重慶鋼鐵利潤水平分析表單位：萬元科目\時間20142013增減額增減%營業收入1224505.71756344.6-531838.9-30.28%營業成本1519029.32006346.8-487317.5-24.29%營業稅金及附加260.8729.6-468.8-64.25%管理費用71215.785393-14177.3-16.60%銷售費用26350.634921-8570.4-24.54%財務費用134157.984059.350098.659.60%資產減值損失1968712797.76889.353.83%投資收益10192.6-150.510343.1-6872.49%營業利潤-284331-249997.1-34333.913.73%營業外收入290911.51202.2289709.324098.26%營業外支出1126.5794.2332.341.84%利潤總額5454-249589.1255043.1-102.19%所得稅289.7312.7-23-7.36%凈利潤5164.3-249901.8255066.1-102.07%歸屬于母公司股東的綜合收益總額5143.1-249901.8255044.9-102.06%歸屬于少數股東的綜合收益總額21.221.2從上表中可以看出，重鋼集團上年度實現了扭虧為盈，凈利潤增加了5164.3萬元，但是營業收入較上年同比下降30.28%，雖然營業成本等各項目費用都有所下降但是財務費用增加，投資收益較上年大幅增加，綜合而言重鋼2014年度營業利潤較2013年度同比下降13.73%。但是，該企業營業外收入較2013年度增長了24098.26%，289709.3萬元，可見重鋼2014年度凈利扭虧為盈主要依靠營業外收入的劇增，企業營業能力不增反降。重慶鋼鐵利潤垂直分析表科目\時間20142013營業收入100.00%100.00%營業成本124.05%114.23%營業稅金及附加0.02%0.04%管理費用5.82%4.86%銷售費用2.15%1.99%財務費用10.96%4.79%資產減值損失1.61%0.73%投資收益0.83%-0.01%營業利潤-23.22%-14.23%營業外收入23.76%0.07%營業外支出0.09%0.05%利潤總額0.45%-14.21%所得稅0.02%0.02%凈利潤0.42%-14.23%歸屬于母公司股東的綜合收益總額0.42%-14.23%歸屬于少數股東的綜合收益總額0.00%0.00%從上表可以看出，盡管近兩年重鋼營業利潤占營業收入的比重始終是負值，但較上年度相比進一步下降；營業外收入占營業收入的23.76%，較上年度增長23.69%。從利潤構成上看，重鋼盈利能力進一步下降，從營業利潤構成上看營業成本、期間費用、減值損失都有所增加，但是企業凈利增加的主要原因是營業外收入的大幅增加。現金流量表水平分析表科目\時間20142013增減額增減%經營活動銷售商品、提供勞務收到的現金13656752149520-783846-36.47%收到的稅費與返還228.2316.9-88.7-27.99%經營現金流入15405412155234-614693-28.52%支付的各項稅費10467.26361.44105.864.54%支付給職工以及為職工支付的現金89329.5101717.9-12388.4-12.18%經營現金流出12608631959701-698838-35.66%經營現金流量凈額279678.3195533.184145.243.03%投資活動處置固定資產、無形資產的現金96785.2309.396475.931191.69%處置子公司及其他收到的現金2069.62020.549.12.43%投資現金流入99336.72329.897006.94163.74%購建固定資產和其他支付的現金255284.4210806.44447821.10%投資支付的現金取得子公司現金凈額支付其他與投資的現金投資現金流出255284.4210806.44447821.10%投資現金流量凈額-155948-20847752528.9-25.20%籌資活動吸收投資收到現金195000-195000-100.00%其中子公司吸收現金取得借款的現金825171.1605978.6219192.536.17%收到其他與籌資的現金籌資現金流入825171.1800978.624192.53.02%償還債務支付現金703313.5807310-103997-12.88%分配股利、利潤或償付利息支付的現金136940.777117.959822.877.57%其中子公司支付股利支付其他與籌資的現金146107.7191084.3-44976.6-23.54%籌資現金流出986361.91075512-89150.3-8.29%籌資現金流量凈額-161191-274534113342.8-41.29%現金流入總額24650492958542現金流出總額25025093246019匯率變動對現金的影響168.9-73.2242.1-330.74%現金及現金等價物凈增加額-37291.3-287550250259-87.03%經營活動現金流量凈額增加84145.2萬元，增長43.03%，現金流入與流出分別減少614693和698838萬元，下降28.52%和35.66%。經營活動現金流入下降的速度低于現金流出下降的速度是凈額增加的主要原因，但企業經營能力仍然在下降。投資活動現金流量凈額增加52528.9萬元，下降25.20%，現金流入與流出分別增加97006.9和44478萬元，下降4163.74%和21.10%。投資活動現金流入上升的速度高于現金流出上升的速度是凈額增加的主要原因，但企業投資收益仍然在下降。籌資活動凈現金流量增加113342.8萬元，但仍是負值，主要原因是籌資現金流出減少。現金流量表垂直分析表科目\時間2014流入結構流出結構內部結構經營活動銷售商品、提供勞務收到的現金136567555.40%88.65%收到的稅費與返還228.20.01%0.01%經營現金流入154054162.50%100.00%支付的各項稅費10467.20.42%0.83%支付給職工以及為職工支付的現金89329.53.57%7.08%經營現金流出126086350.38%100.00%經營現金流量凈額279678.3投資活動處置固定資產、無形資產的現金96785.23.93%97.43%處置子公司及其他收到的現金2069.60.08%2.08%投資現金流入99336.74.03%100.00%購建固定資產和其他支付的現金255284.410.20%100.00%投資支付的現金取得子公司現金凈額支付其他與投資的現金投資現金流出255284.410.20%100.00%投資現金流量凈額-155948籌資活動吸收投資收到現金其中子公司吸收現金取得借款的現金825171.133.47%100.00%收到其他與籌資的現金籌資現金流入825171.133.47%100.00%償還債務支付現金703313.528.10%71.30%分配股利、利潤或償付利息支付的現金136940.75.47%13.88%其中子公司支付股利支付其他與籌資的現金146107.75.84%14.81%籌資現金流出986361.939.41%100.00%籌資現金流量凈額-161191現金流入總額2465049100.00%現金流出總額2502509100.00%匯率變動對現金的影響168.9現金及現金等價物凈增加額-37291.3重鋼2014現金流入總量為2465049萬元，經營、投資、籌資所占比重分別為62.5