中國人民銀行令〔〕第2號為規(guī)范短期融資券發(fā)行和交易，保護(hù)短期融資券當(dāng)事人正當(dāng)權(quán)益，中國人民銀行制訂了《短期融資券管理措施》，經(jīng)5月9日第8次行長辦公會議經(jīng)過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。行長：周小川二○○五年五月二十三日短期融資券管理措施第一章總則第一條為深入發(fā)展貨幣市場，拓寬企業(yè)直接融資渠道，規(guī)范短期融資券發(fā)行和交易，保護(hù)短期融資券當(dāng)事人正當(dāng)權(quán)益，依據(jù)《中國中國人民銀行法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)，制訂本措施。第二條本措施適適用于中國境內(nèi)含有法人資格非金融企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）在境內(nèi)發(fā)行短期融資券。第三條本措施所稱短期融資券（以下簡稱融資券），是指企業(yè)依據(jù)本措施要求條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定時限內(nèi)還本付息有價證券。第四條中國人民銀行依法對融資券發(fā)行、交易、登記、托管、結(jié)算、兌付進(jìn)行監(jiān)督管理。第五條發(fā)行融資券應(yīng)該符合本措施要求條件。第六條融資券對銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行，只在銀行間債券市場交易。融資券不對社會公眾發(fā)行。第七條融資券發(fā)行和交易應(yīng)遵照公開、公平、公正、誠信、自律標(biāo)準(zhǔn)。第八條發(fā)行融資券企業(yè)應(yīng)該按要求真實、正確、完整、立即地進(jìn)行信息披露。第九條融資券投資風(fēng)險由投資人自行負(fù)擔(dān)。第二章發(fā)行、登記、托管第十條企業(yè)申請發(fā)行融資券應(yīng)該符合下列條件：（一）是在中國境內(nèi)依法設(shè)置企業(yè)法人；（二）含有穩(wěn)定償債資金起源，最近一個會計年度盈利；（三）流動性良好，含有較強(qiáng)到期償債能力；（四）發(fā)行融資券募集資金用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；（五）近三年沒有違法和重大違規(guī)行為；（六）近三年發(fā)行融資券沒有延遲支付本息情形；（七）含有健全內(nèi)部管理體系和募集資金使用償付管理制度；（八）中國人民銀行要求其它條件。第十一條企業(yè)發(fā)行融資券，均應(yīng)經(jīng)過在中國境內(nèi)工商注冊且含有債券評級能力評級機(jī)構(gòu)信用評級，并將評級結(jié)果向銀行間債券市場公告。近三年內(nèi)進(jìn)行過信用評級并有跟蹤評級安排上市企業(yè)能夠豁免信用評級。第十二條對企業(yè)發(fā)行融資券實施余額管理。待償還融資券余額不超出企業(yè)凈資產(chǎn)40%。第十三條融資券期限最長不超出365天。發(fā)行融資券企業(yè)可在上述最長久限內(nèi)自主確定每期融資券期限。第十四條融資券發(fā)行利率或發(fā)行價格由企業(yè)和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。第十五條企業(yè)申請發(fā)行融資券應(yīng)該經(jīng)過主承銷商向中國人民銀行提交下列立案材料：（一）發(fā)行融資券立案匯報；（二）董事會同意發(fā)行融資券決議或含有相同法律效力文件；（三）主承銷商推薦函（附盡職調(diào)查匯報）；（四）融資券募集說明書（附發(fā)行方案）；（五）信用評級匯報全文及跟蹤評級安排說明；（六）經(jīng)注冊會計師審計企業(yè)近三個會計年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；（七）律師出具法律意見書（附律師工作匯報）；（八）償債計劃及保障方法專題匯報；（九）相關(guān)支付融資券本息現(xiàn)金流分析匯報；（十）承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議；（十一）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；（十二）中國人民銀行要求提供其它文件。第十六條中國人民銀行自受理符合要求立案材料之日起20個工作日內(nèi)，依據(jù)要求條件和程序向企業(yè)下達(dá)立案通知書，并核定該企業(yè)發(fā)行融資券最高余額。第十七條融資券發(fā)行由符合條件金融機(jī)構(gòu)承銷，企業(yè)自主選擇主承銷商，企業(yè)變更主承銷商需報中國人民銀行立案。需要組織承銷團(tuán)，由主承銷商組織承銷團(tuán)。企業(yè)不得自行銷售融資券。承銷方法及相關(guān)費(fèi)用由企業(yè)和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。第十八條企業(yè)應(yīng)在每期融資券發(fā)行日前5個工作日，將當(dāng)期融資券相關(guān)發(fā)行材料報中國人民銀行立案。第十九條企業(yè)應(yīng)在融資券發(fā)行日前3個工作日，經(jīng)過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期融資券募集說明書。募集說明書必需由律師出具法律意見書。募集說明書內(nèi)容應(yīng)該具體明確，具體約定融資券當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)。第二十條融資券采取實名記賬方法在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任企業(yè)（以下簡稱中央結(jié)算企業(yè)）登記托管,中央結(jié)算企業(yè)負(fù)責(zé)提供相關(guān)服務(wù)。第二十一條融資券發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行融資券企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）應(yīng)在完成債權(quán)債務(wù)登記日次一工作日，經(jīng)過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向市場公告當(dāng)期融資券實際發(fā)行規(guī)模、實際發(fā)行利率、期限等發(fā)行情況。中央結(jié)算企業(yè)應(yīng)定時匯總發(fā)行公告，并向中國人民銀行匯報融資券發(fā)行情況。第二十二條主承銷商應(yīng)該在每期融資券發(fā)行工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券發(fā)行情況書面匯報中國人民銀行。第三章交易、結(jié)算、兌付第二十三條融資券在債權(quán)債務(wù)登記日次一工作日，即能夠在全國銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓。第二十四條融資券結(jié)算應(yīng)經(jīng)過中央結(jié)算企業(yè)或中國人民銀行認(rèn)可機(jī)構(gòu)進(jìn)行。第二十五條發(fā)行人應(yīng)該按期兌付融資券本息，不得違反協(xié)議約定變更兌付日期。第二十六條發(fā)行人應(yīng)該在融資券本息兌付日5個工作日前，經(jīng)過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布本金兌付和付息事項。第二十七條發(fā)行人應(yīng)該根據(jù)要求程序和期限，將兌付資金立即足額劃入代理兌付機(jī)構(gòu)指定資金賬戶。代理兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)立即足額向融資券投資人劃付資金。發(fā)行人未按期向指定資金賬戶足額劃付兌付資金，代理兌付機(jī)構(gòu)應(yīng)在融資券本息兌付日，經(jīng)過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)立即向投資人公告發(fā)行人違約事實。第二十八條主承銷商應(yīng)該在融資券兌付工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券兌付情況書面匯報中國人民銀行。第四章信息披露第二十九條發(fā)行人應(yīng)按相關(guān)要求向銀行間債券市場披露信息。第三十條發(fā)行人董事或法定代表人應(yīng)該確保所披露信息真實、正確、完整。第三十一條發(fā)行人應(yīng)該在融資券存續(xù)期間按要求定時披露財務(wù)信息。同業(yè)拆借中心應(yīng)將發(fā)行人披露信息電子版妥善保留，并向融資券投資人提供信息查詢服務(wù)。第三十二條在融資券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生可能影響融資券投資人實現(xiàn)其債權(quán)重大事項時，發(fā)行人應(yīng)該立即向市場公開披露。下列情況為前款所稱重大事項：（一）發(fā)行人經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍重大改變；（二）發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)違約情況；（三）發(fā)行人發(fā)生超出凈資產(chǎn)百分之十以上重大損失；（四）發(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)決定；（五）包含發(fā)行人重大訴訟；（六）法律、行政法規(guī)要求其它事項。第五章監(jiān)督管理第三十三條發(fā)行人未根據(jù)相關(guān)要求披露信息，或所披露信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或重大遺漏，中國人民銀行有權(quán)停止該企業(yè)繼續(xù)發(fā)行融資券，并可根據(jù)《中國中國人民銀行法》第四十六條要求進(jìn)行處罰。對發(fā)行人披露虛假信息負(fù)有直接責(zé)任董事、高級管理人員和其它直接責(zé)任人員，根據(jù)《中國中國人民銀行法》第四十六條要求處罰。主承銷商未推行督促幫助企業(yè)披露信息義務(wù)，暫停其承銷業(yè)務(wù)。第三十四條承銷機(jī)構(gòu)未按要求推行義務(wù)，停止該承銷機(jī)構(gòu)從事融資券業(yè)務(wù)。第三十五條為融資券發(fā)行、交易提供專業(yè)化服務(wù)承銷機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、注冊會計師、律師等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員所出具文件含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或重大遺漏，其將不能再為融資券發(fā)行和交易提供專業(yè)化服務(wù)；給她人造成損失，應(yīng)該就其負(fù)有責(zé)任部分依法負(fù)擔(dān)民事責(zé)任。第三十六條中央結(jié)算企業(yè)應(yīng)于每個交易日，立即向市場披露上一交易日日終，單一投資人持有融資券數(shù)量超出該期融資券總托管量30%投資人名單和持有百分比。第三十七條同業(yè)拆借中心負(fù)責(zé)融資券交易日常監(jiān)測，中央結(jié)算企業(yè)負(fù)責(zé)融資券結(jié)算日常監(jiān)測。同業(yè)拆借中心和中央結(jié)算企業(yè)發(fā)覺異常交易和結(jié)算情況應(yīng)立即向中國人民銀行匯報。第三十八條融資券交易除應(yīng)遵守本措施外，還應(yīng)遵守全國銀行間債券市場其它相關(guān)要求。融資券交易參與者違反本措施和其它相關(guān)要求，根據(jù)《中國中國人民銀行法》第四十六條要求處罰。第六章附則第三十九條金融機(jī)構(gòu)發(fā)行短期融資券由中國人民銀行另行要求。第四十條本措施由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第四十一條本措施自公布之日起施行。中國人民銀行公告〔〕第10號依據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理措施》（中國人民銀行令〔〕第2號）相關(guān)要求，為規(guī)范短期融資券承銷和信息披露行為，中國人民銀行制訂了《短期融資券承銷規(guī)程》和《短期融資券信息披露規(guī)程》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。自《短期融資券信息披露規(guī)程》施行之日起兩年內(nèi)，發(fā)行短期融資券中央企業(yè)如在短期融資券存續(xù)期間無法立即按季度披露財務(wù)報表，應(yīng)先依據(jù)《短期融資券信息披露規(guī)程》按季度向銀行間債券市場披露關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)，完整會計資料形成后，應(yīng)立即披露完整會計信息。《短期融資券信息披露規(guī)程》施行兩年后，發(fā)行短期融資券中央企業(yè)應(yīng)根據(jù)《短期融資券信息披露規(guī)程》要求推行信息披露義務(wù)。全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任企業(yè)應(yīng)根據(jù)本公告要求做好相關(guān)技術(shù)準(zhǔn)備。中國人民銀行二○○五年五月二十三日短期融資券承銷規(guī)程第一條依據(jù)《短期融資券管理措施》（中國人民銀行令〔〕第2號）相關(guān)要求，為規(guī)范短期融資券承銷行為，制訂本規(guī)程。第二條本措施所稱短期融資券（以下簡稱融資券），是指企業(yè)依據(jù)《短期融資券管理措施》要求條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定時限內(nèi)還本付息有價證券。第三條本規(guī)程所稱融資券承銷業(yè)務(wù)，是指由符合條件金融機(jī)構(gòu)，依據(jù)協(xié)議包銷或代銷企業(yè)發(fā)行融資券行為。第四條中國人民銀行依法對融資券承銷行為進(jìn)行監(jiān)督管理。第五條金融機(jī)構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務(wù)應(yīng)該符合本規(guī)程要求條件，并報中國人民銀行立案。第六條申請從事融資券承銷業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)該含有下列條件：（一）是在中國境內(nèi)依法設(shè)置金融機(jī)構(gòu)法人；（二）各項風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)符合相關(guān)監(jiān)管部門要求；（三）含有專門負(fù)責(zé)融資券承銷業(yè)務(wù)部門和熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則專業(yè)人員；（四）含有健全風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制，依法開展經(jīng)營活動，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為；（五）中國人民銀行要求其它條件。除含有前款要求條件外，從事主承銷業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)取得全國銀行間同業(yè)拆借市場組員資格兩年以上。第七條金融機(jī)構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)該向中國人民銀行提交下列立案材料：（一）從事融資券承銷業(yè)務(wù)申請匯報；（二）《經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證》（副本）復(fù)印件；（三）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；（四）企業(yè)章程；（五）取得全國銀行間同業(yè)拆借市場組員資格同意文件復(fù)印件；（六）內(nèi)部風(fēng)險控制和財務(wù)管理制度說明；（七）經(jīng)注冊會計師審計近兩個會計年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；（八）法定代表人、相關(guān)部門關(guān)鍵責(zé)任人及關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員工作簡歷；（九）中國人民銀行要求提交其它材料。第八條中國人民銀行自受理符合要求立案材料之日起20個工作日內(nèi)，依據(jù)要求條件和程序?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務(wù)進(jìn)行立案認(rèn)可，并向符合從事融資券承銷業(yè)務(wù)條件金融機(jī)構(gòu)下達(dá)立案通知書。第九條承銷機(jī)構(gòu)承銷融資券應(yīng)和發(fā)行人簽署承銷協(xié)議。承銷協(xié)議內(nèi)容應(yīng)該具體明確，具體約定承銷活動當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)。第十條承銷機(jī)構(gòu)有以下權(quán)利：（一）收取承銷融資券承銷傭金；（二）主承銷商在和發(fā)行人簽署協(xié)議情況下，能夠向發(fā)行人調(diào)閱和此次融資券發(fā)行相關(guān)未公開法律文件和財務(wù)會計資料；（三）對于發(fā)行人不規(guī)范行為，主承銷商有權(quán)要求其整改，并將整改情況在盡職調(diào)查匯報或核查意見中給予說明，因發(fā)行人不配合，使盡職調(diào)查范圍受限制，造成主承銷商無法做出判定，主承銷商不得為發(fā)行人發(fā)行申請出具推薦函；（四）按要求向投資人分銷融資券。第十一條承銷機(jī)構(gòu)有以下義務(wù)：（一）承銷融資券；（二）督促發(fā)行人進(jìn)行信用評級并立即公布評級結(jié)果；（三）主承銷商應(yīng)建立發(fā)行人質(zhì)量評價體系，明確推薦標(biāo)準(zhǔn)，在充足盡職調(diào)查基礎(chǔ)上，推薦符合條件發(fā)行人發(fā)行融資券；（四）主承銷商對發(fā)行人提供發(fā)行教導(dǎo)，確保發(fā)行人充足了解其應(yīng)遵遵法律、法規(guī)及所負(fù)擔(dān)相關(guān)責(zé)任，為發(fā)行人提供切實可行專業(yè)意見及良好顧問服務(wù)；（五）主承銷商對發(fā)行人申請材料真實性、正確性、完整性進(jìn)行核查，督促并幫助發(fā)行人立即推行信息披露義務(wù)；（六）主承銷商應(yīng)督促發(fā)行人兌付融資券本息；（七）發(fā)行人不推行債務(wù)時，主承銷商能夠代理融資券投資人進(jìn)行追償。第十二條承銷機(jī)構(gòu)承銷融資券，能夠采替換銷、余額包銷或全額包銷方法。承銷方法及相關(guān)費(fèi)用由發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定。承銷機(jī)構(gòu)以代銷方法承銷融資券，在承銷協(xié)議所要求承銷期結(jié)束后，應(yīng)將未售出融資券全部退還給發(fā)行人。承銷機(jī)構(gòu)以余額包銷方法承銷融資券，須在承銷協(xié)議所要求承銷期結(jié)束后，按發(fā)行價認(rèn)購未售出融資券。承銷機(jī)構(gòu)以全額包銷方法承銷融資券，須在承銷協(xié)議所要求承銷期開始之前，按承銷協(xié)議要求價格全額認(rèn)購融資券。第十三條發(fā)行人和承銷機(jī)構(gòu)協(xié)商確定是否組織承銷團(tuán)。發(fā)行人自主選擇主承銷商。第十四條承銷團(tuán)有三家或三家以上承銷商，可設(shè)一家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動；承銷團(tuán)中除主承銷商、聯(lián)席主承銷商、副主承銷商以外承銷機(jī)構(gòu)為分銷商。第十五條組織承銷團(tuán)承銷商應(yīng)該簽署承銷團(tuán)協(xié)議，承銷團(tuán)協(xié)議應(yīng)載明下列事項：（一）當(dāng)事人名稱、住所及法定代表人姓名；（二）承銷融資券種類、規(guī)模和發(fā)行利率或發(fā)行價格確定方法；（三）包銷具體方法、包銷過程中剩下融資券認(rèn)購方法，或代銷過程中剩下融資券退還方法；（四）承銷團(tuán)組員承銷份額；（五）承銷組織工作分工；（六）承銷期及起止日期；（七）承銷付款日期及方法；（八）承銷繳款程序和日期；（九）承銷費(fèi)用計算、支付方法和日期；（十）違約責(zé)任；（十一）中國人民銀行要求載明其它事項。第十六條主承銷商應(yīng)幫助企業(yè)制作發(fā)行融資券募集說明書。募集說明書最少應(yīng)包含以下內(nèi)容：（一）發(fā)行人基礎(chǔ)情況；（二）擬發(fā)行融資券規(guī)模、期限和利率確定方法；（三）發(fā)行期；（四）本息償還時間、方法；（五）發(fā)行人違約責(zé)任；（六）發(fā)行對象；（七）投資風(fēng)險提醒；（八）中國人民銀行要求公布其它事項。第十七條主承銷商應(yīng)按要求推行對申請發(fā)行融資券立案材料核查及對立案材料進(jìn)行質(zhì)量控制義務(wù)，并出具核查意見。主承銷商負(fù)責(zé)向中國人民銀行報送申請發(fā)行融資券立案材料。（企業(yè)發(fā)行融資券立案材料目錄附后）第十八條主承銷商應(yīng)該在融資券發(fā)行工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)，將融資券發(fā)行情況書面匯報中國人民銀行。第十九條主承銷商不得同時承銷四只或四只以上融資券。本條所稱同時，是指和不一樣發(fā)行人簽署承銷協(xié)議要求承銷時間相互重合或交叉。第二十條承銷機(jī)構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務(wù)，應(yīng)該保持風(fēng)險意識，落實穩(wěn)健經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，制訂和實施風(fēng)險管理制度，嚴(yán)格監(jiān)督和約束內(nèi)部各職能部門和下屬機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險控制。第二十一條中國人民銀行有權(quán)隨時對承銷機(jī)構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務(wù)情況進(jìn)行動態(tài)檢驗和調(diào)查。對中國人民銀行檢驗和調(diào)查，承銷機(jī)構(gòu)不得以任何理由拒絕或拖延提供相關(guān)材料，或提供不真實、不正確、不完整材料。在調(diào)查過程中，承銷機(jī)構(gòu)關(guān)鍵責(zé)任人和直接相關(guān)人員不得以任何理由逃避調(diào)查。第二十二條中國人民銀行可聘用含有相關(guān)業(yè)務(wù)資格會計師事務(wù)所等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)，對承銷機(jī)構(gòu)從事融資券承銷業(yè)務(wù)情況進(jìn)行稽核。承銷機(jī)構(gòu)對本條所稱稽核，應(yīng)視同為中國人民銀行檢驗并給予配合。第二十三條含有融資券承銷業(yè)務(wù)資格金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)該于每十二個月1月15日前向中國人民銀行報送上年主承銷融資券情況匯報。第二十四條承銷業(yè)務(wù)原始憑證和相關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報表和其它必需材料應(yīng)該最少妥善保留五年。第二十五條本規(guī)程由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本規(guī)程自公布之日起施行。附:企業(yè)發(fā)行短期融資券立案材料目錄一、發(fā)行人出具《相關(guān)×××（企業(yè)名稱）發(fā)行融資券請示》1-1發(fā)行人基礎(chǔ)情況和歷史沿革1-2發(fā)行人累計企業(yè)債券余額和凈資產(chǎn)百分比1-3發(fā)行人發(fā)行融資券募集資金關(guān)鍵用途1-4發(fā)行人按融資券相關(guān)管理要求推行義務(wù)承諾附錄一企業(yè)董事會同意發(fā)行融資券決議或含有相同法律效力文件附錄二在申報時和同意前，發(fā)行人和主承銷商、發(fā)行人聘用律師、會計師、信用評級機(jī)構(gòu)等對發(fā)行申請文件真實性、正確性和完整性承諾書附錄三發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件二、主承銷商出具《×××（企業(yè)名稱）申請發(fā)行融資券推薦函》2-1推薦人基礎(chǔ)資質(zhì)情況2-2發(fā)行人簡明情況2-3盡職調(diào)查關(guān)鍵結(jié)論和推薦關(guān)鍵理由2-4推行發(fā)行申請程序情況附錄一主承銷商出具《盡職調(diào)查匯報》附錄二《×××（企業(yè)名稱）申請發(fā)行融資券立案材料核查意見》三、融資券募集說明書（申報稿）3-1發(fā)行人基礎(chǔ)情況3-2擬發(fā)行融資券規(guī)模、期限和利率確定方法3-3發(fā)行期3-4本息償還時間、方法3-5發(fā)行人違約責(zé)任3-6發(fā)行對象3-7投資風(fēng)險提醒3-8中國人民銀行要求公布其它事項附錄發(fā)行方案四、信用評級匯報全文及跟蹤評級安排說明五、經(jīng)注冊會計師審計發(fā)行人近三個會計年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文附錄一發(fā)行人董事會、監(jiān)事會相關(guān)匯報期內(nèi)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留心見審計匯報（如有）包含事項處理情況說明附錄二注冊會計師相關(guān)匯報期內(nèi)非標(biāo)準(zhǔn)無保留心見審計匯報（如有）補(bǔ)充意見六、法律意見書附錄律師工作匯報七、償債計劃及保障方法專題匯報八、相關(guān)支付融資券本息現(xiàn)金流分析匯報九、承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議9-1主承銷商和發(fā)行人簽署承銷協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議9-2承銷團(tuán)組員簽署承銷團(tuán)協(xié)議9-3主承銷商、承銷團(tuán)組員，信用評級機(jī)構(gòu)、律師、注冊會計師等及其所在機(jī)構(gòu)從業(yè)資格證書（如有）復(fù)印件（該復(fù)印件需由該機(jī)構(gòu)蓋章確定短期融資券信息披露規(guī)程第一條依據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理措施》（中國人民銀行令〔〕第2號）相關(guān)要求，為規(guī)范發(fā)行短期融資券企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）及相關(guān)當(dāng)事人信息披露行為，制訂本規(guī)程。第二條發(fā)行人有向銀行間債券市場披露信息義務(wù)。發(fā)行人信息披露行為適用本規(guī)程。第三條信息披露應(yīng)遵照老實信用標(biāo)準(zhǔn)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或重大遺漏。第四條發(fā)行人董事或法定代表人應(yīng)該確保所披露信息真實、正確、完整。第五條為融資券發(fā)行、交易提供專業(yè)化服務(wù)承銷機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)、注冊會計師、律師等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)對所出具專業(yè)匯報和意見負(fù)責(zé)，并對提供服務(wù)所包含信息披露文件進(jìn)行認(rèn)真審閱，確定不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或重大遺漏，并負(fù)擔(dān)對應(yīng)責(zé)任。第六條融資券投資人應(yīng)對信息披露真實、正確和完整進(jìn)行獨立分析，并據(jù)以獨立判定融資券投資價值，自行負(fù)擔(dān)融資券任何投資風(fēng)險。第七條發(fā)行人應(yīng)根據(jù)本規(guī)程，經(jīng)過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向全國銀行間債券市場披露相關(guān)信息。第八條發(fā)行人應(yīng)在融資券發(fā)行日前3個工作日，經(jīng)過中國貨幣網(wǎng)披露相關(guān)發(fā)行信息。發(fā)行人最少應(yīng)披露以下文件：（一）當(dāng)期融資券發(fā)行公告；（二）已發(fā)行融資券是否出現(xiàn)延遲支付本息情況公告；（三）當(dāng)期融資券募集說明書；（四）信用評級匯報全文及跟蹤評級安排說明；（五）經(jīng)注冊會計師審計發(fā)行人近三個會計年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；（六）承銷機(jī)構(gòu)名單及聯(lián)絡(luò)方法；（七）中國人民銀行要求披露其它文件。第九條發(fā)行人應(yīng)在募集說明書顯要位置就以下問題提醒投資人：“投資者購置本期融資券，應(yīng)該認(rèn)真閱讀本募集說明書及相關(guān)信息披露文件，進(jìn)行獨立投資判定。”“本期融資券發(fā)行已在相關(guān)主管部門立案，主管部門立案不表明對本期融資券投資價值作出了任何評價，也不表明對本期融資券投資風(fēng)險作出了任何判定。融資券投資人應(yīng)對信息披露真實、正確和完整進(jìn)行獨立分析，并據(jù)以獨立判定融資券投資價值，自行負(fù)擔(dān)融資券任何投資風(fēng)險。”“發(fā)行人董事會已同意本募集說明書，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳說或重大遺漏，并對其真實性、正確性、完整性負(fù)擔(dān)部分和連帶法律責(zé)任。”“企業(yè)責(zé)任人和主管會計工作責(zé)任人、會計機(jī)構(gòu)責(zé)任人確保財務(wù)匯報真實、完整。”“融資券投資人依據(jù)法律法規(guī)要求和本募集說明書約定行使相關(guān)權(quán)利，監(jiān)督發(fā)行人相關(guān)行為。”第十條在融資券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)經(jīng)過中國貨幣網(wǎng)定時披露以下信息：（一）每十二個月4月30日以前，披露經(jīng)注