公司財務流程一、主旨為了規范公司的財務管理并有效控制費用支出，審核各項資金使用和費用開支，辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，以及完成公司籌融資工作，處理并協調與工商、稅務、金融等部門的關系，依法納稅，保障公司的合法利益，并及時掌握分公司的經營狀況，特制定本流程。二、適用范圍本流程適用于公司全體員工。三、財務報銷分類根據相關法律、法規以及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用報銷、工薪福利及相關費用報銷、稅費支出及專項支出等，以下分別說明各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。所有款項支付需經公司總經理批準。財務部經理應指派專人直接從銀行獲取各銀行賬戶對賬單，并核對每月的銀行對賬單和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表；同時應不定期盤點出納保管的現金以保證賬目相符。一、日常辦公費用報銷1.公司辦公用品、集會費用及其他費用由辦公室統一采購、管理。2.借款流程：①借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫必須完全一致，不得涂改）、支票或現金；②審批流程：部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；③財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。3.日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、業務招待費、培訓費及資料費等。4.費用報銷的一般規定：（1）報銷人必須取得相應的正當票據；（2）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；金額大小寫必須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由；（3）按規定的審批程序報批；（4）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款；（5）各類報銷單據必須分門別類，按照出差的時間先后順序整潔地黏貼，以便財務部門復核，否則財務部門有權拒簽；5.差旅費報銷流程：①出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，具體注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準；②借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交給財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項；③購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票；④返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上未清款項的前款不予辦理新的借支。6、費用標準：（1）招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意；（2）培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政部統一管理，各部門培訓需求應及時報送行政部。行政部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。；（3）資料費：在保證滿足需要的條件下，盡量節約成本，注意資源共享；（4）公司伙食費開支：公司負責員工午餐伙食費，標準為每人每月600元，由公司統一支付，不發放給個人；（5）員工通訊費補助報銷標準：每人每個月不跨越300元，采用實名制以正當憑據實報實銷。7、其他費用：根據實際需要據實支付。8、付款流程：①由經辦人收拾整頓等資料并填寫費用報銷單(填寫規范參照一樣平常費用報銷一般規定)；②按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→XXX根據審批后的報銷單金額付款；④若需提前借款，應按借款規定辦理借支公司手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。9、報銷時間的具體規定：每個會計年度終結前，財務部應提前通知公司各部門將應在當期報銷的各類費用在最后一個月度會計結賬之前完成報銷流程并報銷。無法取得相干票據的，應根據各類證據合理估計應報銷金額，并在完成當期企業所得稅匯算清繳之前補辦報銷流程。如果實際報銷金額與估計金額差異過大，應調整所屬會計年度會計報表。第二條工薪福利及相干費用1、工薪福利等支出：包孕工資、臨時工資、離任工資、社會保險及其他福利費等；2、公司于每個月份26日發下班資流程以下：行政部核對考勤（包含人員變動、額度變動、捐款、社會保險等信息）→財務部會計人員進行工資核算（編制成標準格式的工資領取表）→財務經理審核工資編制的準確性→總經理審批→財務部出納發放工資；3、臨時工資及其離職人員及公司辭退員工的支付在按審批程序審批后進行支付；4、按公司規定：員工試用期限滿后，公司根據其工作表現辦理轉正手續，轉正后的工資按入職時承諾工資調整；5、社會保險支付由行政部根據每個月社保部門的《保險清單》和《參保人員清單》后匯總、整理本月符合社保辦理條件的員工，每月25號之前上交財務部上月的《社保統計表》。第三條財務用章制度1、財政專用章、公司法人章、支付密碼器及支票必須分開保管，公司法人章由公司財政部或董事長指定專人保管，財務專用章和支付密碼器由財務總監保管，支票由出納負責保管。財務總監或出納不在公司期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續；2、財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司總經理批準；3、開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的抬頭須與收款人相符。如收款人因特殊情況需要公司予以共同支付給第三者，必須有收款人的書面告訴、第三者同意代收的書面文件并經公司總經理批準；4、往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須與涉及的第三方達成書面一致協議，并經公司總經理批準，；5、非正常經營業務調出資金須經過公司總經理批準；6、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司總經理批準。第四條行政費用報銷制度1、公司行政費用現金支出范圍