絕支付；

4.4.5財務人員必須按照規定的會計科目和核算辦法進行會計核算，對取得的原始憑證，要認真審核，及時準確地編制記賬憑證，記載有關賬簿；

4.4.6財務人員要加強對稅收法律法規的學習，依法及時、足額繳納各項稅款；

4.4.7財務經理應參與公司的經營決策，加強同銀行等金融機構的聯系，準確掌握公司資金分布及資金需求動態，搞好資金平衡調度，統籌處理財務工作中出現的問題。

4.4.8按月及時、準確、真實地編制財務報表并按規定向外報送財務報表；

4.4.9做好每月的生產經營狀況財務分析工作，嚴格控制各項成本費用，為公司決策提供財務依據。

4.5會計核算的一般原則

4.5.1公司會計核算以人民幣為記賬本位幣，記賬采用借貸記賬法，以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。

4.5.2壞賬核算采用備抵法，按應收款項的3‰計提，如需計提特別壞賬，應由董事會審批決定。

4.5.3存貨按實際成本入賬，發出時按加權平均法計價；低值易耗品采用五五攤銷法核算。

4.5.4公司的對外投資控股權在20%以下（不含20%）的，采用成本法核算；控股權在20%以上（含20%）的，采用權益法核算。股權在50%以上或根據重要性原則對具有實際控股權的要合并報表。

4.6資金的管理

4.6.1現金的管理

4.6.1.1公司出納與會計的職責必須分開，不能由一人兼任；

4.6.1.2公司的一切現金收支必須歸集到財務部門核算和管理，各項支出必須按規定辦理審批手續；現金收入后及時送存銀行，嚴禁坐支現金和白條抵庫；

4.6.1.3公司庫存現金一般不得超過5000元，現金出納員要確保庫存現金每日賬實相符；

4.6.1.4每次提取備用金1萬元以內（含1萬元）須由財務經理批準；超過1萬元須報總經理批準。

4.6.2銀行存款的管理

4.6.2.1遵循國家關于銀行結算的有關規章制度；

4.6.2.2新增銀行賬戶必須事前由財務部經理提出申請，由主管副總審核，報總經理批準后開設；

4.6.2.3公司設立的銀行賬戶只限于基本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經營范圍內的資金結算及資金調撥；

4.6.2.4正常業務支出的支票領用,都必須有經核準的發票或其他必要的憑證，支票上必須有金額且與應付憑證金額一致，所有已經簽發的支票，應于當日及時記入銀行存款日記賬中，并定期與應付款或其他總分類賬借方進行核對，每次支票領用金額1萬元以內（含1萬元）須由財務經理審核主管副總批準；超過1萬元須報總經理批準。

4.6.2.5開戶銀行間資金調撥需由經辦人填制支票領用審批單，詳細說明資金調撥的理由，經財務經理審核主管副總批準；1萬元以上的資金使用和調撥必須報總經理批準；

4.6.2.6財務部對所有銀行支出憑據應認真審核有關內容，嚴格執行經辦人、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全、手續完備；

4.6.2.7公司的銀行支票，包括現金支票和轉賬支票，一律由財務部統一向銀行購買、統一保管、統一發放，發放時必須做好完整的領用、注銷記錄；對領用期限超過十天以上的，應及時查明原因，督促經辦人員及時注銷。作廢銀行支票必須注明“作廢”字樣單獨保管；

4.6.2.8銀行票據一般不得背書轉讓，如有特殊需要，背書必須由專人進行登記，由財務經理提出申請，報公司總經理批準；

4.6.2.9財務部必須加強銀行未達賬項的管理；銀行調節表應于月度終了后十日內編出，并積極予以清理，發現問題應及時上報。

4.6.3銀行貸款及融資的管理

4.6.3.1銀行貸款卡必須由財務經理保管，如需辦理貸款、還款手續，經辦人應要求銀行逐筆登記、注銷，財務經理及時檢查并與銀行進行核對；

4.6.3.2銀行貸款按公司規定的籌資權限實行逐筆審批制度，所有貸款由財務經理提出申請，報總經理簽字批準，并逐月報董事會備案；

4.6.3.3所有對外融資一律由董事會批準；

4.6.3.4無特殊情況，公司一般不得對外擔保，如確需，公司必須要充分了解對方單位的資信，經濟效益及償債能力等情況，由公司總經理提出申請，經公司董事會批準同意后，方可辦理。

4.7結算賬款的管理

4.7.1認真審核結算單據，檢查結算手續是否完備、真實，單據是否齊全。對于未認真核實而造成的多付或重付款項，應立即查明原因，追究有關人員的責任。

4.7.2財務部應對有關業務單位的往來結算賬款定期進行核對和清理工作，所有往來戶由財務部與業務人員每月至少核對一次，并編制“往來賬戶調整表”；財務部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次。

4.7.3發生采購時，由經辦人員提出采購申請，由主管副總簽字審核批準：采購金額超過1萬元（含1萬元）報總經理批準。

4.7.4公司確認發生壞賬時，必須由經辦人員提出書面申請，認真查找原因，分清責任，經財務經理審核后，由總經理批準；發生1萬元以上的壞賬損失時，總經理審核同意后，報董事會批準。

4.8固定資產及其它資產管理

4.8.1500元以上的資產稱為固定資產，固定資產的取得按原始價值計價。

4.8.2固定資產折舊原則上采用直線法計提，固定資產的預計凈殘值率為其原值的3%。

4.8.3固定資產的購置均須經主管副總審核后報總經理批準。

4.8.4固定資產的處理包括購置、出售、報廢、毀壞損失等（均為1萬元以上）須經主管副總審核后，報公司董事會批準。

4.8.5固定資產應設置明細賬核算，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實物進行核對，做到賬、卡、物相符。

4.8.6無形資產以歷史成本或評估價值入賬，并按收益期等額攤銷計入成本；不能確定收益期的按5年攤銷。

4.9成本、費用的管理

4.9.1財務部應按照國家有關的規定合理計提有關費用。

4.9.2發生的所有費用必須先由財務經理簽署意見（單筆5000元以上的費用需報備主管副總），財務部門應嚴格按照公司有關行政文件規定的費用報銷標準進行審核，報總經理或總經理授權的負責人批準后報銷。

4.9.3差旅費報銷：按公司制定的《市場人員費用報銷辦法》執行。

4.9.4財務部必須按收入與成本、費用相匹配的原則及時進行帳務處理，如實反映本期損益。

4.9.5研發費用預算經董事會批準后，嚴格按預算執行。

4.10營業收入和營業外收支的管理

4.10.1公司的營業收入包括主營業務收入和其他業務收入。

4.10.2公司應當合理確認營業收入的實現，將已實現的收入按時入賬，并及時結轉相應的成本。發生銷售退回、銷售折讓與折扣，應及時對有關銷售科目予以調整。

4.10.3營業外收入是指公司主要經營業務以外的其他各項收入。包括固定資產盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的`應付款項、物資及現金的溢余等。營業外支出包括固定資產盤虧及變賣損失，固定資產和流動資產因遭自然災害等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金、公益救濟性捐贈等。

4.11利潤及利潤分配的管理

4.11.1公司的利潤總額包括營業利潤、營業外收支凈額等項目構成。

4.11.2公司發生的年度虧損，用下一年度稅前利潤彌補；下一年度彌補不足的，在五年內延續彌補；五年內不足彌補的，用稅后利潤彌補。

4.11.3公司納稅所得稅以利潤總額為基數。

4.11.4公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：

4.11.4.1彌補前五年的虧損；

4.11.4.2提取法定公積金百分之十；

4.11.4.3提取法定公益金百分之五；

4.11.4.4提取任意公積金，比例由董事會決定；

4.11.4.5支付股東股利。

4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補虧損或經董事會批準后轉增資本金。但轉增資本金時，以轉增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25％為限。

4.11.6公司以前年度未分配的利潤，可以并入本年度分配。分配方案應經董事會批準。

4.12財務報告的編制

4.12.1公司在每一會計年度前六個月結束后六十日以內編制公司的中期財務報告；在每一會計年度結束后九十日以內編制公司年度財務報告。

4.12.2公司年度財務報告包括資產負債表、利潤表、利潤分配表、現金流量表、會計報表附注。

4.12.3年度財務報告經會計師事務所審計，并同時提供下一會計年度的預測報告。

4.12.4財務報告的公布

4.12.4.1年度財務會計報告應在編制完成后15日內送交各股東。

4.12.4.2公司于每月結束后15日內向董事會提交月結束財務報表；每季度結束后30日內向董事會提交季度財務報告、季度經營總結分析報告。該類財務文件包括庫存清單、應收帳款、固定資產、應付帳款、其它應付款、銷售收入、銷售成本、經營費用、管理費用、財務費用營業外支出明細表等事項。

4.13財務電算化管理

4.13.1財務部電腦操作人員應按相應的權限操作會計軟件，并定期與軟件供應商聯系，做好軟件的系統維護工作。對于數據資料，在核對相符后，每日、每月要做好數據備份工作。

4.13.2財務部門應嚴格管理增值稅專用發票及防偽稅控設備，實行發票和IC卡分人管理。開票工作必須由持證人員負責，其它人員嚴禁使用。

4.13.3年度終了，由財務經理統一保管備份數據。

4.14財務檔案管理

4.14.1公司必須保證財務檔案的存放空間及安全可靠，財務部要嚴格按照財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》執行。財務部應指定專人保管財務檔案，建立健全嚴格的檔案管理制度。非本部門人員查閱檔案，必須要征得總經理同意，檔案保管人必須要做好登記工作。

4.14.2本制度由財務部負責解釋和修訂，并在執行過程中不斷完善。

4.15財務數據、資料、方針均屬公司重大機密，未經授權，各級人員不得對外公布，亦不得在公司內外傳播。

合伙人財務制度篇5第一章總則

第一條xx縣xx綠色農業投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業，負責xx縣獼猴桃產業園區管理委員會獼猴桃的種植、推廣；農業產業投資；非融資性擔保等業務，歸屬xx縣獼猴桃產業園區管理委員會管理。

第二條為規范公司內部財務管理工作，提高經濟效益，建立合法、科學、有序的財務核算體系，明確財務管理工作職責和權限，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《會計基礎工作規范》以及國家其他相關法律、法規，結合本公司實際，特制訂本制度。

第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法，并組織實施公司年度經營計劃和投資方案，審批財務事項。

第四條公司設置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務管理和會計核算的職能機構，對公司經濟活動進行財務控制和監督。

第五條會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關規定。

第六條公司的會計核算和財務管理工作，必須堅持營運機構財務與主管部門財務分離、營運機構財務與下屬公司財務分離、營運機構投資財務與運行費用財務分離的“三分離”原則，按照企業會計制度的要求分別核算與管理。

第七條公司對外投資、貸款擔保和資產處置等重大事項，按規定上報公司董事會審核，xx縣獼猴桃產業園區管理委員會審批。

第八條服從政府委派本公司監事會成員的監督和指導，積極配合監事會成員依法履行職責和行使職權。

第二章貨幣資金管理制度

第九條嚴格執行《支付結算辦法》和《現金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分離原則。會計不得兼任出納工作，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監督。

第十一條本公司不辦理現金業務。

第十二條公司在銀行開立的賬戶應該設置相應的.銀行存款日記帳，出納員應該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結算，隨時掌握存款余額。公司應指定專人簽發支票等支付工具，并妥善保管，嚴格按票據順序號簽發，嚴禁簽發空頭支票和遠期支票。

第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行日記帳發生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復核。

第十四條嚴格執行《貴州省統一發票管理實施辦法》。發票必須指定專人負責管理，公司辦公室負責列冊登記，順號發放使用，保證完整無缺。發票中的各聯單據是公司財務收支活動中據以進行核算的原始憑證，必須按規定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應該整份按照原聯數粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。

第十五條加強應收及預付款項的管理：

（一）應收及預付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款。各類應收款及預付款應分單位及時登記，準確反映其形成、收回情況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。

（二）因公出差借款，須經過董事長審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內，及時辦理差旅費報銷手續，結算借款金額。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經董事長同意后從借款人工資中扣回。

（三）各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關業務部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收措施；對將近兩年的應收款項應重新辦理債權落實手續，并采取有效措施，防止資金損失。

第三章財務收支審批制度

第十六條公司的資金只用于公司的正常經營活動，除業務結算、職工出差和業務需要可預支一定數額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預支資金必須經董事長批準。

第十七條公司實行一支筆審批制，審批權限為：公司的日常經費支出由董事長審批。

第十八條審批程序實行“審查、審核、審批”三級審核制。各項支出由經辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見，財務負責人根據財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付。

第十九條會計機構、會計人員必須按照有關規定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。

第二十條公司在經營活動中的各項收入均應及時、全額登記入帳，統一核算。不準設“帳外帳”，嚴禁設立“小金庫”。

第四章固定資產管理制度

第二十一條固定資產是指企業使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產用的機器設備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產用設備、工具、用具，均列為公司固定資產范圍。

第二十二條公司所有固定資產由管委會統一管理（賬實分開管理）。

第五章內部控制制度

第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結算的經濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。

第二十四條出納人員的職責：

（一）對有關公司銀行存款收付的事項，應經有關人員審核批準后，方可辦理；未經審核或手續不完備的收付事項，出納人員有權拒絕辦理。

（二）出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

（三）簽發支票所使用的印章，應由出納和會計分別保管。

第六章財務報告及財務評價制度

第二十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經營成果的書面文件，由資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表、會計報表附注組成。

第二十六條會計報表編制要求：數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。

第二十七條根據公司內部管理需要，編制各種內部會計報表，由公司自行設計，如“預算執行情況表”等。

第二十八條財務會計報表必須由董事長、財務負責人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。

第七章附則

第二十九條本制度由財資部負責起草、解釋、修訂。

第三十條本制度經公司董事會審議通過，報xx縣獼猴桃產業園區管理委員會批準后實施，修正時亦同。

合伙人財務制度篇6對于財務部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監督職能、處理職能、輔助決策職能；還有人認為可分為：籌資、調節、分配、監督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下方法劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保（寶）”職能：

一、基本職能：保持部門基礎工作扎實可靠

1、按照國家相關法律法規對企業經營行為進行會計核算，如實記錄反應企業經營財務狀況，做到科目設置合理、賬目登記記錄完整準確及時，賬目往來準確無誤，會計資料檔案保存完整可靠；

2、實現會計電算化，科學規范記賬，安全快捷處理賬務；

3、嚴格執行會計法、票據法、統計法、稅法、財務通則、會計準則、企業各項規章制度，建立健全企業財務會計制度，并認真落實執行。

二、管理職能：保護企業資產安全、經營高效

1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告；

2、管理公司各類資產（流動資產、固定資產、企業文化和無形資產、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設備材料等有形資產）、各類負債（流動負債、長期負債）；

3、合理提出薪酬福利方案，企業盈利分配方案，保護員工利益不受侵害、投資人權益不受侵害和損失；

4、管理各類費用；

5、加強開發成本核算與開發成本、開發間接費用控制；

6、照章納稅、合理避稅；

7、結合企業經營開發計劃，編制企業各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃；

8、動態調整并落實上款各項計劃；

9、參與各類合同的`起草、執行的財務審核。

三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小

1、對企業投資開發項目提供財務可行性分析報告，編制項目投資計劃書、商業計劃書等文件，提供決策參考；

2、根據企業中長期規劃，編制企業中長期財務規劃，輔助決策；

3、對市場和項目進行調研，提出調研報告；

4、提出不同的投資開發方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優選方案；

5、對企業經營進行預測分析，提出調整意見方案；

6、對行業發展趨勢、專業發展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。

四、監督職能：保障企業合法經營、枝葉繁茂

1、監督企業遵守國家會計法、票據法、稅法、統計法等一應法律法規，避免企業法律風險；

2、監督企業遵循科學合理的經營管理軌道持續發展，避免經營風險。

3、監督企業經營管理人員違反法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行為；

4、監督企業員工違犯法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。

合伙人財務制度篇7第一條為了加強和規范城鎮職工基本醫療保險定點零售藥店管理，根據《國務院關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》(國發[1998]44號)，制定本辦法。

第二條本辦法所稱的定點零售藥店，是指經統籌地區勞動保障行政部門審查，并經社會保險經辦機構確定的，為城鎮職工基本醫療保險參保人員提供處方外配服務的零售藥店。處方外配是指參保人員持定點醫療機構處方，在定點零售藥店購藥的行為。

第三條定點零售藥店審查和確定的原則是：保證基本醫療保險用藥的品種和質量；引入競爭機制，合理控制藥品服務成本；方便參保人員就醫后購藥和便于管理。第四條定點零售藥店應具備以下資格與條件：

(一)持有《藥品經營企業許可證》、《藥品經營企業合格證》和《營業執照》，經藥品監督管理部門年檢合格；

(二)遵守《中華人民共和國藥品管理法》及有關法規，有健全和完善的藥品質量保證制度，能確保供藥安全、有效和服務質量；

(三)嚴格執行國家、省(自治區、直轄市)規定的藥品價格政策，經物價部門監督檢查合格；

(四)具備及時供應基本醫療保險用藥、24小時提供服務的能力；

(五)能保證營業時間內至少有1名藥師在崗，營業人員需經地級以上藥品監督管理部門培訓合格；

(六)嚴格執行城鎮職工基本醫療保險制度有關政策規定，有規范的內部管理制度，配備必要的管理人員和設備。

第五條愿意承擔城鎮職工基本醫療保險定點服務的零售藥店，應向統籌地區勞動保障行政部門提出書面申請，并提供以下材料：

(一)藥品經營企業許可證、合格證和營業執照的副本；

(二)藥師以上藥學技術人員的職稱證明材料；

(三)藥品經營品種清單及上一年度業務收支情況；

(四)藥品監督管理、物價部門監督檢查合格的證明材料；

(五)勞動保障行政部門規定的.其他材料。

第六條勞動保障行政部門根據零售藥店的申請及提供的各項材料，對零售藥店的定點資格進行審查。

第七條統籌地區社會保險經辦機構在獲得定點資格的零售藥店范圍內確定定點零售藥店，統發定點零售藥店標牌，并向社會公布，供參保人員選擇購藥。

第八條社會保險經辦機構要與定點零售藥店簽訂包括服務范圍、服務內容、服務質量、藥費結算辦法以及藥費審核與控制等內容的協議，明確雙方的責任、權利和義務。協議有效期一般為1年。任何一方違反協議，對方均有權解除協議，但須提前通知對方和參保人，并報勞動保障行政部門備案。

第九條外配處方必須由定點醫療機構醫師開具，有醫師簽名和定點醫療機構蓋章。處方要有藥師審核簽字，并保存2年以上以備核查。

第十條定點零售藥店應配備專(兼)職管理人員，與社會保險經辦機構共同做好各項管理工作。對外配處方要分別管理、單獨建帳。定點零售藥店要定期向統籌地區社會保險經辦機構報告處方外配服務及費用發生情況。

第十一條社會保險經辦機構要加強對定點零售藥店處方外配服務情況的檢查和費用的審核。定點零售藥店有義務提供與費用審核相關的資料及帳目清單。

第十二條社會保險經辦機構要按照基本醫療保險有關政策規定和與定點零售藥店簽訂的協議，按時足額結算費用。對違反規定的費用，社會保險經辦機構不予支付。

第十三條勞動保障行政部門要組織藥品監督管理、物價、醫藥行業主管部門等有關部門，加強對定點零售藥店處方外配服務和管理的監督檢查。要對定點零售藥店的資格進行年度審核。對違反規定的定點零售藥店，勞動保障行政部門可視不同情況，責令其限期改正，或取消其定點資格。

第十四條定點零售藥店申請書樣式由勞動保障部制定。

第十五條各省(自治區、直轄市)勞動保障行政部門可根據本辦法制定實施細則。

第十六條本辦法自發布之日起施

合伙人財務制度篇8一、財務機構、財務人員的管理

1.1社聯設立辦公室財務組作為社聯內部財務管理機構，辦公室財務組的職責：在辦公室負責人的領導下，具體負責全社聯的財務管理工作和核算工作，包括：社聯的報賬核算工作、合理分配使用資金；做好社聯財物的入庫建賬工作；制定財務管理制度；做好財務分析工作，為主席團決策提供各種信息資料，當好主席團的參謀；社聯設立社團統籌管理部作為社團活動財務管理機構，在社團統籌管理部部長的領導下，具體負責所有社團立項的財務報賬工作。

1.2辦公室財務組崗位設置為：登記員、賬目管理員（資金的發放以及賬目的核算）、采購員（相關物品的購置）、日常物品管理員（日常物品的管理與進出庫登記工作）、活動物品管理員（社聯活動物品的管理與進出庫登記工作）；社團統籌管理部的財務崗位設置為：登記員（社團活動立項申請書的登記），賬目管理員（資金的發放與賬目的核算）。

1.3社聯的日常報賬和活動報賬的統計工作和核算工作，由辦公室財務組負責管理。社團活動報賬的統計工作和核算工作，由社團統籌管理部負責。財務管理成員調換工作時，須按財務管理工作手冊指導辦理交接手續。

二、社聯活動報賬

2.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交活動預算申請表，登記員登記后，將活動預算申請表交辦公室負責人，由辦公室負責人向團委提出申請，老師簽字后生效。

2.2活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向辦公室提交物品使用申請表，物品使用申請表須同活動預算申請一同上交辦公室，登記員登記后，交由辦公室負責人簽字批準，相應管理員按物品使用申請表取出物品?；顒舆M行中,辦公室將派工作人員配合并監督申請單位對物品的使用。

2.3活動立項單位應在活動結束后三日內，歸還借用物品，逾期未還者，相應物品管理員負責聯系立項單位，核對無誤后登記入庫，物品出入登記須有物品管理員簽字。

2.4活動立項單位應在活動結束后兩個工作日內，將活動報賬表及相對應的合格發票上交辦公室，賬目管理員核查無誤，簽字確認后，由辦公室負責人同該立項負責人共同到團委進行申報。

三、社聯日常報賬：

3.1日常報賬為社聯除去活動開銷之外的常項報賬，辦公室每月月底會進行統一整理和登記。

3.2每月最后一個星期日21:00前，各部須將部門常項報賬表及相應合格發票，交至辦公室負責人處，過期不予報賬。

3.3每月辦公室負責人攜帶當月月日常報賬表、月活動報賬表及當月全部發票到團委進行申報。

四、社團活動報賬

4.1活動立項單位應在活動舉辦三個工作日前，向社團統籌管理部提交活動立項書，經登記員登記，賬目管理員核查無誤后，由社團統籌管理部部長攜立項申請書向團委申報。

4.2活動立項單位應在活動結束三日內，向社團統籌管理部上交相應合格發票，由相應部長整理匯總后向團委申報。

五、報銷說明：

5.1、發票必須寫明：東北大學。

5.2、發票不得有任何涂改，票據應注明具體物品的名稱、數量、單價及總額。發票上不易寫明的需另付清單。不得填寫辦公用品等籠統名稱，否則不予報銷。凡社聯報銷票據背面須注明款項用途及經手人且必須有主管副主席或主席的`簽字。

5.3、預算費用申請表須如實填寫，不得夸大、虛報賬目。任何人不得報銷私人費用，一經查實嚴肅處理，包庇默許者亦將嚴肅處理。

5.4、嚴格財務收支審批。社聯發生的各項開支都必須有經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額、經辦人簽名、部門負責人簽字和辦公室負責人審核，方可付款。

5.5、社聯社聯報賬能夠報銷的經費：辦公費、印刷費、郵電費、交通費、資料費、工作餐費、通訊費，詳情如下：

（1）辦公費:辦公用品等；

（2）印刷費：宣傳海報、噴繪等，要求在學校相應打印社開發票；

打印費報賬之前，一定要認真填寫打印申請表。

若打印費用≦20元，則不需申請，即可自行打印，每月月底進行常規報賬。

若打印費用>20且<100元，打印前務必到辦公室主任處審批，審批通過經簽字，方可打印。若打印費用≧100元，打印前經辦公室主任和辦公室分管副主席或主席審批簽字后，找相關老師審批，老師簽字后，方可打印。（三個簽字缺一不可）

（3）郵電費：即郵寄費等；

（4）交通費：打車費（要附上活動說明或者邀請函等），長途汽車或者火車費（要有車票和活動策劃）；

（5）資料費：圖書等需要附購買小票和發票（缺一不可）；

（6）工作餐費：只有校級大型活動予以報賬（團代會、元旦晚會等），或是經過老師特許；

（7）通訊費：一般由辦公室為辦公室內電話及時換購電話卡，其他部門聯絡費均需老師批準才可進行報銷；

5.6、禮品類（發放獎品），要求用b5紙打印獲獎登記表，逐人登記獎品獲得者公司的產品銷售合同，合同必須由雙方簽字蓋章確認生效后，交財務存檔，由銷售內勤開具欠款的送貨單，倉庫給予發貨?？蛻羰盏截浽谒拓泦紊虾炇蘸螅瑢⑺拓泦蝹髡嬷凉镜匿N售內勤，銷售內勤將簽收的送貨單送至財務以便和客戶對賬；

（2）公司每季度和客戶對賬一次，將對賬單傳真至欠款客戶，客戶收到核對無誤后蓋章簽字回傳公司；

（3）合同到期時，公司財務現將催款對賬單傳真至客戶，在五日內客戶應將欠款匯至公司帳戶，到期未回款的，通知銷售部經理組織業務員聯系客戶清收，30日內仍未回款的應給予業務員考核。60日未回款的考核銷售部經理和業務員；

（4）業務人員不得擅自收取貨款。

2.預付賬款：

預付款的原料采購，必須由采購部和供應商簽訂由雙方蓋章簽字生效后購貨合同，副總簽字確認后財務部應根據購貨合同和采購部經理簽字的預付原料貨款出金單給予付款，付款后由出納通知采購部，采購部應根據付款期跟蹤貨物是否入庫，應在1個月內補全發票和入庫單。

3.其他應收款：

（1）個人因出差借款，須填寫借款出金單，按規定批準后給予付款，出差返回公司應在7日內辦理清帳手續，多退少補，超過報賬期限未清帳的，將在其當月工資中扣回借款；

（2）個人因業務借款，需填寫借款出金單，由部門經理簽字，2014元以下由財務審核副總簽字給予付款，2014元以上由總經理簽字給予付款，借款人必須在業務完成后2日內辦理報銷手續，結清借款，否則在其當月工資中扣除全部借款；

（3）公司原則上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由個人填寫借款出金單，部門經理簽

字（金額不超過基本工資的30%），由總經理簽字，財務給予付款，其借款從當月工資中扣回。

（五）票據管理制度：

1.增值稅（普通）發票管理辦法：

（1）為加強公司的發票管理和財務監督，根據《中華人民共和國發票管理辦法》的規定，制定本辦法；

（2）公司各部門和員工申請開具、取得和保管發票，必須遵守本辦法；

（3）公司銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的部門，對外發生經營業務收取款項，應向付款方開具發票；

（4）財務部開具發票時，必須認真審查申請手續、購銷合同或協議、出庫單等業務成立依據及合法性；必須在發生經營業務確認營業收入并且貨款已入公司基本帳戶時開具發票，未發生經營業務一律不準開具發票。必須按經營業務實際發生金額開具發票，不得虛開發票，也不得提供空白發票。發票領用人必須在發票記賬聯簽字；

（5）開具發票時，必須按照規定的時限，和客戶提供的開票的真實資料，按號碼順序，逐欄填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次性復寫、打印，內容完全一致，并在發票聯和抵扣聯加蓋公司發票專用章；

（6）開具發票后，如發生銷貨退回需開紅字發票的，必須收回原發票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發生銷售折讓的，在收回原發票并注明“作廢”字樣后，重新開具銷售發票；

（7）財務部門應當建立發票使用登記制度，設置發票登記簿，并定期向主管稅務機關報告發票使用情況；

（8）公司以快遞將發票寄給客戶，在發票送出前要通知收件人送達時間，并要求收件人收到后及時反饋，做好確認工作；

（9）取得發票時，不得要求變更品名和金額。應及時交給財務在一定的期限內認證抵扣，未交財務超過認證期限的由持票人承擔票面金額的損失；

（10）未經稅務機關監制，或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務印章或發票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規定的發票、收據或白條，不得作為財務報銷憑證，任何部門和個人有權拒收，財務部門有權拒絕報銷；

（11）財務部門應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。

（12）財務部門應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應當于丟失當日書面報告主管稅務機構，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢；

（13）本辦法未規定之事項，按照《中華人民共和國發票管理辦法》有關規定執行。

2.收據管理：

（1）收據視同發票管理；

（2）收據、發票不得重復開具，若已開出收據需換開發票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發票；

（3）以上規定財務部門應嚴格按規定執行，如不按規定執行出現問題由財務部當事人負全責。

3.支票管理：

（1）支票的購買、填寫和保存由出納負責；

（2）建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；

（3）出納收取支票時，存入銀行。

（4）支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、副總經理、總經理（計外部分）簽字后出納方可開出；

（5）所開出支票必須封填收款單位名稱和金額；

（6）所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

4.工資及相應級別報銷管理制度：

（1）每月5日前財務根據人事部經理編制的全部員工當月出勤和考核匯總表，編制員工工資表。

（2）a.財務工資核算完后將生產部工資交生產部經理審核簽字；

b.銷售部員工工資交銷售副總審核簽字；

c.將所有員工工資交人事部經理審核簽字；

d.以上員工工資審核無誤后財務經理將工資表報給常務副總經理和總經理，簽字后于每月的12-15日支付員工工資；16-20日內支付提成，由公司財務部統一打到員工個人帳戶（遇節假日順延）；

（3）自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月發放工資時到財務部結算。

5.電話費和油費的申報和報銷制度：

（1）主管級以上經理級以下員工報銷電話費，打印發票、電話費明細，劃出公司業務往來信息，并由部門經理統一申請（后附電話費明細），于每月20號之前（報上月電話費）交到財務審核，常務副總審批，于30號之前統一發放；

（2）副總級以上電話費實報實銷；

（3）經理級以上員工開車（私家車）上下班油費報銷，20號之前提出申請，副總（總經理）審批，財務審核，于30號之前報銷。

（4）員工開自己車外出辦公，出車前通知行政部，行政部每月統計次數和公里數，于20號之前送交財務審核，副總審批，30號之前報銷。

（六）固定資產：

1.固定資產下設置房屋建筑物，機器設備，運輸設備，其他設備等明細科目；

2.轉資時附發票且增值稅專用發票的進項稅額不得抵扣；

3.計提折舊按直線法，殘值率5%，折舊年限主要大型生產設備10年，其他一般設備5年，且報請稅務局備案；

4.每年年底將固定資產盤點一次。

（七）成本核算：

1.材料單價采用加權平均法；

2.分攤費用按比例法及實際情況分攤；

3.不計算在產品成本；

4.結轉已銷售產品成本。

（八）低值易耗品的管理：

1.采購部人員在購入低值易耗品后都應讓原料庫管清點或知道該物的存放地點，出納應根據低值易耗品發票，登記低值易耗品明細帳和個人臺賬；

2.各部門員工領用時開出庫單簽字登記；

3.半年實地盤點一次。

（九）盤點的管理：

1.每月30日由會計和生產部經理及班長盤點車間當月的剩余原料、包裝物及半成品，于次月的8日核算出車間的生產損耗，如盤虧或盤盈由生產部經理負責找出原因；

2.每月1-2日由會計和庫管盤點原料庫和成品庫、辦公用品庫、雜品庫，如有帳物不符，有庫管承擔全部責任；

3.每半年由會計盤點車間的工器具、個人臺賬、生活用品的盤點，如有帳物不符，由保管人承擔全部責任；

4.年末進行固定資產和低值易耗品的盤點。

五.本制度自公布之日起執行，由財務部負責解釋和監督執行。

合伙人財務制度篇9一、在上級主管部門和辦事處的領導下，負責搞好本單位的會計、資金管理和成本核算，充分發揮財務工作的監督和控制職能。

二、依據上級主管部門的規章制度，制定并實施本單位財務管理的實施細則。堅持一支筆審批制度，做到費用開支有計劃，有考核、有監督，杜絕不合理開支。

三、實施“雙增雙節”活動，降低費用，節約開支，及時清理債權、債務。

四、定期編制、報送財務決算報表，經常分析資金收支執行情況，定期對單位經濟運行情況做出分析，為領導決策提供根據。

五、搞好會計和成本核算，定期做好與上級機關、外單位業務往來結算、與銀行資金結算，做到日清月結，按時編制銀行存款未達帳項余額調節表。

六、及時處理固定資產入帳、折舊、調撥、變賣和清理工作，監督固定資產的使用、維修、大修和及時處理低值易耗品分攤工作。

七、負責辦事處職工、離退休職工工資的計算發放、日常報銷和各類結算工作，執行工資福利待遇和差旅費規定，審核各項費用的`報銷。

八、協同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，配合勞資部門搞好工資基金管理，控制不合理的工資支付。

九、經常對財務會計工作總結經驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。

合伙人財務制度篇10根據公司發展及管理狀況，現將公司有關財務管理制度及規定進行明確，公司總經理、財務人員及各部門人員請遵照執行。

一、關于財務人員

公司財務人員招聘，人事管理、辭退；日常工作的安排、檢查由公司總經理或財務負責人負責。

二、工作職責及行為規范、財務紀律

1.財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規、制度、規定及會計核算方法，維護企業利益。對各類經濟活動、經濟業務進行全面、嚴格核算和監督。

2.財務人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執行財務制度和會計法規，嚴格按財務工作程序、規定時間及崗位職責完成本職工作。

3.財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發生的各項經濟業務必須在當天處理完畢，并登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。

4.財務人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經營和財務狀況，不得談論財務管理情況，不得談論與自己本職工作無關的經濟業務及賬務情況。

5.財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續、違反財務規定及財務紀律的任何費用。

6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必須堅決予以拒絕。

7.財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。

8.違反財務紀律的，一經發現除由責任人承擔或賠付全部款項外，并視情節給予處分、罰款、開除等處理。

9.財務人員對公司的財產有保護、保全、記錄、核算的職責和義務。

三、財務印鑒的使用和保管

1.財務專用章和發票專用章由財務保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、財務報表。這二項以外如使用財務專用章須經總經理批準。發票專用章只限用于公司開出的發票。

2.財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用。

四、崗位職責

1.我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。

2.出納人員根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現金、銀行日記賬。

3.財務人員根據記賬憑證編制有關的財務報表。

4.財務人員的崗位職責：

1)負責公司日常財務具體制度的起草、修改，負責對公司各項財務制度執行情況的監督、檢查。