試卷科目：中級銀行從業資格銀行管理2016中級銀行從業資格銀行管理真題及答案PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages2016中級銀行從業資格銀行管理真題及答案第1部分：單項選擇題，共35題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.流動性覆蓋率指的是合格優質流動性資產占未來（）天現金凈流出量的比例。A)15B)20C)30D)45答案:C解析:流動性覆蓋率監管指標旨在確保商業銀行具有充足的合格優質流動性資產，能夠在規定的流動性壓力情景下，通過變現這些資產滿足未來至少30天的流動性需求。流動性覆蓋率的計算公式為：流動性覆蓋率＝合格優質流動性資產/未來30天現金凈流出量×100%。商業銀行流動性覆蓋率的最低監管標準為不低于100%。[單選題]2.根據《銀行業金融機構董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》，下列選項中不適用辦法的是（）。A)中資商業銀行監事長的任職資格管理B)外資金融機構駐華代表機構的董事（理事）和高級管理人員的任職資格管理C)農村信用合作聯社的董事（理事）和高級管理人員的任職資格管理D)金融資產管理公司的董事（理事）和高級管理人員的任職資格管理答案:A解析:《銀行業金融機構董事（理事）和高級管理人員任職資格管理辦法》對董事（理事）和高級管理人員任職資格條件、任職資格審查與核準、任職資格終止、金融機構的管理責任、監管機構的持續監管、法律責任等作出詳細規定。[單選題]3.根據《中國銀監會非現場監管暫行辦法》，各級監管機構應當對銀行業金融機構在（）層次上實施非現場監管。A)機構和業務B)總行和分支機構C)法人和集團D)集團和子公司答案:C解析:隨著金融改革深化，銀行業金融機構的經營范圍、體系也不斷擴大，在法人及其各級附屬機構的基礎上產生了銀行集團。因此，監管部門對銀行業金融機構實施非現場監管包含法人和集團兩個層面。[單選題]4.根據《中國銀監會行政處罰辦法》，下列關于銀行業監督管理機構對銀行業金融機構的違法行為進行處罰的說法正確的是（）。A)在處罰銀行業金融機構中，應當依法對直接負責的董（理）事、高級管理人員和其他直接責任人員追究法律責任，區別不同情形給予行政處罰B)在處罰銀行業金融機構時，應當對直接負責的銀行業監督管理機構負責人和其他直接責任人員，追究法律責任，區別不同情形給予行政處分C)在對銀行業金融機構及其直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員實施行政處罰時，還要追究相關責任人員的黨紀責任D)在對銀行業金融機構實施行政處罰時，還應當對銀行業金融機構的黨委追究主體責任、紀委追究監督責任答案:A解析:《行政處罰辦法》第七條規定，銀保監會及其派出機構在處罰銀行業金融機構時，應當依法對直接負責的董（理）事，高級管理人員和其他直接責任人員追究法律責任，區別不同情形給予行政處罰，即規定了行政處罰的?雙罰制?原則。[單選題]5.商業銀行以收取利息為條件對外融出或存放資金而形成的資產是指（）。A)自營貸款B)委托貸款C)特定貸款D)不良貸款答案:A解析:自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。[單選題]6.下列不屬于商業銀行的關聯方的是（）。A)持有或控制商業銀行1%股份或表決權的自然人股東B)通過與商業銀行簽署協議而對商業銀行施加重大影響的法人C)可間接控制商業銀行的法人D)商業銀行主要自然人股東配偶的妹妹的配偶答案:A解析:根據《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》規定，商業銀行的關聯方包括：①存在客觀關聯關系的實際關聯方；②與商業銀行簽署協議、做出安排，生效后符合關聯方條件的潛在關聯方；③根據行為性質推定的關聯方。A項，主要自然人股東是指持有或控制商業銀行5%以上股份或表決權的自然人股東；CD兩項均屬于存在客觀關聯關系的實際關聯方。[單選題]7.2009年至2010年，原銀監會相繼發布了?三個辦法一個指引?，具體是指（）。A)固定資產貸款管理暫行辦法、流動資產貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、貸款通則B)固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引C)固定資產貸款管理暫行辦法、流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、項目融資業務指引D)固定資產貸款管理暫行辦法、流動資產貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法、授信工作盡職指引答案:C解析:2009年至2010年，原銀監會相繼發布了《固定資產貸款管理暫行辦法》《個人貸款管理暫行辦法》《流動資金貸款管理暫行辦法》和《項目融資業務指引》，并稱?三個辦法一個指引?，又稱?貸款新規?。[單選題]8.下列關于風險管理策略的說法，正確的是（）。A)在個人生產經營貸款中要求借款人購買保險是一種風險分散B)?不要將所有的雞蛋放在一個籃子里?隱含的是風險轉移的思想C)由于某客戶杠桿率過高否定了其貸款申請是一種風險規避D)商業銀行采取在交易價格上附加更高的風險溢價是一種風險對沖答案:C解析:A項，在個人生產經營貸款中要求借款人購買保險是一種風險轉移；B項，?不要將所有的雞蛋放在一個籃子里?隱含的是風險分散的思想；D項，商業銀行采取在交易價格上附加更高的風險溢價是一種風險補償。[單選題]9.如果一家商業銀行的貸款風險分類情況為：正常類貸款62億元，關注類貸款6億元，損失類貸款2億元，那么該商業銀行的不良貸款率為（）。A)8%B)2%C)20%D)2.86%答案:D解析:根據貸款五級分類標準，貸款可以分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款以及損失類貸款。后三類貸款合計為不良貸款。不良貸款率的計算公式如下：不良貸款率＝（次級類貸款＋可疑類貸款＋損失類貸款）/各項貸款余額×100%＝2/（62＋6＋2）×100%＝2.86%。[單選題]10.商業銀行對貸款進行分類時，要以評估（）為核心。A)借款人的還款能力B)借款人的還款記錄C)借款人的還款意愿D)貸款項目的盈利能力答案:A解析:對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。[單選題]11.下列選項中，屬于出資人在商業銀行資產中享有的經濟利益，反映了銀行實際擁有的資本水平的是（）。A)監管資本B)風險資本C)經濟資本D)賬面資本答案:D解析:賬面資本又稱為會計資本，是指商業銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業銀行資產中享有的經濟利益，其金額等于資產減去負債后的余額。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映。[單選題]12.資產負債管理中，優化資產負債期限結構的目的是（）。A)調整資產負債久期結構B)保持全行凈利差空間C)有效控制資金來源成本D)降低和化解期限錯配風險答案:D解析:優化資產負債的期限結構目的是降低和化解期限錯配風險。在貸款期限安排上，優先支持票據貼現、貿易融資、小企業貸款等期限短、收益高的信貸業務，合理安排中長期貸款增速；存款期限結構安排方面，在保持活期存款比例的優勢地位的基礎上，靈活調整中長期定期存款業務發展策略。[單選題]13.根據《商業銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂）》，商業銀行應按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》的相關要求，基于銀行賬簿利率風險水平和管理狀況開展資本充足性評估，并將其納入商業銀行（）。A)內部資本充足評估程序B)持續監管框架C)風險考量體系D)內部審計答案:A解析:《商業銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂）》要求商業銀行按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》的相關要求，基于銀行賬簿利率風險水平和管理狀況開展資本充足性評估，并將其納入內部資本充足評估程序；按照《商業銀行信息披露辦法》和《商業銀行資本管理辦法（試行）》等有關規定，披露銀行賬簿利率風險水平和風險管理狀況等定量定性信息。[單選題]14.將信托業務分為主動管理信托和被動管理信托的標準是（）。A)根據信托財產形態的不同B)根據委托人人數的不同C)根據受托人職責的不同D)根據信托財產運用方式的不同答案:C解析:A項，根據信托財產形態的不同，可以分為資金信托和財產信托，財產信托包括動產信托、不動產信托、有價證券信托、其他財產或財產權信托；B項，根據委托人人數的不同，可以分為單一信托和集合信托；D項，根據信托財產運用方式的不同，可以分為融資類信托、投資類信托和事務管理類信托。[單選題]15.關于信托財產管理運用或處分的方式，下列說法錯誤的是（）。A)信托公司管理運用或處分信托財產時，可以依照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業、買入返售、租賃、貸款等方式進行B)信托公司對委托人、受益人以及所處理信托事務的情況和資料負有依法保密義務、但法律法規另有規定或者信托文件另有約定的除外C)信托資金可以進行組合運用，但組合運用應當有明確的運用范圍和投資比例D)信托公司在處理信托事務時有權決定應委托他人代為處理，信托文件另有約定的除外答案:D解析:D項，信托公司應當親自處理信托事務。信托文件另有約定或有不得已事由時，可委托他人代為處理，但信托公司應盡足夠的監督義務，并對他人處理信托事務的行為承擔責任。[單選題]16.根據《企業集團財務公司風險監管指標考核暫行辦法》，財務公司風險監管指標分為監控指標和監測指標，下列指標屬于監測指標的是（）。A)不良資產率B)存貸款比例C)資本充足率D)流動性比例答案:B解析:財務公司監控指標包括資本充足率、不良資產率、不良貸款率、資產損失準備充足率、貸款損失準備充足率、流動性比例、短期證券投資比例、長期股權投資比例、拆入資金比例和擔保比例、自有固定資產與資本總額的比例等10項指標。財務公司監測指標主要包括存貸款比例、單一客戶集中度等。[單選題]17.貸款撥備率監管標準和撥備覆蓋率監管標準分別為（）。A)1.5%～2.5%，120%～250%B)1.5%～2%，120%～150%C)1.5%～2.5%，120%～150%D)2%～2.5%，120%～250%答案:C解析:根據《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》規定，貸款撥備率監管標準為1.5%～2.5%，撥備覆蓋率監管標準為120%～150%，要求各級監管部門在上述區間范圍內，按照?同質同類??一行一策?原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。[單選題]18.下列各項中，不屬于銀行核心一級資本的是（）。A)一般風險準備B)實收資本或普通股C)小額貸款損失準備D)未分配利潤答案:C解析:核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。[單選題]19.商業銀行下列變更事項不需要審批的是（）。A)變更名稱B)開辦除結售匯以外的外匯業務C)修改章程D)變更持有股份總額百分之三的股東答案:D解析:《商業銀行法》規定，商業銀行有下列變更事項之一的，應當經國務院銀行業監督管理機構批準：包括變更名稱、變更注冊資本、變更總行或者分支行所在地、調整業務范圍、變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東、修改章程，以及國務院銀行業監督管理機構規定的其他變更事項。[單選題]20.下列人員不需要經銀行業監督管理機構任職資格審核即可任職的是（）。A)總經理B)董事長C)監事長D)風險總監答案:C解析:銀行業金融機構董事（理事）和高級管理人員應當在任職前獲得任職資格核準，在獲得任職資格核準前不得履職。其中，高級管理人員包括公司的經理、副經理、財務負責人、上市公司董事會秘書和公司章程規定的其他人員。[單選題]21.根據《中國銀監會現場檢查暫行辦法》，下列關于現場檢查類型劃分的表述，正確的是（）。A)專項檢查是根據上級部門重大工作部署或針對銀行業金融機構的重大事件開展的檢查B)全面檢查是對法人機構公司治理、經營管理和業務活動及風險狀況的全面性檢查，原則上每3年至少安排一次C)臨時檢查是對被查機構以往現場檢查中發現的重大問題整改落實情況進行的檢查D)稽核調查是采用現場檢查辦法對特定事項進行專門調查的活動答案:D解析:A項，專項檢查是對被查機構某一時段內，某些業務領域、區域進行的專門檢查；B項，全面檢查原則上每5年至少安排一次；C項，臨時檢查是指在檢查計劃之外，根據上級部門重大工作部署或針對銀行業金融機構的重大突發事件臨時性開展的檢查。[單選題]22.下列不屬于商業銀行年度披露的信息是（）。A)資產證券化風險暴露和評估信息B)董事、監事和高級管理人員薪酬信息C)股東名稱及報告期內變動情況D)信用風險信息答案:C解析:商業銀行年度披露的信息應當包括基本信息、財務會計報告、風險管理信息、公司治理信息、年度重大事項等。C項，商業銀行年度披露的信息應為最大十名股東及報告期內變動情況，屬于需要披露信息中的年度重大事項。[單選題]23.下列各項中不屬于股東權利的是（）。A)復制董事會會議決議B)對違反法律、行政法規或者公司章程規定的高管人員提起訴訟C)按照出資比例分取紅利D)主持股東大會答案:D解析:D項，通常情況下，股東大會由董事長主持。[單選題]24.《商業銀行法》要求，商業銀行應當于每一會計年度終了（）內，按照國務院銀行業監督管理機構的規定，公布其上一年度的經營業績和審計報告。A)五個月B)六個月C)三個月D)四個月答案:C解析:《商業銀行法》要求商業銀行在每一會計年度終了三個月內，公布其上一年度的經營業績和審計報告。[單選題]25.根據《商業銀行市場風險管理指引》，商業銀行所承擔的市場風險水平應當與其（）相匹配。A)經濟效益和股金分紅B)資產規模和盈利能力C)市場風險管理能力和資本實力D)網點數量和員工規模答案:C解析:根據《商業銀行市場風險管理指引》規定，商業銀行應當充分識別、準確計量、持續監測和適當控制所有交易和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之下安全、穩健經營。商業銀行所承擔的市場風險水平應當與其市場風險管理能力和資本實力相匹配。[單選題]26.迪拜主權債務危機是屬于國別風險中的（）。A)社會風險B)政治風險C)經濟風險D)市場風險答案:C解析:國別風險可分為政治風險、經濟風險和社會風險。其中，經濟風險是指商業銀行受特定國家經濟衰退等不利因素影響（例如2009年11月迪拜主權債務危機），無法正常收回在該國的金融資產而遭受損失的風險。[單選題]27.由于人民幣匯率波動，導致某商業銀行外匯資產貶值。該風險屬于（）。A)商品價格風險B)匯率風險C)股票價格風險D)利率風險答案:B解析:市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中。市場風險可以分為利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險，分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動所帶來的風險。[單選題]28.資本充足率指的是（）。A)資本總額與資產總額的比率B)經濟資本與風險加權資產的比率C)賬面資本與風險加權資產的比率D)銀行持有的符合監管規定的?合格資本?與風險加權資產的比率答案:D解析:資本充足率是指商業銀行持有的符合監管規定的資本與風險加權資產之間的比率。資本充足率計算公式如下：資本充足率＝（總資本－對應資本扣減項）/風險加權資產×100%。[單選題]29.下列不屬于內部資金轉移定價主要功能的是（）。A)引導產品合理定價B)優化資產負債業務組合和資源配置C)完善績效考評體系D)分離和消除流動性風險、利率風險答案:D解析:內部資金轉移定價的主要功能包括：①優化資產負債業務組合和資源配置；②實現風險分離和集中管理；③引導產品合理定價；④完善績效考評體系和激勵機制。[單選題]30.根據《商業銀行壓力測試指引》，商業銀行常規壓力測試應當至少（）進行一次，出現市場劇烈波動等情況時，應當增加壓力測試的頻率。A)每年B)每季度C)每月D)每半年答案:B解析:商業銀行每季度進行一次常規壓力測試，還應在并表基礎上分幣種實施壓力測試。[單選題]31.能使銀行業務在瞬間全部癱瘓的風險是（）。A)合規風險B)信息科技風險C)信用風險D)市場風險答案:B解析:信息科技風險是基于信息科技的應用而逐步推進的。如果承載大量業務的系統長時間中斷或業務數據大量丟失，將使信息科技風險?甚至成為唯一可能使銀行業務在瞬間全部癱瘓的重要風險?，銀行可能頃刻間?死亡?。[單選題]32.下列關于金融資產管理公司監管指標的說法錯誤的是（）。A)單一客戶業務集中度不高于10%B)流動性覆蓋率不低于100%C)杠桿率不低于6%D)集團合并杠桿率不低于6%答案:D解析:D項，金融資產管理公司的監管指標規定集團合并杠桿率不低于8%。[單選題]33.根據《信托公司行政許可事項實施辦法》，境外金融機構作為信托公司出資人，應當具備的條件不包括（）。A)銀保監會認可的國際評級機構最近2年對其作出的長期信用評級為良好及以上B)具有良好的境內納稅記錄C)財務狀況良好，近2個會計年度連續盈利D)具有國際相關金融業務經營管理經驗答案:B解析:除ACD三項外，境外金融機構作為信托公司出資人，還應當具備以下條件：①最近1個會計年度末總資產原則上不少于10億美元；②符合所在國家或地區法律法規及監管當局的審慎監管要求，最近2年內無重大違法違規經營記錄；③具有良好的公司治理結構、內部控制機制和健全的風險管理體系；④單個出資人及其關聯方投資入股的信托公司不得超過2家，其中絕對控股不得超過1家；⑤承諾5年內不轉讓所持有的信托公司股權（銀保監會依法責令轉讓的除外）、不將所持有的信托公司股權進行質押或設立信托，并在擬設公司章程中載明；⑥所在國家或地區金融監管當局已經與銀保監會建立良好的監督管理合作機制；⑦具有有效的反洗錢措施；⑧所在國家或地區經濟狀況良好；⑨銀保監會規章規定的其他審慎性條件。[單選題]34.下列選項中不屬于風險管理流程的是（）。A)風險計量B)風險資本計提C)風險識別D)風險報告答案:B解析:財務公司應培育良好的風險文化，實行合理的風險管理政策，設計完善的風險管理架構，建立包括風險識別、計量、分析、評估、報告、控制等內容的風險管理流程。[單選題]35.下列關于金融效率和金融安全的關系表述錯誤的是（）。A)金融效率和金融安全互斥B)金融安全是金融效率的基礎C)金融效率與金融安全之間存在替代性D)金融效率的提高有助于加強金融安全答案:A解析:金融效率和金融安全之間既有互補性，又有替代性。互補性首先表現為金融效率的提高，有助于加強金融安全，其次表現為，金融安全是金融效率的基礎。金融效率與金融安全之間的替代性表現為，以提高金融效率為目的的盲目地放松管制可能會破壞金融安全，而以提高金融安全水平為目的的過度的管制可能會降低金融效率。第2部分：多項選擇題，共8題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]36.某銀行資本凈額為1000萬元，該行發生了下列操作風險事件，根據《商業銀行操作風險管理指引》應及時向監管機構或其派出機構報告的包括（）。A)由于業務員交易失誤，使得銀行資產損失2.5萬元B)載有40萬元現金的運鈔車被搶劫C)在涉及一個省范圍內中斷業務4.5小時D)不可抗力造成水害導致該行武漢一網點造成損失1500萬元E)發生損失為39億元的票據詐騙案答案:ABDE解析:商業銀行應及時向監管機構或其派出機構報告下列重大操作風險事件：①搶劫商業銀行或運鈔車、盜竊銀行業金融機構現金30萬元以上的案件，詐騙商業銀行或其他涉案金額1000萬元以上的案件；②造成商業銀行重要數據、賬冊、重要空白憑證嚴重損毀、丟失，造成在涉及兩個或兩個以上省（自治區、直轄市）范圍內中斷業務3小時以上，在涉及一個省（自治區、直轄市）范圍內中斷業務6小時以上，嚴重影響正常工作開展的事件；③盜竊、出賣、泄露或丟失涉密資料，可能影響金融穩定，造成經濟秩序混亂的事件；④高管人員嚴重違規；⑤發生不可抗力導致嚴重損失，造成直接經濟損失1000萬元以上的事故、自然災害；⑥其他涉及損失金額可能超過商業銀行資本凈額1‰的操作風險事件；⑦監管機構規定其他需要報告的重大事件。A項，屬于上述⑥中的情況；BE兩項，屬于上述①中的情況；D項，屬于上述⑤中的情況。[多選題]37.根據《商業銀行監管評級內部指引》，商業銀行盈利的真實性主要包括（）。A)銀行是否嚴格按照會計準則和會計制度真實、準確核算成本費用和收入，有無虛增和虛減利潤，或將利息收入計入中間業務收入從而變相提高非利息收入比例等現象B)銀行利息收入、非利息收入和營業收入的占比情況，利息收入是否過度依賴某類行業、客戶和產品、非利息收入是否主要來源于中間業務收入C)內審部門對銀行經營成果真實性的評價結果如何D)利潤的增長方式是否依賴單純的規模擴張，還是主要來源于資產利用率，凈息差和非利息收入比例的提高E)銀行是否按照監管機構的規定充足提取各項準備金，特別是要通過考察銀行資產分類準確性和提取撥備的充足性，來衡量銀行是否做實利潤答案:ACE解析:B項，屬于盈利的穩定性；D項，屬于盈利的可持續性。[多選題]38.銀行業監督管理機構在認真總結我國經驗，并借鑒國際標準的基礎上，提出了我國銀行業監管理念，包括（）。A)保護銀行業消費者B)法人監管C)重點監管風險D)建立內控機制E)提高透明度答案:BCDE解析:我國銀行業監管的四項新理念是在總結我國經驗，并借鑒國際標準的基礎上提出的，即?管法人、管風險、管內控、提高透明度?。[多選題]39.下列可以對銀行業金融機構進行行政處罰的種類包括（）。A)警告、罰款、沒收違法所得B)取消董（理）事、高級管理人員一定期限直至終身任職資格C)暫停部分業務，停止審批新業務D)禁止一定期限直至終身從事銀行業工作E)吊銷金融許可證答案:ABDE解析:行政處罰的種類包括：①警告；②罰款；③沒收違法所得；④責令停業整頓；⑤吊銷金融許可證；⑥取消董（理）事、高級管理人員一定期限直至終身任職資格；⑦禁止一定期限直至終身從事銀行業工作；⑧法律、行政法規規定的其他行政處罰。[多選題]40.根據《商業銀行內部控制指引》，商業銀行應當建立內部控制管理責任制，強化責任追究，下列表述正確的有（）。A)主要股東應當對內部控制負最終責任B)業務部門應當對未執行相關制度、流程，未適當履行檢查職責，未及時落實整改承擔直接責任C)董事會、高級管理層應當對內部控制的有效性分級負責D)高級管理層應當對內部控制失效造成的重大損失承擔管理責任E)內部審計部門應當對未適當履行監督檢查和內部控制評價職責承擔間接責任答案:BCD解析:商業銀行應當建立內部控制問題整改機制，明確整改責任部門，規范整改工作流程，確保整改措施落實到位。同時應當建立內部控制管理責任制，強化責任追究。具體做法包括：①董事會、高級管理層應當對內部控制的有效性分級負責，并對內部控制失效造成的重大損失承擔管理責任；②內部審計部門、內控管理職能部門應當對未適當履行監督檢查和內部控制評價職責承擔直接責任；③業務部門應當對未執行相關制度、流程，未適當履行檢查職責，未及時落實整改承擔直接責任。[多選題]41.根據《銀行業金融機構全面風險管理指引》，下列屬于銀行業金融機構全面風險管理體系的內容有（）。A)風險管理政策和程序B)風險治理架構C)管理信息系統和數據質量控制機制D)風險偏好和風險限額E)外部控制和審計體系答案:ABCD解析:銀行業金融機構全面風險管理體系應當包括但不限于以下要素：①風險治理架構；②風險管理策略、風險偏好和風險限額；③風險管理政策和程序；④管理信息系統和數據質量控制機制；⑤內部控制和審計體系。[多選題]42.根據《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公司可使用的籌資手段有（）。A)六個月（含）以上定期存款B)發行金融債券C)股東增資D)租賃資產證券化E)銀行貸款答案:BCDE解析:金融租賃公司的資金來源主要集中在股東增資、銀行貸款、自有資金等傳統融資方式，發行債券、租賃資產證券化這些新型融資渠道也可以多元化地滿足公司流動性需求。[多選題]43.根據《中資商業銀行行政許可事項實施辦法》，中資商業銀行申請開辦現行法規未明確規定業務品種的，應當符合以下條件（）。A)與現行法律法規不相沖突B)符合本行戰略發展定位與方向C)公司治理良好，具備與業務發展相適應的組織機構和規章制度，內部制度、風險管理和問責機制健全有效D)具備開展業務必需的技術人員和管理人員，并全面實施集中授權管理E)具備與業務經營相適應的營業場所和相關設施答案:ABCE解析:D項，中資商業銀行應當具備開展業務必需的技術人員和管理人員，并全面實施分級授權管理。第3部分：判斷題，共11題，請判斷題目是否正確。[判斷題]44.商業銀行提供的貴重金屬保管、信息咨詢等服務所收取的費用都屬于利息收入。（）A)正確B)錯誤答案:錯解析:非利息收入包括所有其他來源的收入，主要包括手續費和傭金收入、投資收益、匯兌損益、公允價值變動損益、其他業務收入等。手續費與傭金收入是銀行為客戶提供服務所取得的收入，其主要來源有支付結算業務，如開立保兌信用證、履約保證書及承兌匯票等所收取的手續費，對外保證業務收取的手續費，以及代買賣證券、貴重金屬保管、信息咨詢、信用卡費用等。[判斷題]45.資本利潤率是商業銀行資產盈利能力與財務杠桿的綜合表現。（）A)正確B)錯誤答案:對解析:資本利潤率是商業銀行資產盈利能力與財務杠桿的綜合表現。資本利潤率是一個綜合性很強的財務指標，是杜邦分析體系的核心。[判斷題]46.關于資產證券化，NPL產品的基礎資產是優質的汽車抵押貸款。（）A)正確B)錯誤答案:錯解析:我國目前已經實施的資產證券化項目，根據基礎資產種類不同，大致可分為三類：①ABS，基礎資產為優質的公司擔保和信用貸款以及汽車抵押貸款；②RMBS，基礎資產為個人住房按揭貸款；③NPL，基礎資產為銀行不良資產。[判斷題]47.商業銀行應優化內部組織結構和業務流程，形成前臺營銷服務職能完善、中臺風險控制嚴密、后臺保障支持有力的業務運行架構，并可結合本行實際情況，減少管理層級，逐步改造現有的?流程銀行?，建立適應金融創新的?部門銀行?，實現前、中、后臺的相互分離與有效的協調配合。（）A)正確B)錯誤答案:錯解析:商業銀行應優化內部組織結構和業務流程，形成前臺營銷服務職能完善、中臺風險控制嚴密、后臺保障支持有力的業務運行架構，并可結合本行實際情況，減少管理層級，逐步改造現有的?部門銀行?，建立適應金融創新的?流程銀行?，實現前、中、后臺的相互分離與有效的協調配合。[判斷題]48.現場檢查是法律賦予監管的重要職責，與非現場監管、行政處罰共同構成了中國銀行業的主要監管方法。（）A)正確B)錯誤答案:錯解析:現場檢查是監管人員發現核實問題的有效手段，不僅是有效銀行監管不可或缺的關鍵環