2024-2025學年高中政治第三單元收入與分配第八課第二框征稅和納稅教案新人教版必修1授課內容授課時數授課班級授課人數授課地點授課時間課程基本信息1.課程名稱：高中政治第三單元收入與分配第八課第二框——征稅和納稅

2.教學年級和班級：2024-2025學年高中一年級政治一班

3.授課時間：2024年11月10日

4.教學時數：45分鐘

二、教學內容和目標

1.教學內容：

（1）征稅和納稅的基本概念和意義；

（2）我國稅收制度的基本情況；

（3）納稅人的權利和義務；

（4）稅收政策對經濟和社會的影響。

2.教學目標：

（1）讓學生理解征稅和納稅的基本概念和意義；

（2）使學生掌握我國稅收制度的基本情況；

（3）培養學生了解納稅人的權利和義務；

（4）幫助學生理解稅收政策對經濟和社會的影響。

三、教學過程和方法

1.教學過程：

（1）導入：通過引入實例，讓學生了解稅收在日常生活中的應用；

（2）新課導入：介紹征稅和納稅的基本概念和意義；

（3）案例分析：分析我國稅收制度的基本情況；

（4）小組討論：讓學生探討稅收政策對經濟和社會的影響；

（5）總結：回顧本節課的主要內容；

（6）作業布置：布置相關練習題，鞏固所學知識。

2.教學方法：

（1）講授法：講解征稅和納稅的基本概念和意義；

（2）案例分析法：分析我國稅收制度的基本情況；

（3）小組討論法：讓學生探討稅收政策對經濟和社會的影響；

（4）練習法：通過作業布置，鞏固所學知識。

四、教學評價

1.課堂表現評價：觀察學生在課堂上的參與程度、提問回答等情況，了解學生的學習狀態；

2.作業評價：檢查學生作業完成情況，評估學生對課堂所學知識的掌握程度。核心素養目標本節課旨在培養學生的政治認同核心素養，使學生能夠：

1.理解我國稅收制度的基本情況，增強對國家稅收政策的認同；

2.認識納稅人的權利和義務，提升納稅人意識；

3.分析稅收政策對經濟和社會的影響，增強對稅收政策重要性的認識。學情分析我所教授的2024-2025學年高中一年級政治一班，學生在知識層次上，大部分學生已經掌握了政治學科的基礎知識，對于一些概念和理論有基本的了解。然而，由于稅收與生活實際的聯系并不緊密，學生對于稅收的認識可能僅限于表面，缺乏深入理解。

在能力層次上，學生的分析問題和邏輯思維能力還有待提高。稅收作為一種經濟行為，涉及到許多經濟原理和政策分析，這對學生的抽象思維和分析能力提出了較高要求。此外，學生的批判性思維能力也需加強，他們需要學會從不同角度審視稅收問題，理解稅收政策的背后意圖和可能產生的社會影響。

在素質方面，學生的社會責任感和公民意識初步建立，但需要進一步強化。通過學習稅收知識，學生應能夠認識到作為公民履行納稅義務的重要性，以及稅收對于國家經濟社會發展的重要作用。

在行為習慣上，大部分學生上課能夠認真聽講，但主動參與討論和提問的比例不高。因此，在教學過程中，我需要設計更多的互動環節，激發學生的參與熱情，培養他們積極思考和主動表達的習慣。

對于課程學習的影響：

1.由于稅收與學生的日常生活聯系不緊密，學生可能覺得稅收知識較為抽象，難以產生學習興趣。因此，在教學中，我需要通過生活實例和實際案例來激發學生的學習興趣。

2.學生的分析問題和邏輯思維能力有限，可能導致他們在理解稅收政策和經濟效應時遇到困難。因此，我需要采用循序漸進的教學方法，引導學生逐步深入理解稅收相關概念和政策。

3.學生的批判性思維能力較弱，可能影響他們對于稅收政策的深入理解和獨立思考。因此，在教學過程中，我需要設計相關討論和思考題目，引導學生從不同角度審視稅收問題。

4.學生的社會責任感和公民意識尚未完全形成，可能影響他們對于納稅義務的認識和履行。因此，在教學中，我需要強化稅收知識的教育，讓學生認識到納稅對于國家和社會的重要性。教學方法與策略1.選擇適合教學目標和學習者特點的教學方法

針對本節課的教學目標和學生的實際情況，我選擇采用講授法、案例分析法、小組討論法和互動式教學法相結合的方式進行教學。

講授法：通過講解稅收的基本概念、我國稅收制度的特點以及稅收政策對社會經濟的影響，使學生掌握相關理論知識。

案例分析法：通過分析具體稅收案例，讓學生深入了解稅收政策的制定和實施過程，提高學生的分析問題和解決問題的能力。

小組討論法：組織學生就稅收相關問題進行小組討論，培養學生的合作意識和批判性思維。

互動式教學法：通過提問、回答、討論等方式，引導學生積極參與課堂活動，提高學生的課堂參與度。

2.設計具體的教學活動

（1）導入環節：以一個生活實例引入稅收主題，如“購物時的稅費計算”，激發學生的興趣。

（2）新課講授：在講解稅收基本概念和我國稅收制度時，結合PPT展示相關數據和圖表，幫助學生直觀理解。

（3）案例分析：選取一個稅收案例，如“個稅調整對社會的影響”，讓學生分組進行分析，并分享分析結果。

（4）小組討論：針對稅收政策對社會經濟的影響，組織學生進行小組討論，鼓勵他們提出不同觀點并進行辯論。

（5）總結環節：邀請學生分享對本節課內容的理解和感悟，鞏固所學知識。

3.確定教學媒體和資源的使用

（1）PPT：制作精美的PPT，展示稅收基本概念、我國稅收制度以及相關案例，增強課堂的直觀性。

（2）視頻：播放稅收相關的視頻資料，如稅收宣傳短片，讓學生更直觀地了解稅收的實際應用。

（3）在線工具：利用在線工具進行稅收計算練習，讓學生動手操作，加深對稅收知識的理解。

（4）稅收案例庫：利用稅收案例庫資源，為學生提供豐富的案例素材，便于分析和討論。教學流程一、導入新課（用時5分鐘）

同學們，今天我們將要學習的是《稅收與納稅》這一章節。在開始之前，我想先問大家一個問題：“你們在日常生活中是否遇到過納稅的情況？”（舉例說明）這個問題與我們將要學習的內容密切相關。通過這個問題，我希望能夠引起大家的興趣和好奇心，讓我們一同探索稅收與納稅的奧秘。

二、新課講授（用時10分鐘）

1.理論介紹：首先，我們要了解稅收的基本概念。稅收是政府為實現其職能，依法取得財政收入的基本形式。它對于國家的經濟社會發展具有重要意義。

2.案例分析：接下來，我們來看一個具體的案例。這個案例展示了稅收在實際中的應用，以及它如何幫助我們解決問題。

3.重點難點解析：在講授過程中，我會特別強調稅收的基本原則和納稅人的權利義務這兩個重點。對于難點部分，我會通過舉例和比較來幫助大家理解。

三、實踐活動（用時10分鐘）

1.分組討論：學生們將分成若干小組，每組討論一個與稅收相關的實際問題。

2.實驗操作：為了加深理解，我們將進行一個簡單的實驗操作。這個操作將演示稅收的基本原理。

3.成果展示：每個小組將向全班展示他們的討論成果和實驗操作的結果。

四、學生小組討論（用時10分鐘）

1.討論主題：學生將圍繞“稅收在實際生活中的應用”這一主題展開討論。他們將被鼓勵提出自己的觀點和想法，并與其他小組成員進行交流。

2.引導與啟發：在討論過程中，我將作為一個引導者，幫助學生發現問題、分析問題并解決問題。我會提出一些開放性的問題來啟發他們的思考。

3.成果分享：每個小組將選擇一名代表來分享他們的討論成果。這些成果將被記錄在黑板上或投影儀上，以便全班都能看到。

五、總結回顧（用時5分鐘）

今天的學習，我們了解了稅收的基本概念、重要性和應用。同時，我們也通過實踐活動和小組討論加深了對稅收的理解。我希望大家能夠掌握這些知識點，并在日常生活中靈活運用。最后，如果有任何疑問或不明白的地方，請隨時向我提問。知識點梳理本節課的主要知識點包括：

1.稅收的基本概念：稅收的定義、稅收的種類、稅收的基本特征。

2.我國稅收制度的基本情況：稅收制度的概念、我國稅收制度的主要組成部分、稅收法律體系。

3.納稅人的權利和義務：納稅人的概念、納稅人的權利、納稅人的義務。

4.稅收政策對經濟和社會的影響：稅收政策的概念、稅收政策的作用、稅收政策對經濟和社會的影響。

5.稅收征收與管理：稅收征收的概念、稅收征收的原則、稅收管理體制。

6.個人所得稅的基本規定：個人所得稅的定義、個人所得稅的征收范圍、個人所得稅的稅率。

7.企業所得稅的基本規定：企業所得稅的定義、企業所得稅的征收范圍、企業所得稅的稅率。

8.其他主要稅種的基本規定：增值稅、消費稅、關稅等稅種的基本概念和規定。

9.稅收籌劃的概念和原則：稅收籌劃的定義、稅收籌劃的原則、稅收籌劃的方法。

10.稅收違法行為及其法律責任：稅收違法行為的種類、稅收違法行為的法律責任。重點題型整理本節課的重點題型主要涉及稅收的基本概念、我國稅收制度的基本情況、納稅人的權利和義務、稅收政策對經濟和社會的影響、稅收征收與管理、個人所得稅和企業所得稅的基本規定、其他主要稅種的基本規定、稅收籌劃的概念和原則以及稅收違法行為及其法律責任。以下是對這些重點題型的詳細補充和說明：

1.稅收的基本概念題型：

題目：請解釋稅收的基本概念。

答案：稅收是政府為實現其職能，依法取得財政收入的基本形式。稅收具有強制性、無償性和固定性的特征。

2.我國稅收制度的基本情況題型：

題目：請簡要介紹我國稅收制度的基本情況。

答案：我國稅收制度主要由稅收法律體系、稅收種類、稅收征收與管理體制等部分組成。稅收法律體系包括憲法、稅收法律、行政法規、地方性法規和部門規章等。稅收種類主要有增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅、關稅等。稅收征收與管理體制包括國家稅務總局、地方稅務局、海關等。

3.納稅人的權利和義務題型：

題目：請列舉納稅人的權利和義務。

答案：納稅人的權利包括依法申請享受稅收優惠、申請稅務行政復議、提起稅務行政訴訟等。納稅人的義務包括依法納稅、如實報告納稅情況、配合稅務機關的檢查等。

4.稅收政策對經濟和社會的影響題型：

題目：請舉例說明稅收政策對經濟和社會的影響。

答案：稅收政策對經濟和社會的影響主要表現在調節經濟運行、促進公平分配、優化資源配置、促進產業發展等方面。例如，減稅降費政策可以減輕企業負擔，激發市場活力；個人所得稅改革可以促進收入分配公平等。

5.稅收征收與管理題型：

題目：請簡要說明稅收征收的原則。

答案：稅收征收的原則包括公平原則、效率原則、便利原則和依法原則。公平原則要求稅收負擔應與納稅人的收入或財富水平相適應；效率原則要求稅收征收應盡量減少對經濟效率的負面影響；便利原則要求稅收征收應簡化程序，方便納稅人；依法原則要求稅收征收應嚴格按照法律規定進行。

6.個人所得稅和企業所得稅的基本規定題型：

題目：請簡要介紹個人所得稅和企業所得稅的基本規定。

答案：個人所得稅是對個人取得的各種所得征收的一種稅。企業所得稅是對企業的所得征收的一種稅。兩者都采用比例稅率或超額累進稅率，具體稅率根據所得金額確定。

7.其他主要稅種的基本規定題型：

題目：請簡要介紹增值稅、消費稅、關稅等其他主要稅種的基本規定。

答案：增值稅是對商品增值額征收的一種稅，采用稅率遞減的方式計征；消費稅是對特定消費品征收的一種稅，采用比例稅率或定額稅率計征；關稅是對進口和出口商品征收的一種稅，根據商品的種類和數量等因素確定稅率。

8.稅收籌劃的概念和原則題型：

題目：請解釋稅收籌劃的概念和原則。

答案：稅收籌劃是指納稅人在納稅義務發生前，通過選擇會計核算方法、選取機構設置形式、利用稅收優惠政策等手段，減少稅負的行為。稅收籌劃的原則包括合法性原則、合規性原則、效益性原則和風險性原則。

9.稅收違法行為及其法律責任題型：

題目：請列舉稅收違法行為及其法律責任。

答案：稅收違法行為主要包括逃稅、欠稅、騙稅和抗稅等。法律責任主要包括行政責任、刑事責任和民事責任。行政責任主要包括罰款、沒收違法所得等；刑事責任主要包括拘役、有期徒刑等；民事責任主要包括賠償損失等。教學評價與反饋1.課堂表現：學生在課堂上的參與程度較高，積極回答問題，主動參與討論。在講授新課時，大部分學生能夠認真聽講，對稅收的基本概念和我國稅收制度的情況有較好的理解。

2.小組討論成果展示：各小組在討論稅收相關問題時，能夠積極思考，提出自己的觀點。在展示討論成果時，學生們能夠清晰地表達自己的觀點，并與全班同學分享。

3.隨堂測試：通過隨堂測試，檢查學生對稅收政策對經濟和社會的影響的理解程度。大部分學生能夠正確回答測試題，顯示出對這一部分內容有一定的掌握。

4.實驗操作成果：在實驗操作環節，學生們能夠按照要求完成實