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文檔簡介

應收應付賬款管理制度范本在確保公司資金安全與防范經營風險的征途上，公司必須精心制定并嚴格執行一套完善的管理制度，以加強對應收應付賬款的有效管理。以下是應收應付賬款管理制度的精華概覽。一、定義：-應收款：指公司銷售產品或提供服務后，根據協議向客戶收取的款項。-應付款：指公司采購產品或接受服務后，根據協議向供應商支付的款項。二、現金收款管理：1.送貨人員在完成貨物交付與調試后，應確保客戶方在《送貨單》上簽字確認。2.對于貨款低于5000元的情況，應優先考慮客戶以現金或支票方式支付。3.送貨人員在收取現金貨款后，須立即上繳財務部，并填寫《現金繳款單》，嚴禁私自挪用公款。4.出納在收到款項后，應立即通知會計，以便及時處理應收賬務。5.會計應定期統計整理欠款客戶信息，為催收工作提供依據。三、月結收款處理：1.對于月結或欠款客戶，會計需建立應收賬款管理臺賬，并提前一周向客戶發出《請款單》傳真，進行催收。2.收款人員在收款時，需遵循公司規定，確保款項及時上繳，嚴禁私自折扣或未經批準的行為。3.若客戶無法明確貨款清結時間，會計將催欠工作移交給業務員，進入欠款處理流程。四、采購付款管理：1.采購部應確保采購渠道的多樣性與采購成本的合理性，建立完整的采購結算檔案。2.采購部與財務部應定期與供應商核對賬務，確保應付賬款的準確性。3.采購部應根據原料到貨期與付款條件，制定“采購用款計劃”，并按程序申請付款。4.對于預付貨款，采購部與財務部需嚴格審查，確保采購資金的安全。5.財務部在付款前，需確保所有手續合格，包括供應商提供的正規發票與審核請款手續。五、其他付款管理：1.公司人員工資、獎金的發放，必須嚴格按照規定執行，并經相關部門審核與總經理批準。2.需交納的各項稅費，應按國家稅法規定辦理，并經財務部審核與總經理批準后繳納。3.各項業務前期費用、項目開發管理費等不直接記入資產成本的費用開支，需按規定程序簽字后由會計師、總經理審批。4.所有付款憑證必須由財務部負責人（或被授權人）簽字、總經理審批后才進行辦理。應收賬款管理規范：-建立客戶檔案，進行有效的信用評估和跟蹤記錄。-事前控制：全面了解客戶資信情況，選擇信用良好的客戶進行交易。-事中控制：發貨后啟動監控程序，根據信用等級實施不同的收賬策略。-事后控制：對拖欠賬款進行追收，采用多種方法清討，責任到位。-預警管理：每一客戶會計年度終結，必須取得欠款人對所欠款

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