A城市商業(yè)銀行普惠金融業(yè)務發(fā)展及信貸風險現(xiàn)狀分析報告目錄TOC\o"1-2"\h\u13498A城市商業(yè)銀行普惠金融業(yè)務發(fā)展及信貸風險現(xiàn)狀 1219731.1A城市商業(yè)銀行概況 140031.1.1A城市商業(yè)銀行簡介 1154951.1.2A城市商業(yè)銀行普惠信貸業(yè)務發(fā)展概況 2209601.2A城市商業(yè)銀行普惠信貸業(yè)務模式 431987（1）魯易貸 415570（2）廠房貸 529347（3）誠信貸 51754（4）物流貸 5100871.3A城市商業(yè)銀行普惠信貸風險現(xiàn)狀 629591（1）普惠金融客戶不良率較高 629998（2）傳統(tǒng)行業(yè)不良率高 612002（3）成立10年以上小企業(yè)貸款金額大且風險高 713195第4章A城市商業(yè)銀行普惠信貸風險管理流程分析 822302.1風險識別 8139382.1.1風險識別內容 8249472.1.2普惠金融信貸管理風險因素識別 9204802.2風險評估 11207612.2.1信用風險評估標準 11218242.2.2全面風險評估標準 12106012.2.3風險評估方法 13261822.3關鍵風險應對 15128212.1.1普惠信貸風險形成的原因 15317822.1.2普惠信貸風險控制措施 151.1A城市商業(yè)銀行概況1.1.1A城市商業(yè)銀行簡介A銀行在類型劃分上屬于城市商業(yè)銀行范疇，于1996年6月成立，具備獨立法人資格。A城市商業(yè)銀行股東結構比較復雜，其股東不僅包括政府和中方法人資本，同時也有外國資本入股該行，很多個人也是該行的小股東，同時，該行采用的是一級法人體制。在21世紀初，A城市商業(yè)銀行主動引入澳洲聯(lián)邦銀行，首次允許外資入股，將其作為戰(zhàn)略合作伙伴，在國內成為第四家有外資銀行入股的城市商業(yè)銀行，其機制改革邁出重要一步。截止2020年末，A城市商業(yè)銀行總資產余額達到3392.88億元，總負債余額達到3129.68億元，凈資產261.20億元，營業(yè)收入58.54億元，貸款余額842.49億元。其中普惠金融貸款余額為275.43億元，占比32.62%。目前在省內總共開設了11家分行，包括濰坊、泰安、濱州、日照、青島、德州、煙臺、威海、聊城、臨沂、東營，在省外有一家分行，地點設在天津，160多個營業(yè)網點分布在全國各地。A城市商業(yè)銀行的經營目標是，努力將自身發(fā)展成為一家名副其實的大零售城市商業(yè)銀行，并且近些年一直在為這個目標不斷奮斗。與此同時，A城市商業(yè)銀行積極響應國家要求大力發(fā)展普惠金融的政策，從德國學習先進微貸技術，力求本行普惠金融業(yè)務的開展實現(xiàn)質的提升，創(chuàng)新并推出各類普惠金融產品，更好的服務三農和小微企業(yè)等普惠金融客戶，以客戶需求為發(fā)展的突破口。“穩(wěn)健發(fā)展”是A城市商業(yè)銀行的經營發(fā)展理念，將經營重點放在全角度的信貸風險管理方面，構建合理高效的管理架構，最上面一層是總行，中間一層是分行，最下面一層是支行。同時，該行在每個分支機構都派駐一個風險總監(jiān)來負責風險的監(jiān)控，由總行給每個分支委派會計主管。搭建了“三內三外”、“一防一控”的立體化風控體系。A城市商業(yè)銀行為了提高員工的業(yè)務能力，在行內定期針對員工開展分層業(yè)務培訓，建立了一套嚴格且高效的問責機制，增加信貸風險部門的人員數量配備，而且定期對員工在各個部門之間進行輪換，著力打造積極向上的企業(yè)文化。1.1.2A城市商業(yè)銀行普惠信貸業(yè)務發(fā)展概況在發(fā)展過程中，增強對小微企業(yè)、三農的信貸支持一直是A城市商業(yè)銀行加快發(fā)展模式轉變的重要方式。為此，A城市商業(yè)銀行較早組建了普惠金融事業(yè)部，目的是進一步擴大業(yè)務范圍，提高金融產品的創(chuàng)新速度，緊跟時代發(fā)展趨勢。A城市商業(yè)銀行以創(chuàng)新金融業(yè)務模式為手段，力爭在競爭激烈普惠金融市場占據一席之地，不斷搶占客戶并提升市場占有率，從而保證本行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目標。（1）普惠金融貸款余額占比逐年提升A城市商業(yè)銀行在2018年的普惠金融貸款余額占比為21.16%，通過不斷的更新普惠金融產品，截至2020年末，A城市商業(yè)銀行的普惠金融貸款余額占比達到32.62%，實現(xiàn)了大幅度躍升。統(tǒng)計分布如下圖所示：圖1.1A城市商業(yè)銀行普惠貸款統(tǒng)計分析（2）貸款新增占比維持高位從2018年開始，A城市商業(yè)銀行普惠金融貸款新增占比變動幅度較大。截至2020年末，A城市商業(yè)銀行普惠金融貸款新增占比大約是非普惠金融貸款新增占比的2.2倍左右。統(tǒng)計分析結果如下圖所示：圖1.2A城市商業(yè)銀行普惠貸款新增占比統(tǒng)計分析（3）普惠金融貸款新增金額完成年初設定的目標A城市商業(yè)銀行在2020年末的普惠金融貸款余額達到275.43億元，與2020年初相比，增加額達到60.88億元，為年初設定目標的全年126%，超額完成任務。其中，小企業(yè)普惠貸款余額252.85億元，個人普惠貸款余額20.58億元。具體如圖1.3（A-S為19家分支機構代碼）所示。圖1.3A城市商業(yè)銀行各分支機構普惠信貸新增情況（4）普惠金融業(yè)務的貢獻占比大幅增加截至2020年12月末，A城市商業(yè)銀行的普惠存款日均余額達到了15億元，與年初相比，增加金額超過5億元，增長幅度高于50%；相較于年初，辦理普惠業(yè)務的客戶數量增加了9321戶，增長幅度為37.16%。在對公聯(lián)動業(yè)務方面，普惠金融業(yè)務有效帶來對公網銀用戶較年初增加了9459戶，代發(fā)客戶數量增加了1498戶，結算產品數量增加了7529戶，有效帶動了對公基礎結算業(yè)務的發(fā)展，該業(yè)務收入較年初增加額超過6億元，新增結算交易金額超過10億元。1.2A城市商業(yè)銀行普惠信貸業(yè)務模式A城市商業(yè)銀行認真貫徹落實國家普惠金融發(fā)展政策，結合自身所處地域的特點，不斷提高服務態(tài)度，推出新的普惠金融產品種類，創(chuàng)新信貸業(yè)務管理模式，不斷推動機制和體制改革，不斷促進普惠金融業(yè)務在省內各個領域的發(fā)展。在省內的中小法人銀行中，A城市商業(yè)銀行較早在本系統(tǒng)內抽調人員和資源組建了普惠金融事業(yè)部，在本單位內成立普惠金融服務中心，同時打造了一支技術過硬、能力擔當的普惠金融團隊，目前人數已達到三百多人。A城市商業(yè)銀行根據小微企業(yè)、三農和個人客戶的特點，有針對性的推出了物流貸、廠房貸、魯易貸、誠信貸等創(chuàng)新金融產品，不僅能夠幫助小微企業(yè)穩(wěn)健經營實現(xiàn)利潤，也能夠幫助個人客戶提高其收入。目前，A城市商業(yè)銀行推出的普惠金融產品主要有以下幾種：（1）魯易貸魯易貸對企業(yè)客戶的借款借款條件是，要求企業(yè)沒有重大不良記錄，同時和其他企業(yè)或經濟個體不存在經濟糾紛；經營時間要超過1年。其中，如果借款人辦理貸款業(yè)務的方式是保證方式，那么會要求企業(yè)有超過兩年的經營時間，同時要求該企業(yè)處于經營成長期或者是處于經營的平穩(wěn)期，企業(yè)有合法穩(wěn)定安全的還款能力和還款途徑；企業(yè)的質量評級屬于E級及以上的水平。如果企業(yè)的抵押物是廠房或房產，要求企業(yè)貸款額度不能高于抵押物價值的百分之六十；如果企業(yè)辦理貸款的方式是質押，則額度不能超過質押權利憑證的價值百分之九十，同時并且要求企業(yè)貸款期限不能超過十年。（2）廠房貸廠房貸業(yè)務是指本行在借款人支付了規(guī)定比例的購房款，并提供認可的擔保后，向其發(fā)放的用于購買工業(yè)園區(qū)內工業(yè)廠房的貸款業(yè)務。園區(qū)需經政府批準同意建造、手續(xù)合法齊全的高科技園區(qū)、工業(yè)園區(qū)和倉儲物流園區(qū)等規(guī)范園區(qū)。工業(yè)廠房是指在工業(yè)園區(qū)內嚴格根據國家對園區(qū)建設規(guī)定的統(tǒng)一標準，對工業(yè)園區(qū)進行統(tǒng)一的設計和規(guī)劃，開發(fā)商施工建設完成并且配套齊全的園區(qū)，企業(yè)可以進入園區(qū)開展生產經營，或在園區(qū)建設好的辦公室里開始辦公。申請人具有購買房屋的合同或協(xié)議，并以自有資金支付規(guī)定比例的購房款。該貸款方式要求企業(yè)貸款期限不能超過十年；廠房貸要求企業(yè)的貸款額度不能超過購房價格的百分之七十。（3）誠信貸誠信貸的貸款對象是科技型企業(yè)，該企業(yè)沒有有效的抵押物或質押物，企業(yè)用申請的貸款來采購原材料進行生產經營。貸款人必須滿足以下申請條件：首先，企業(yè)具有良好的征信情況，在央行的征信系統(tǒng)中從來沒有留下過不良記錄；其次，想要申請貸款的客戶擁有的凈資產加上企業(yè)實際擁有者家庭凈資產的總額，要高于申請貸款額度的三倍，或者高于一千萬；三是主營業(yè)務經營狀況良好，經營該業(yè)務的時間不低于三年，并且要求其中有連續(xù)兩年實現(xiàn)處于盈利狀態(tài)，企業(yè)的資產負債率要低于百分之六十。銀行要求企業(yè)的貸款額度最高不超過五百萬元，最終的貸款額度要基于申請企業(yè)的生產經營情況、資質信用狀況來綜合考核評定。（4）物流貸物流貸是指向符合本行條件的申請人發(fā)放的用于購買營運車及支付相關物流運輸經營費用的個人經營性貸款。所購營運車范圍包括貨運車、客運車。物流貸貸款額度不能超過一百萬元，從貸款開始到還款結清少于三年，物流貸要求的償還到期貸款的方式主要有等額本金還款和等額本息。貸款額度比其他類型要高是該貸款項目的最大優(yōu)勢，并且該貸款主要的特點是具備貸款期限長的優(yōu)勢，而且在辦理貸款業(yè)務的過程中方便快捷，如果借款人因為種種原因無法到銀行的網點填寫各種貸款資料和履行各種貸款手續(xù)，那么該行的工作人員可以親自到借款人所在的地方去幫助其現(xiàn)場辦理業(yè)務，保證企業(yè)客戶在足不出戶的情況就能完成貸款材料的申報，業(yè)務辦理高效，最短三天就能完成放款，可以很好的解決企業(yè)的資金需求。1.3A城市商業(yè)銀行普惠信貸風險現(xiàn)狀（1）普惠金融客戶不良率較高截止2020年末，A城市商業(yè)銀行普惠型貸款余額占全部貸款余額的比例為32.62%，但貸款不良率卻高達1.61%，高于非普惠類貸款不良率0.23個百分點，高于全行貸款不良率0.17個百分點。圖1.4貸款不良率比例（2）傳統(tǒng)行業(yè)不良率高2020年，在普惠金融貸款余額占比方面，按照貸款余額大小的排名中，排在第一名的是制造業(yè)，拍在第二名的是批發(fā)零售業(yè)，第三名是建筑業(yè)，排在第四、第五名的兩個行業(yè)分別是交通運輸業(yè)、農林牧漁業(yè)，5個行業(yè)的數值分別為21.9%、21.6%、17.7%、9.1%、2.8%，2020年這5個行業(yè)貸款余額占A城市商業(yè)銀行所有普惠金融貸款余額的比例達到78%。其中，制造業(yè)不良貸款占全部普惠金融不良貸款的比例為31.24%，通過分析發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)行業(yè)不良貸款占比最高。如下圖所示：圖1.5五大行業(yè)貸款余額和不良率占比對比圖（3）成立10年以上小企業(yè)貸款金額大且風險高A城市商業(yè)銀行普惠金融客戶中，有83497戶企業(yè)成立時間低于5年，10943戶企業(yè)成立時間在5年到10年之間，有14362戶企業(yè)成立時間超過10年，三類企業(yè)的貸款余額占比依次是21.87%、32.49%和41.64%，不良貸款客戶的數量依次是609戶、813戶和1496戶，貸款不良貸款率依次為1.89%、5.03%和6.97%。圖1.6企業(yè)成立年限與不良貸款指分析在A城市商業(yè)銀行全部貸款中，普惠信貸貸款的不良率處于較高水平，比該行的整體不良率高出0.18個百分點；制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸業(yè)、農林牧漁業(yè)是不良貸款最集中的幾個行業(yè)，5個行業(yè)不良貸款總額是所有普惠金融業(yè)務不良貸款余額的90.86%。通過分析發(fā)現(xiàn)，某個企業(yè)經營時間越長，企業(yè)貸款違約的概率則越高，同時不良貸款余額的占比也會出現(xiàn)越高的情況。第4章A城市商業(yè)銀行普惠信貸風險管理流程分析2.1風險識別2.1.1風險識別內容A城市商業(yè)銀行在開展普惠金融貸款時，需要對普惠金融客戶整體風險進行充分的識別，包括國家地區(qū)政策、行業(yè)發(fā)展、企業(yè)經營狀況、擔保方式以及實際控制人信用情況等方面，除此還要緊跟國家地區(qū)宏觀經濟形勢和突發(fā)事件，確保及時準確識別風險。本節(jié)以全面風險管理理論為指導，對A城市商業(yè)銀行開展普惠金融業(yè)務全流程進行風險點梳理，切實結合普惠金融客戶自身特點，內外部結合進行對普惠金融業(yè)務風險開展識別并應對。（1）通過對一線豐富經驗客戶經理及風險管理部、普惠金融事業(yè)部、授信執(zhí)行部、法律合規(guī)部、財務管理部等部門同事進行訪談，訪談方式包括面談、電話溝通等，共收集45份樣本信息，其中有效樣本42份，有效率占93％。人員分布包括普惠金融客戶經理34人，風險審批人8人，其中風險審批人中包括中級審批人4人，中層管理人員3人，高層管理人員1人。在與客戶經理的訪談中了解到客戶準入等貸前風險隱患，風險管理部等后臺工作人員梳理了貸中和貸后操作風險點，完善了貸款全流程的風險點識別。（2）為了避免風險點識別過程中發(fā)生遺漏，使用流程圖法對普惠金融客戶貸款流程進行梳理，做出貸款管理流程圖，按照貸款流程識別風險。最后匯總所有新識別的風險點，形成A城市商業(yè)銀行普惠金融業(yè)務風險點識別表。客戶申請客戶申請信貸審查審批客戶評級授信額度發(fā)放信貸貸后管理監(jiān)測風險處置審批決策是否有權限審批層次信貸政策、行業(yè)和區(qū)域風險信用風險戰(zhàn)略退回申請信貸政策風險報告（反饋）信用回收退回否是否正常圖2.1普惠金融客戶信貸業(yè)務一般流程2.1.2普惠金融信貸管理風險因素識別通過貸款流程梳理和對相關人員的訪談，整理出以下風險點，列表如下：表2.1風險點識別表序號操作環(huán)節(jié)風險產生過程風險點識別1貸前調查授信材料搜集整理客戶基礎資料是否真實、營業(yè)執(zhí)照等是否在有效期內，行業(yè)范圍是否符合銀行授信政策；該群體經營模式相對落后，財務制度不健全，財務報表可信度不高；此外，該部分客戶日常往來款項多使用現(xiàn)金進行結算，較少利用銀行匯款、支票、匯票等銀行支付工具，客戶經理獲取金融信息存在一定困難：從上述信息可以得出，金融機構與普惠金融客戶之間存在信息不對稱。2信息不對稱3貸前調查客戶材料是否完整，客戶經理及分管行長是否前往客戶經營地現(xiàn)場勘查，是否留有影像備查；盡職調查是否全面到位，以免誤判造成信用風險。4經營風險普惠金融客戶普遍經營水平較低，產品科技含量不高，市場競爭力弱，抵御外部風險能力較差。5系統(tǒng)錄入規(guī)范借款人信息輸入存在漏項，造成審批人判斷失誤或系統(tǒng)亂碼。6外部風險核查以及運用客戶經理及風險審批人應借助人行征信管理系統(tǒng)、企查查等外部信息，多渠道對借款人總體經營情況進行評估，及時掌握關聯(lián)貸款信息，監(jiān)控預警觸發(fā)機制，防止操作性風險。7貸中審查貸款審查審批客戶經理履職不到位，對企業(yè)經營現(xiàn)狀了解不實，第一還款來源無法保障，造成風險損失；風險審批人履職不盡責，對借款人風險承受能力評價不當，風險緩釋手段不合理，造成貸款出現(xiàn)逾期或不良。8合同簽訂客戶經理在與借款人簽訂借款合同時，未使用銀行規(guī)定制式文本，或條款改動后未出具銀行認可的法律怠見書，存在操作性風險隱患。9擔保方式評估公司是否在總行準入名單內；抵押物完整性、擔保企業(yè)經營狀況是否正常，是否存在超權限擔保；擔保公司體制、背景及實力，必須在準入名單內。10放款審核貸款支付時是否選擇受托支付，是否嚴格按照購銷合同約定的交易對手進行支付。對放款材料審核不嚴，資料提交不完備，未按照合同約定進行支付，易產生操作風險。11會計檔案保管貸款發(fā)放后，授信材料未能及時入庫保管，造成資料不完整，可能引發(fā)操作風險和法律糾紛。序號操作環(huán)節(jié)風險產生過程風險點識別12貸后管理貸款資金挪用普惠金融客戶多由個體戶發(fā)展而來，履約意識不強，財務管理不規(guī)范，存在憑借實際控制人個人意志轉移資產，導致授信資金轉入房地產、股市等嚴禁流入領域。13貸后工作頻率貸款發(fā)放后，客戶經理是否按頻次對企業(yè)進行電話回訪、上門拜訪實際控制人，了解企業(yè)實際經營情況，獲取真實水電費發(fā)票等，未按照規(guī)定進行上述操作，存在操作風險。14貸后監(jiān)控客戶經理履職不到位，對于設置貸后落實條件的借款，如銷售回款需轉入我行賬戶等，未能及時監(jiān)測，造成風險緩釋手段失控，引發(fā)操作性風險。15貸款結清貸款結清后，客戶經理未能協(xié)助借款人及時辦理押品解壓登記手續(xù)；可能造成法律風險。16非應計貸款催收客戶經理對借款人最新的經營狀況及還款意愿不了解，導致客戶有效資產未能保全，造成資產損失形成風險。17不良貸款移交不良貸款交接不全面，僅有電子檔案和貸后檔案交接，未進行客戶現(xiàn)場交接；未嚴格履行“上不清、下不接”的原則。18貸后管理及企業(yè)內外部環(huán)境訴訟催收催收人員催收措施不得力，僅限于電話催收，上門催收較少，催收頻率較低，逾期10日后未能及時向借款人和保證人發(fā)送催收通知書并索要回執(zhí)；催收人員訴前對借款人有效資產信息掌握不夠，訴訟過程中資料準備不充分，法院判決后，申請執(zhí)行不到位。19委托外包及以物抵債外包公司未納入銀行準入范圍或未進行年檢；不良催收外包后不再過問，全憑外包公司處理；高估抵債資產價值，不足以覆蓋授信資金；抵債資產保管不善，造成減值。20損失核銷及檔案管理未按照銀行不良資產處置操作規(guī)程進行損失核銷，責任認定不公允，導致資產損失；貸款發(fā)放完畢、貸款結清后，未能及時將檔案整理上交授信執(zhí)行部，導致檔案遺失。21市場風險普惠金融客戶生產規(guī)模較小，經營方式缺乏多樣性，市場競爭力較弱，由外部市場環(huán)境變化導致其經營風險頻出。22操作風險主要來源于內外部兩方面，內部主要是客戶經理道德素養(yǎng)、專業(yè)水平，外部主要是普惠金融的低成本性，不法分子打著普惠的旗號從事非法行為。23信用風險普惠金融客戶多從個體戶轉化而來，大多實行家族式管理，生產工藝簡單，產品品種較單一，抗風險能力差，信用風險高。2.2風險評估2.2.1信用風險評估標準A城市商業(yè)銀行目前采用的是巴塞爾資本協(xié)議中的內部評級法對客戶及貸款的信用風險進行評估。在A城市商業(yè)銀行公司業(yè)務中，通過打分卡對客戶進行打分，根據分數值確定客戶的信用等級，對于新申請客戶，信用等級用于判斷是否予以授信并確定授信額度；對于存量客戶來說，信用等級更傾向于監(jiān)測客戶信用質量，調整授信額度、風險緩釋條件。不同類型的企業(yè)使用不同類型的企業(yè)打分卡以及不同的評分與PD對應表。普惠金融客戶信用評級得分與違約概率PD的對應情況如下：表2.2普惠金融客戶打分卡評分與PD對應表客戶等級評分下限評分上限對應PD（%）186.921000.21275.686.920.43367.8475.60.7460.8567.841.17551.6360.851.97646.9651.631.56740.7146.965.68836.2740.717.41932.5136.2710.051027.7632.5115.41118.1427.7630.0012（違約）018.141002.2.2全面風險評估標準銀行全面風險評估覆蓋銀行所有業(yè)務部門的工作流程，風險評估由風險發(fā)生的可能性和造成的損失度構成，采用定性指標與定量治標相結合，對已經識別的風險點進行研判，研宄其發(fā)生概率及可能形成的損失，并確定風險應對方案。本文將風險發(fā)生的可能性與損失程度進行對應，共分5個等級，其中極低風險對應損失度分值是1分，低風險對應損失度分值是2分，中風險對應損失度分值為3分，高風險對應損失度分值為4分，很高風險對應損失度分值為5分。表2.3風險發(fā)生的可能性及對應等級風險等級風險發(fā)生可能性分值發(fā)生可能性風險描述1極低三年內以上可能發(fā)生的風險12低一至三年內可能發(fā)生的風險23中一年內可能發(fā)生的風險34高每月可能發(fā)生的風險45很高日常可能發(fā)生的風險5表2.4風險發(fā)生程度及對應等級風險發(fā)生可能性評級可能性評級可能性說明針對大型災害、事件針對日常運營5>=90%基本確定今后一年內至少發(fā)生一次經常會發(fā)生470%-90%很可能今后一年內可能發(fā)生一次較多情況下發(fā)生330%-70%可能今后2-5年可能發(fā)生一次某些情況下發(fā)生210%-30%不太可能今后5-10年可能發(fā)生一次極少情況下發(fā)生1<=10%幾乎不可能今后10年發(fā)生的可能少于1次一般情況下不會發(fā)生注：若某項風險在上表的三個維度中被劃分在不同的分值區(qū)間，則取最高的分值。2.2.3風險評估方法本文采取問卷調查法進行風險評估工作。向普惠金融事業(yè)部所有員工及10位風險管理部員工發(fā)放了《A城市商業(yè)銀行普惠金融業(yè)務風險管理調查問卷》。通過此次問卷調查，在已經被識別的27項風險中，選擇出其認為排名前10位的重大風險，共計發(fā)放問卷60份，有效問卷50份，經統(tǒng)計后得出，被調查者公認的普惠金融客戶普惠金融業(yè)務風險較大，將這些風險按照選擇人數進行排列，由高到低順序。表2.5重大風險因素列表序號風險細分選擇人數所占比例1信用風險4284%2操作風險4080%3經營風險3672%4市場風險3366%5信息不對稱風險3060%6資金挪用風險3060%7擔保方式風險2550%8貸前審查風險2346%9貸后管理風險2040%10訴訟催收風險1020%在總結出A城市商業(yè)銀行普惠金融發(fā)展面臨的10項重大風險后，再分別向金融市場部、風險管理部、授信執(zhí)行部、財務管理部、法律合規(guī)部等部門業(yè)務負責人發(fā)放《重大風險分析問卷》。上述業(yè)務部門人員按照職務不同分別賦予不同的權重，結合風險對應等級和重大風險因素列表進行風險的可能性和損失度評估并進行加權計算，繪制重大風險坐標圖。圖2.2重大風險坐標圖通過整理有效問卷可以看出，其中占比超過80%的為信用風險，可以看出信用風險被認為是普惠金融客戶授信過程中首要風險點，普惠金融客戶普遍存在體量較小、生產經營模式較為單一、經營管理水平不高、公私不分等特點，市場競爭力較小，抵御風險能力較差，此外，議價能力較低也是普惠金融客戶普遍現(xiàn)狀。其中占比在50%-80%為操作風險、經營風險、市場風險、信息不對稱風險、資金挪用風險，被調查者認為上述風險在對普惠金融客戶進行授信時不可忽視。在給客戶辦理相關業(yè)務的時候，辦理業(yè)務的人員首先要嚴格審核客戶的資料是否合格，以實事求是的態(tài)度為最高原則，認真負責的態(tài)度進行業(yè)務審核準入，杜絕利用普惠的低成本性打著普惠旗號從事非法行為；普惠金融客戶普遍經營水平較低，其產品中包含的科技成分較少、生產規(guī)模小、產品工藝水平不高、品種較為單一、資金鏈弱，在市場上不具備很強的競爭力，導致其無法對外部風險的沖擊很好的化解，以及財務制度不健全，資金挪用，造成授信風險。占比在50%（含）以下的是擔保方式風險、貸前審查風險、貸后管理過程中存在風險、訴訟催收階段存在風險，被調查者認為上述風險是銀行信貸資產的直接影響因素。落實擔保的合法性以及抵質押物的狀況以及變現(xiàn)能力，確保擔保方式不流于形式；調查崗要嚴格履職，確保資料的完整性、合規(guī)性、合法性，尤其關注借款人的經營信息、對外擔保情況及還款來源是否有保障；貸后管理風險主要來源于貸款發(fā)放后，由于對借款人經營狀況不了解造成信貸風險；訴訟催收階段存在風險隱患，訴訟前對借款人有效資產掌握不全、訴訟期間材料準備不完備，法院判決生效后，申請執(zhí)行不及時，導致資產損失。2.3關鍵風險應對2.1.1普惠信貸風險形成的原因（1）銀企信息不對稱。目前，我國銀行業(yè)的信用體系還存在很多漏洞和不足，這種情況導致銀行業(yè)信貸風險頻發(fā)，企業(yè)違約情況經常出現(xiàn)。貸款銀行能夠獲得企業(yè)的信息比較少，一般通過企業(yè)水表、銀行流水、電表、財務報表等途徑，詳細調查申請貸款企業(yè)的生產經營情況。但是，銀行可能會因為種種原因很難了解到企業(yè)的一些真實的情況和資料，沒有辦法知道企業(yè)在其他地方還有沒有民間借貸等類似的授信情況，也無法了解其品性和行為特點，這些信息對銀行來說，都是很難獲得的，很容易造成信息不對稱問題。金融機構一般情況下只能依靠自身的經驗和能力作出判斷。信用制度的不健全以及信息的不對稱使城市商業(yè)銀行普惠信貸風險的劇增和普惠信貸風險管理難度增大。（2）企業(yè)財務制度不健全。依照國家的法律，普惠金融應該主要給小微企業(yè)、個體工商戶和小企業(yè)主這三類客戶提供普惠信貸業(yè)務，這些群體在管理企業(yè)和生產經營過程中，通常存在管理制度不先進、財務制度存在漏洞，企業(yè)主管理能力低下等問題，會極大限制企業(yè)的正常發(fā)展。企業(yè)人、財、物等資源非常有限，部分部門設置不齊全，管理精細的高成本企業(yè)負擔不起。財務信息不透明，直接導致商業(yè)銀行貸款的可能性降低，導致企業(yè)一些項目因為缺少資金而暫時中斷，甚至無法繼續(xù)經營下去最后導致破產。溫州民間借貸就是反面教材，導致投資者非常慎重地選擇投資對象，這是民間借貸監(jiān)管體系不健全導致的結果。（3）城市商業(yè)銀行缺乏有效的現(xiàn)代化管理機制。城市商業(yè)銀行的前身時城市信用社，改制前其管理制度和經營模式都比較落伍。其中，A城市商業(yè)銀行的普惠金融信貸資產的管理流程不夠現(xiàn)代化，缺少高效安全的普惠金融信貸控制機制，普惠金融信貸風險管理能力不高，發(fā)展速度還達不到當前國家大