審核工作計劃意義第一篇審核工作計劃意義第一篇一、ISO質量管理體系在國內、外發展現狀及分析

隨著醫藥衛生體制改革的不斷深化，醫院護理質量越來越成為醫院在醫療市場中生存發展的決定性因素。ISO9000質量管理體系標準，不僅為世界各國在企業管理上實現有序和有效的質量管理和質量保證提供了統一的標準，而且也為醫院的質量管理和優質服務提供了可以借鑒的寶貴經驗和指導方法，為醫院的護理質量管理注入了新的活力。因此，ISO9000質量管理體系標準越來越為中國的醫院所關注和重視，并開始經營國際標準。“ISO9000質量管理體系”已被世界150多個國家等采用為國家標準，廣泛用于企業管理，而且還逐步將它推廣政府、財政、金融和教育等質量管理領域。如今ISO9000已悄然走進醫院，如美國、新加坡、澳大利亞等醫療管理和技術領先的國家有不少醫院應用ISO9000管理體系并通過ISO9000的質量認證。我國多家醫院也相繼通過了ISO9000族國際質量管理體系認證。在未來幾年內，全國將有更多的醫院朝ISO9000質量管理體系認證努力。

二、ISO質量管理體系在我院婦產科護理管理中的運用

為了適應不斷變化的醫療市場，滿足人民群眾需求，醫院必然更新和重建自己的護理質量管理體系。然而，醫院護理管理中如何進行護理管理模式創新。如何進行護理資源合理配置與優化，如何提高護理質量、打造護理文化的問題是醫院發展中著力解決的問題。我院應及時掌握國內外護理管理的信息和發展動態，吸取國內外先進的管理理念和方法，大膽實踐，創新，構建護理管理的新模式，促進我院護理管理與國際接軌。由于婦產科儀器設備多，各管理規范條款眾多，要將平時的工作有機地納入管理體系之中，是一個艱巨而繁重的任務。因此成立婦產科“ISO9000”運作小組就顯得很有必要，她的主要任務是保證領導作用和婦產科護理管理體系的全過程性、全員性和可操作性。這樣才能落實各項工作職能，提供資源，促進全員參與，檢查績效，組織實施與改進，通過其領導作用及所采取的各項措施，創造一個良好的內部環境，發揮每一位護理人員的積極性和創造性，確保護理質量管理體系的有效運行。ISO質量管理體系的實施在我院婦產科護理管理中十分必要，因此婦產科專門成立實施小組，研究其對婦產科臨床工作的影響。

1、成立實施工作小組，制定工作計劃

成立ISO質量管理體系小組之后，接下來的便是如何實施的問題，我院婦產科是由院長親自指派1名副院長具體指導實施，從醫院的中層干部內挑選精力旺盛、有較豐富管理經驗、外語好，又有較豐富臨床醫療經驗、懂得并能熟練使用醫護人員組成實施小組，并指定小組負責人，制定工作計劃并進行工作。

2．工作計劃內容

實施ISO9000系列標準的中心是建立一個符合ISO9000族標準的醫院管理模式，并使此模式在醫院內實施，由此，制定工作計劃應包括以下方面：①學習與培訓計劃；②體系文件編制計劃；③質量體系實施計劃；④內部質量審核計劃；⑤組織并接待認證計劃。在指定工作計劃時應重點突出，階段目標明確，合理安排工作順序，既防止以次充主，又要保證整體工作效率。

3．婦產科ISO9000《質量標準》的編寫

《質量手冊》是描述醫院質量方針與質量體系的最高文件，ISO9000族質量體系是一個規范的文件式管理體系，文件體系部分一般可以分為三個層次，《質量手冊》為其三層文件的最高層，其作用為體現醫院的管理方針，描述醫院的質量體系并使其有效地運行，為醫院的質量活動提供最基本的運行標準，并保證在情況出現變化時，質量體系自身及質量活動的要求保持連續性。因此，編寫包括以下內容：①醫院婦產科的簡介；②醫院婦產科的資源狀況；③婦產科自身的管理說明；④醫院婦產科的質量方針；⑤醫院婦產科的管理機構；⑥婦產科質量管理體系要素的分別描述。

4．質量體系的運行與實施

在整個婦產科醫療工作過程中，ISO9000系列標準是系統性的工程，它的貫徹與實施過程中重要一環是培訓。婦產科人員的培訓其范圍是全面的，其內容包括：①ISO9000的管理觀念的接受；②對ISO9000管理體系的認識；③各個工作崗位職責與權限的界定；④業務技術的規范操作等。經過內審可以了解體系運行的真實狀況，并提出糾正與預防措施，為醫院管理層進行管理評審提供真實可信的信息。

5．組織協調

在ISO9000體系下分工明確、職責清晰、相互配合，以期徹底杜絕扯皮、推諉現象，這樣就會使ISO9000質量體系能夠在醫院婦產科持續運行。

三、婦產科ISO質量管理體系的效果及意義

“ISO9000”以系統的方式將護理經驗納入到其文件化的質量體系之中，該文件化質量體系可作為培訓和教育護理人員，提高護理人員工作業績的依據和手段，為使護理人員一次就做好工作提供了方法，文件的持續改進性也為不斷提高護理人員的素質提供了教材。ISO9000在我院婦產科質量管理體系中卓有成效，其具體表現為：

1.樹立了新的護理理念

按照ISO9000質量管理體系的思想，樹立了“以顧客為關注焦點”的護理理念。在醫院病區護理中，要以病人以及相關方為關注焦點，以持續改進為終極追求。我們提供的護理服務，不僅滿足病人生理上的護理需求，還要滿足心理需求，而且最終讓以病人以及相關方滿意。

2.強化了護理過程管理

“以過程管理為基本方法”是ISO9000質量管理體系的核心，其目的在于強化過程管理。因此，它要求醫院護理的每個工作模塊都要按照“P—D—C—A循環模式”進行科學的管理。必須對護理質量形成全過程的、全部因素的控制，逐步建立和完善系統化的管理保證與評價機制是實現整體護理的重要保證。

3.提高了護理人員素質

ISO900質量標準指出：“任何組織中最重要的資源是該組織中每一個成員。”人力資源的管理，首先是激勵每個人員的積極性；其次是人員的培訓和發展。因此，推行標準有利于培養護理人員良好的職業道德，有利于技術規范和標準的落實，有利于調動積極性，從而全面提高護理人員的自身素質。

4.提高了護理管理效益

要保持良好的社會效益和經濟效益，護理質量是重要保證。運用ISO9000質量標準進行管理，能把所有與質量有關人員的職責和作用具體化、文件化，使職責更加明確。該標準對護理管理者的職責、職權和護理人員的關系等都提出了更高的要求。另一方面，充分利用“標準”中的“管理資源”，不僅可以得到良好的護理質量，還可樹立良好的管理形象，擴大醫院的知名度。

5.形成了護理管理特色

用ISO9000質量管理思想構建護理質量管理模式，并將其在護理管理實踐中探索，這不僅可以提高護理管理的效能，還可能逐步形成醫院護理管理的特色，打造護理管理的品牌。

審核工作計劃意義第二篇質量體系內審工作計劃

各受控部門：

為做好我公司質量管理體系通過審核的整改工作，按照《ISO9001-2008質量體系》的要求，根據年度內部審核計劃規定，公司定于9月23日-24日進行2010年度質量體系的內部審核。本次內部審核的目的主要是結合2009年12月份北京新世紀認證公司的審核情況，重點檢查審核組所發現的一般不合格項和改進建議項的糾正實施情況，了解《ISO9001-2008質量體系》在通過各受控部門運行的情況，查看有關整改內容和整改記錄等。

本次審核全部受控部門：

1.領導層2.人力資源部3.總經辦/改善委

4.供銷部（進出口貿易服務、倉庫）5.設備部

6.紡機配件事業部/液壓事業部7.質檢部

內審具體工作計劃如下：

一、內審時間：2010年9月23日、9月24日，共兩天。

二、內審組成員

組長：楊陽會記錄：弓有軍

一組：楊陽（組長）張志勇

二組：要雪珍（組長）呂應忠

三組：謝廣明（組長）張春明

四組：鄭向軍（組長）王鵬飛

三、內審組審核部門安排

一組：紡機配件事業部/液壓事業部/設備部。

二組：供銷部（進出口貿易服務、倉庫）。

三組：質檢部/總經辦/改善委

四組：領導層/人力資源部

四、內審工作日程安排

1、2010年9月15日，公布被審核部門及內審具體時間，向被審核部門發放質量體系內審通知和內審工作計劃；責成被審核部門做好迎接內審的工作。

2、2010年9月22日，召開內審員會議及被審核部門會議，布置內審工作計劃，并強調有關事宜。

3、總經辦負責準備兩校區內審工作需用的有關表格并打印數份，以備使用。

五、內審工作時間和組織安排

1、9月23日上午

首次會議，現場審核，末次會議。

2、9月24日下午

各內審組整理內審文件，匯總內審情況，填寫不合格報告，并發至被審核部門，實施跟蹤糾正。

以上內審工作時間和組織安排可根據審核時的具體情況做出調整。

質量管理辦公室

2010年9月15日

審核工作計劃意義第三篇編者按：本文主要從技術質保部經理工作職權；技術質保部經理工作職責進行講述。其中，主要包括：受副總經理委托，組織領導全公司技術工作、質量管理工作、主持技術質保部日常工作、公司有關管理制度授予的權力、組織指揮、指導督促技術質保部全體人員忠于職守、努力工作根據公司發展規劃和年度經營目標，結合行業發展動向，主持制定年度工作計劃、密切監控質量管理體系的適宜性和有效性、跟進原輔材料檢驗員、質量檢驗員的工作等，具體材料請詳見：

（一）、技術質保部經理工作職權

1.受副總經理委托，組織領導全公司技術工作、質量管理工作。

2.主持技術質保部日常工作。對部門員工有工作分配、指揮調度、績效考核、獎懲建議的權力。

3.審核、審批技術文件、本部門文件報表，依據質量獎罰文件做出質量獎罰決定。

4.公司有關管理制度授予的權力

（二）、技術質保部經理工作職責

1.組織指揮、指導督促技術質保部全體人員忠于職守、努力工作，全面履行技術質保部職能，完成各項本職工作任務。

2.根據公司發展規劃和年度經營目標，結合行業發展動向，主持制定年度工作計劃（含新產品開發計劃、技術改造計劃、質量改進計劃），并組織實施；根據年度工作計劃和公司生產經營實際需要制定月度工作計劃并組織實施。

3.主持制訂修訂、審核（審批）、宣傳貫徹、監督執行出廠產品、工序產品、原輔材料、工裝設備、工位器具、計量器具企業標準和操作規程、作業指導書等技術文件。

4.審核助理工藝師所編制的工票（配方）、工藝流程、作業指導書；跟進助理工藝師日常工藝、工序質量問題的處理。

5.密切監控質量管理體系的適宜性和有效性，組織內審和管理評審；主持修改質量管理體系三層文件；持續改進公司質量管理體系。

6.協助經營部、出口部了解市場需求，評審訂貨合同和供應商，處理客戶投訴；協助人事部技術培訓工作；協助生產部設備管理工作。

7.跟進原輔材料檢驗員、質量檢驗員的工作，主持重大質量事故的調查處理；主持制定糾正、預防措施并監督執行和評估。

8.設計各種技術試驗方案并組織實施。

9.分析日常監視測量數據和技術試驗數據，不斷改進配方、工藝、原材料控制指標、工藝控制參數。

10.按人事部要求對本部門員工進行月度考核和年度考核。

審核工作計劃意義第四篇2017年度內審計劃

為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。

一、年度審計工作目標

年的內部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導，以國家財經法規、財務管理制度為依據，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結合我院年工作要點、學院黨風廉政建設和反腐敗工作的主要任務，把促進管理，防范資金風險，提高資金使用效益，增進服務，作為審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。

二、審計的內容

1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;

2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

3、根據內部審計的規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;

4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;

5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;

6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;

通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。

三、審計的方法及范圍

審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。

審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。

四、時間安排

1、上半年對教學系進行內審;

2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。

五、有關資料的提供

1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。

2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。

3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據

4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等

六、其它相關工作

學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。

審核工作計劃意義第五篇2010年質量體系內部審核計劃

一、內部審核目的根據質量體系文件和內審計劃，檢查體系運行與《實驗室資質認定審核準則》的符合性和有效性、組織機構和職責權限是否與體系相適應、有關質量計劃和記錄表格是否齊全、質量體系文件的實施情況、體系運行情況是否正常，認真查找體系運行中的不符合項，分析原因并采取糾正措施，進一步完善質量體系。

二、內部審核的范圍

質量體系中所有與質量有關的部門和崗位；質量體系所有要素；

三、內部審核的主要依據

質量手冊、程序文件、其他相關文件

四、內部審核組

組長：組員：

五、內部審核計劃的實施

檢測室按檢查表逐項進行檢查，職能科室按程序文件規定的部門職責進行檢查。

六、內部審核注意事項

1、公司要組織全體員工學習《評審準則》，并按內審的安排及要求做好準備工作。

2、現場審查要按檢查表要求如實記錄不符合事實及證據，并由當事人對檢查記錄簽字認可。

七、內部審核內容及日程安排

見附表

八、內部審核報告

1、不符合項報告于現場審核后第2天提交受審部門。

2、內部審核報告在全部完成10日內提交公司經理審批。

九、糾正措施的跟蹤檢查

1、受審部門在接到部門不符合項報告后應立即整改，重大不符合項的整改措施應經公司經理批準，并在一周內將糾正情況書面報告內審組。

2、內審組收到糾正情況書面報告后應立即安排人員進行跟蹤檢查。

3、跟蹤檢查結果于年月日前提交書面報告。

擬制人：年月日批準人：年月日

審核工作計劃意義第六篇2012年度

內部監察審計工作計劃

一、指導思想2012年是公司開展內部監察審計工作的開局之年，牢固樹立以“監督促治理”的審計理念，堅持“圍繞中心、服務大局、突出重點、求真務實”的工作方針，充分發揮內部監察審計對于經濟安全、健康運行的“免疫”功能，為公司以后年度有效開展內部監察審計工作、確保審計工作質量和審計結論實施效果打下良好基礎。為實現公司全面發展提供有力保障。

二、工作目標

緊緊圍繞著2012年經濟工作目標，依據各項法律、法規、制度，認真履行公司賦予監察審計部門的各項職責，全面的監督財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、項目、資金和環節，在加大常規監察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監督促過程，從治理機制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善企業經營提高可持續發展的能力。

三、工作計劃

隨著公司經營規模的不斷擴張，經營模式不斷變化改進和完善，內部監察審計的工作任務也更加艱巨。為了克服現有內審機構專業人員少、審計任務重、工作壓力大的困難，采取內部審計機構與聘請外部審計結合的工作方式，統籌協調，更好的完成明年的各項工作任務。結合公司實際提出以下工作計劃：(一)以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司經濟責任和經濟效益審計。

財務收支審計是監督各單位能否合法合規和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業務的基礎。定期對所屬企業資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執行情況進行的監督和評價，是建立領導干部監督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。按照公司審計制度規定，2012年度公司對所屬企業2011年度的經濟責任和經濟效益情況進行審計（必要時延伸至以前年度），同時在開展審計過程中，如果發現工程項目成本支出異常的項目，審計小組也將適時調整增加工程管理審計項目。遇有專業技術性較強的業務時，聘請專業機構協助完成審計項目。2012年度具體審計單位、項目和實施審計時間（暫行）安排如下：

（二）按照制度規定“有離任必審計”的干部管理原則，實施單位責任人離任審計。

因工作變動離任的各單位主要負責人，對在任期內的工作績效、內部管理和個人廉政等方面情況進行客觀評價。對于離任審計業務，公司監察審計處根據公司單位負責人的任職變動情況（離任情況），適時調整年度審計計劃和審計資源力量，并結合經濟責任和效益審計工作一并進行，增加該項審計業務工作內容。對同一單位不進行重復審計。

（三）結合效能監察，重點開展工程項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發揮事前審計的預防作用。

通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規范性、有效性。主要內容包括：

1、工程項目；

2、對外投資（獨資）工程項目；

3、對外投資（控股）工程項目；

4、改建、擴建、遷建工程概算額度在50萬元以上的項目；

5、單項預算在10萬元以上的物資設備采購和咨詢服務外包項目。

（四）以工程項目管理審計為重點，開展工程審計業務。以工程項目管理內部控制制度的執行情況為切入點，聘請外部審計機構，實施工程項目預決算審計。圍繞工程項目的全過程進行管理和控制，主要審計工程項目合同的簽訂情況、經濟技術指標完成情況以及項目資金管理與核算情況。重點審查工程投標預算與合同定價，對于實際投資額與預算合同定價相差數額較大的工程項目，要找出問題的原因，提出警示和追究責任的建議，以提升工程項目管理水平，提高工程項目管理效益，增強防范建設資金浪費損失的風險能力。2012年度工程項目管理審計計劃（暫行）安排如下：

（五）做好配合工作,組織協調公司年度例行財務收支審計工作，防范外部審計風險。積極配合協調外部審計機構，對公司2011年度執行國家篇2：內部審計年度計劃xxxxxx有限公司

內控審計部年度計劃（2009）

提綱:引言

1、內部審計對企業的作用

2、內部審計部的主要職能

3、內部審計的范圍

4、內部審計的工作流程

5、內部審計的年度計劃

隨著07年始的全球性金融危機波及的范圍越來越廣，更多的企業開始關注風險管理對企業經營的重要性，環境風險、流程風險、決策信息風險等等，如何使這些風險對企業的影響降至最低，是大家共同關心的問題，也是一個難題？

一、內部審計對企業的作用

1、內部審計定義

內部審計是一項獨立、客觀的保證及咨詢活動，其目的在于增加價值和改進組織的運營。它通過系統化和規范化的方法評價和改進風險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現其目標。

2、內部控制是一個管理過程

定義類型目標組成部分

3、內部審計的要素、內部審計的地位要求獨立和客觀。

獨立性是保證內部審計有效性的一個重要因素，其重要標志是組織地位，組織地位越高，獨立性越強。內部審計部是董事會下設的審計委員會直接領導。客觀性是確立內部審計可信度的重要前提，和獨立性相比，客觀性更具有積極的現實意義。、內部審計的性質是一種保證和咨詢。

保證服務不僅包含了所有傳統的審計服務，如財務審計、合規性審計、經營性審計等，還涉及it審計等新型審計服務。內部審計還向管理者提供咨詢服務，使組織運營與控制效果得到直接改善，并為組織增加價值。內部審計擺脫了追求獨立性的束縛，變得更為主動、積極和富于參與精神。咨詢服務通常由保證服務直接產生，同時，咨詢服務也可能衍生出保證服務。

、內部審計的目的在于為組織增加價值

內部審計定位于為組織增加價值，有助于其保持和提高職業地位，并使這一職業充滿前所未有的活力。

、內部審計的工作范圍擴展到風險管理、控制和治理過程等各個領域。

隨著組織生存環境的復雜化和組織戰略意識的增強，內部控制越來越多的受到組織整體風險和治理過程的影響，并緊隨組織目標持續變化。因此，內部審計沒有拘泥于原有的作用范圍，而將在更

廣闊的領域，包括風險管理、控制和治理的各個過程發揮關鍵作用。

二、內控審計部的主要職能

1、檢查監督職能。檢查監督是內控審計部的基本職能，監察范圍包括：一對公司的財務收支進行監督；二對重點部門、重點資金、重要經濟活動進行監督；三對公司內部管理和制度執行進行監督。通過監督和對問題的揭示，促使各部門加強管理，堵塞漏洞，提高效益，為公司實現經營目標服務。

2、管理控制職能。企業最高管理層不可能對經營管理狀況進行經常性的直接檢查監督，內部審計作為公司控制系統中的一個重要組成部分，受公司董事會的直接領導，從公司全局的角度來發現、分析和考慮問題，對企業的生產經營活動實行有效的控制。

3、經營診斷職能。內部審計通過開展各種審計掌握企業的經營和管理狀況，針對存在的問題，提出解決問題的建議。同時，內控審計一個重要職能就是通過對企業內部控制系統的評估和檢查，發現企業內部控制缺陷和漏洞，分析經營管理過程中的偏差和失誤，解剖問題產生的各種主、客觀原因，從而實現對企業經營情況的診斷。

4、評價監證職能。內部審計熟悉企業生產經營情況，了解和評價企業的產、供、銷，人、財、物，內、外運轉及資源優化配置狀況。通過開展各種審計對部門的績效進行評價，并為獎懲兌現提供依據；通過開展內控制度審計，對內控制度的健全性有效性進行評價，為完善內部控制提供依據；通過內部責任審計，對各部門負責人進行責任評價，為組織部門任用干部提供依據。通過審計，審計人員評價整個企業的生產經營狀況，并針對所取得的成績和存在的問題，提出具有建設性、針對性的評價意見和改進建議，協助高層管理者更有效地進行管理經營活動。

5、咨詢服務職能。內部審計在項目實施過程中，對查出的問題予以揭示并提出整改建議，為領導決策提供依據；通過對領導關心的熱點問題、管理薄弱的環節和單位開展審計調查，為領導決策提供有價值的信息；利用內部審計接觸面廣的特點，發揮承上啟下的作用，及時把各部門的困難、問題和意見公正地反饋給領導，發揮上下之間信息溝通的作用；在對各部門實施審計過程中，對存在的經營和管理方面的問題提出審計建議。內部審計利用其對企業情況熟悉，接觸面廣，綜合性強的特點為被審部門提供咨詢服務。

三、內部審計的范圍

1、經營審計

經營審計是通過分析檢查公司的運營狀況來確定組織活動的經濟性、效率性和效果。經濟性是指完成即定的目標所消耗的資源是否較少；效率是指己經配置的資源是否充分利用；效果是指在必要的資源條件下完成目標的程度。

經營審計的特征篇3：2015年度內部審計工作計劃2015年度內部審計工作計劃

一、集團公司內部審計工作思路

以財務收支審計為基礎,以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。

二、2015年度集團公司內部審計工作計劃如下

1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果的評價。

⑵通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。⑶完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。

2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。

在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。

⑴對二級單位經營業績審計：

通過對二級單位2014年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。

⑵針對性地開展專項審計

根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。

⑶工程項目的竣工結算審計

近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。

3、投資企業審計

為評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。

四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

1、2014年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，2015年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。

2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。**集團有限公司審計部篇4：xx年度審計部工作計劃xx年度審計部工作計劃

按照《企業內部控制基本規范》、《公司內部審計制度》以及國

家的法律、法規、規章制度制訂xx年度審計計劃。內部審計工作以增加組織價值并提高經營效率為出發點，進一步規范內部審計業務流程、完善內審制度優化組織架構，在集團董事會的領導下，最大限度地發揮其獨立性和權威性，逐步整合資源，以重點審計、專項審計、日常監控相結合的審計模式，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用。

一、xx年度內部審計工作目標

（一）完善內審組織與內審作業標準，定期向董事會報告工作

計劃執行情況和工作報告。

（二）根據生產經營的發展需要，量化評價指標，對公司生產

經營活動做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告。對年度審計、制度執行、生產與費用循環、xx竣工決算進行重點監控，提高經濟效益。

（三）加強公司內部控制制度的執行力度，完善制衡機制，建立合理的績效評價體系，促進公司管理。

二、審計資源

審計部現有x名工作人員，工作的開展主要通過往來資料、歸

檔文件、管理文件、外部查詢等資料的獲取，以及對相應工作人員的訪談，獲取所需資料。由于部門人員專業結構不全面，仍難以達

到全面性的要求。今年度，我們將結合部門情況，重新構建部門架構，進一步推動內審工作。

三、xx年度內部審計重點項目

（一）xx年年度審計和xx年半年度審計

為驗證、評價xx年度集團各子公司在財務內控、資產管理、制度執行及半年度后續審計重點發現等方面的情況，計劃于xx年x月份進行xx年度審計，并根據年度審計情況開展半年度審計。

（二）物流專項審計

對運輸費用的真實性、合理性，物流管理制度的制定及執行情況進行專項審計。促進提高物流管理水平，保障運輸安全、及時，提高經濟效益。

（三）集團辦公室制度審計

重點對集團辦公室辦公采購、車輛管理、印鑒管理、檔案及后勤管理進行審計。

（四）基建審計

工程竣工驗收、施工預算與竣工決算審計,該項工作須進一步制定審計方案。

（五）生產與費用循環審計

審計目標:生產管理制度有效運行，成本開支符合授權審批的規定，成本核算齊全，節能降耗，產品質量受控。

審計內容：直接材料成本、直接人工成本、制造費用、質量檢驗。

該項工作須組織有生產管理技術的專業人員進行。

四、xx年度日常監控

（一）集團管控職能的發揮

根據公司的發展戰略和管理模式，積極發現集團管控中面臨的問題，探索解決辦法，共謀公司發展大計。

（二）xx費用監控

每月對車輛油耗、維修費用、是否定期保養等進行分析，盡量降低車輛使用費。

（三）固定資產審計

重點審計固定資產內部控制管理制度是否有效運行；固定資產的購置是否符合授權審批的規定，采購是否執行詢比價制度、價格是否合理，固定資產的盤點情況。1.固定資產購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執行。3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同標的的功能相一致。

（四）基建工程審計

主要審計工程施工管理審批程序合規、施工合同有效、施工簽證客觀、工程預決算準確、工程質量符合要求。充分發揮事前審計的預防作用，加強對重點工程項目的質量監督、財務監督、安全生產監督和配合隊伍監督，通過審查工程項目相關的投標文件、工程合同、施工協議和制度文件等資料，評價其內部控制和風險管理等方面的規范性、有效性。

五、專項審計

根據公司實際需要，按照公司董事會、公司管理者提出的需要，進行內部突發性審計工作或臨時性審計工作。對董事會要求審計事項及重大投訴、舉報事件進行專項審計。

六、審計跟蹤

后續審計應注重時效性和針對性，根據成本效益原則和重要性原則，從本年度審計過的項目中選取影響重大、內控薄弱的項目，實施后續審計。內容包括：監督檢查審計決定的執行情況；了解審計意見采納情況，考察審計效果；發現審計決定執行過程中出現的問題，采取相應措施；發現審計意見和審計決定不當時，進行復查，重新做出審計決定，彌補原來審計中的不足；根據新的情況提出建議和措施，擴大審計效果。

審計部將執行公司內部審計制度，對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施后續審計，安排相關后續審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果。

七、制度審計

要進行內部控制審計,關鍵要做好以下兩點:第一,抓好內部制度建設審計。按照凡事有章可循和有據可查的原則,督促各單位建立健全內部管理制度;按照有利于加強管理和監督的原則,對現行制度的科學性、合理性進行審計,督促各單位對過時的、不適用的內部制度及時修改完善,保持制度的有效性和嚴肅性。第二,抓好內部制度執行審計。有了好的制度,關鍵在于執行,否則再好的制度也是廢紙一張。在建立健全各項內部控制制度的基礎上,抓好制度執行審計。通過內部控制審計,對內部控制制度的功能作用進行檢查、測試和評價,發現內部管理上的薄弱環節和漏洞,促使改善內部管理,提高經濟效益。本年度的主要工作：

（一）評估集團xx部組織架構并優化

（二）完善xx部崗位職責并通過評審

（三）管理制度評審及執行督查

八、做好外部審計的配合工作

在xx的關鍵時期，我們必須正確看待內部審計與外部審計的關系，用外部審查最嚴格的標準、最挑剔的眼光，主動自查，加強管理，防范風險。

內部審計應積極和外部審計協調溝通，探討內部控制的薄弱環節、審計程序和審計方法的缺陷等，并及時提請對方改正，以降低審計風險。

九、加強內部審計人才隊伍建設，提高審計質量

積極營造有利于審計人才成長的良好環境，是審計事業成敗的篇5：公司年度內部審計工作計劃

審核工作計劃意義第七篇1/2

內審工作計劃

1、審計期間及范圍：

自07年12月8日至2011年9月30日，公司的會計賬；

2、審計重點及方法：

⑴資金（現金及銀行存款）收付：

首先：突擊對現金進行盤點，并倒扣出2011年9月30日的現金余額；完整收集各公司帳套各戶頭2011年9月30日的銀行對賬單。

其次：通過翻閱會計憑證及附件，對資金收付進行地毯式逐筆清查，對業務的相關性、真實性、業務金額的準確性進行判斷；需結合：

①項目建筑需求（相關性）

②經辦人簽字、內部簽證（真實性）

③各級審核（簽證量、合同或批準單價、金額準確等）

④審批（最終應有總經理或受托人批準）程序

存在異常的，做好備注說明。

再次：分現金和銀行存款，逐筆建立電子流水賬，扎出2011年9月30日現金應有余額及銀行存款應有的余額；將2011年9月30日經本次審計的現金和銀行存款賬面余額與實際余額進行比對，最后：進行小結。

⑵往來賬（施工單位和設備供貨單位）

首先：涉及施工單位（不涉及撥進度款的零星工程除外）和設備供貨單位（不涉及分期付款及安裝的除外）的，在逐筆查閱憑證及附件的同時，分合作單位名稱登記流水往來賬，記載業務內容，結算時間及金額，每次付款時間及金額，形成與所有合作單位的合同執行情1/

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況明細表。

其次：我公司的往來賬，應付居多，最終經內審的下欠單位及金額，較敏感，是否需要函證，將做分析判斷，將建議上報