緒論FI財(cái)務(wù)會計(jì)模組概述SAPR／3系統(tǒng)之財(cái)務(wù)子系統(tǒng)SAPR／3ERP系統(tǒng)SAPR/3系統(tǒng)，以其各模組業(yè)務(wù)處理流程的充分集成，用以提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的解決方案。由財(cái)務(wù)會計(jì)（FI）、治理會計(jì)（CO）、金庫（TR）和項(xiàng)目系統(tǒng)（PS）四個(gè)模塊組成的財(cái)務(wù)子系統(tǒng)是SAPR/3系統(tǒng)中的重要部分，通過不同財(cái)務(wù)模塊之間的聯(lián)系，以及與其他應(yīng)用模塊如后勤、人力資源模塊的充分集成，財(cái)務(wù)子系統(tǒng)成為企業(yè)各部門共享的提升治理效率的有效手段。財(cái)務(wù)會計(jì)與后勤供應(yīng)鏈的采購、生產(chǎn)到銷售的數(shù)據(jù)接口能優(yōu)化經(jīng)營治理業(yè)務(wù)流程，進(jìn)而為有效地聯(lián)結(jié)客戶、供應(yīng)商、金融機(jī)構(gòu)等企業(yè)策略伙伴提供條件。上海震旦家具（AOF）實(shí)施SAPR/3系統(tǒng)第一時(shí)期范疇包括后勤之SD（銷售分銷）、SM（服務(wù)治理）、MM（物料治理）、PP（生產(chǎn)），人力資源之HR模組，財(cái)務(wù)之FI（財(cái)務(wù)會計(jì)）、CO（治理會計(jì)）。SAPR/3財(cái)務(wù)子系統(tǒng)要緊功能模塊SAPR/3財(cái)務(wù)子系統(tǒng)要緊由下列模塊組成：財(cái)務(wù)會計(jì)（FI）：由總分類帳（GL）、應(yīng)收帳款（AR）、應(yīng)對帳款（AP）、固定資產(chǎn)（AM）、法定合并（LC）、專門目的擴(kuò)展總帳（SL）等子模塊組成，AOF第一時(shí)期實(shí)施范疇包括GL、AR、AP、AM；治理會計(jì)（CO）：由一樣費(fèi)用成本核算（OM）、作業(yè)成本核算（ABC）、產(chǎn)品成本操縱（PC）、獲利能力分析（PA）、利潤中心會計(jì)（PCA）等子模塊組成，AOF第一時(shí)期實(shí)施范疇包括OM、PC、PCA；金庫（TR）：由現(xiàn)金治理（CM）、資金治理（TM）、基金治理（FM）等子模塊組成，AOF第一時(shí)期實(shí)施范疇未包括TR模組。以上模塊提供了處理經(jīng)營治理業(yè)務(wù)的差不多功能，同時(shí)滿足了基于決策需求的報(bào)表功能，SAPR/3系統(tǒng)還提供了一些強(qiáng)有力的附加功能，諸如：對投資項(xiàng)目進(jìn)行打算．操縱的投資治理（IM）模塊、包括治理合并和利潤中心會計(jì)核算的業(yè)務(wù)打算與操縱（EC）模塊。SAPR/3財(cái)務(wù)子系統(tǒng)要緊特性集成性：確保會計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的需求，當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時(shí)，例如物料的收訖和發(fā)運(yùn)，業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)變動(dòng)將會趕忙自動(dòng)地記入財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)，SAP系統(tǒng)在處理業(yè)務(wù)流程時(shí)充分考慮財(cái)稅等法定會計(jì)及企業(yè)治理信息的需求。適用性：一個(gè)有效的財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部和法定的會計(jì)核算方面要求，即法定會計(jì)必須按有關(guān)規(guī)定向股東、債權(quán)人及社會公眾披露法定會計(jì)信息，同時(shí)亦需滿足企業(yè)治理的操縱需求。SAP系統(tǒng)對會計(jì)信息的公布性依據(jù)各國會計(jì)法規(guī)進(jìn)行相應(yīng)定義，可符合40多個(gè)要緊工業(yè)國家，其中包括中華人民共和國的會計(jì)法規(guī)有關(guān)規(guī)定； SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)除提供法定會計(jì)信息之外，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)，實(shí)施對經(jīng)營狀況的打算、操縱和監(jiān)測功能。國際性：SAP系統(tǒng)能夠滿足一些要緊的工業(yè)化國家在多語種、多幣種以及在稅收政策、報(bào)表和支付方式方面的專門需求，運(yùn)用SAP系統(tǒng)可構(gòu)建一個(gè)能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行法定會計(jì)合并的財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)。SAPR/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)組織結(jié)構(gòu)多視角的集成企業(yè)組織結(jié)構(gòu)SAPR/3系統(tǒng)各模組需依照公司當(dāng)前組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)運(yùn)行及以后策略的考量，并結(jié)合財(cái)稅法規(guī)、治理需求來設(shè)置下述組織結(jié)構(gòu)，而財(cái)務(wù)會計(jì)、治理會計(jì)則分別針對系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置、會計(jì)核算。財(cái)務(wù)會計(jì)組織結(jié)構(gòu)SAPR/3系統(tǒng)之財(cái)務(wù)會計(jì)、治理會計(jì)及其業(yè)務(wù)處理報(bào)表要緊運(yùn)用下述組織結(jié)構(gòu)元素：公司代碼（CompanyCode）：是一個(gè)法定的會計(jì)主體，SAP系統(tǒng)在公司代碼層面確定會計(jì)年度、會計(jì)科目表、幣種以及出具法定財(cái)稅報(bào)表；集團(tuán)公司（CompanyGroup）：是SAP系統(tǒng)的法定合并層次的公司組織，代表了一個(gè)獨(dú)立法人實(shí)體，由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成，在此層面上對法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行會計(jì)報(bào)表的重組，用于滿足全國性和地區(qū)性分布式公司在財(cái)稅法規(guī)方面對數(shù)據(jù)的要求；業(yè)務(wù)區(qū)域（BusinessArea）:是一個(gè)跨公司代碼的核算環(huán)境，能用于構(gòu)建次級公司代碼結(jié)構(gòu)層次的資產(chǎn)負(fù)債表，這些資產(chǎn)負(fù)債表能跨公司代碼的限定運(yùn)行，可用以對產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu)的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析；操縱區(qū)域（ControllingArea）：是SAP系統(tǒng)治理會計(jì)中企業(yè)集團(tuán)的組織單位，一個(gè)操縱區(qū)域可包括一個(gè)或多個(gè)公司代碼，相關(guān)公司代碼必須均使用同一套會計(jì)科目表，所有內(nèi)部分配事務(wù)均只涉及同一操縱區(qū)域內(nèi)的對象；經(jīng)營范疇（OperatingConcern）：是SAP系統(tǒng)治理會計(jì)中的最高層級，通常依照企業(yè)的市場來定義，關(guān)于可用特點(diǎn)來分類的部分，如產(chǎn)品范疇、客戶組、國別和銷售渠道等，可比較其成本和收入，故又可稱作獲利能力段，幾個(gè)操縱區(qū)域可分配予一個(gè)獲利能力段。AOF財(cái)務(wù)會計(jì)組織結(jié)構(gòu)公司代碼（CompanyCode）：F001 上海震旦家具（公司總部）F002 上海震旦家具北京分公司F003 上海震旦家具蘇州分公司F004 上海震旦家具昆山分公司F005 上海震旦家具無錫分公司F006 上海震旦家具南京分公司F007 上海震旦家具揚(yáng)州分公司F008 上海震旦家具杭州分公司F009 上海震旦家具寧波分公司F010 上海震旦家具合肥分公司F011 上海震旦家具浦西分公司F012 上海震旦家具天津分公司F013 上海震旦家具大連分公司F014 上海震旦家具青島分公司F015 上海震旦家具廣州分公司F016 上海震旦家具廈門分公司F017 上海震旦家具深圳分公司F018 上海震旦家具福州分公司F019 上海震旦家具汕頭分公司F020 上海震旦家具武漢分公司F021 上海震旦家具西安分公司F022 上海震旦家具重慶分公司F023 上海震旦家具成都分公司F024 上海震旦家具鄭州分公司F025 上海震旦家具長沙分公司F026 上海震旦家具溫州分公司F027 上海震旦家具南通分公司F028 上海震旦家具沈陽分公司F029 上海震旦家具鎮(zhèn)江分公司F030 上海震旦家具徐州分公司F031 上海震旦家具常州分公司F032 上海震旦家具金華分公司F033 上海震旦家具紹興分公司F034 上海震旦家具蕪湖分公司F035 上海震旦家具臺州分公司F036 上海震旦家具煙臺分公司F037 上海震旦家具石家莊分公司F038 上海震旦家具濟(jì)南分公司F039 上海震旦家具太原分公司F040 上海震旦家具長春分公司F041 上海震旦家具哈爾濱分公司F042 上海震旦家具珠海分公司F043 上海震旦家具東莞分公司F044 上海震旦家具中山分公司F045 上海震旦家具泉州分公司F046 上海震旦家具南昌分公司F047 上海震旦家具蘭州分公司F048 上海震旦家具昆明分公司注： 1、AOF新設(shè)分公司順序編碼，至F999 2、AOF在2001/05/01上線之公司代碼為F001、F011、F015 3、AOF在2001/10/01上線之公司代碼為以上除此以外的所有公司代碼集團(tuán)公司（CompanyGroup）：AOF第一時(shí)期實(shí)施范疇不包括法定合并（LC）模塊，故未定義業(yè)務(wù)區(qū)域（BusinessArea）:震旦家具董事會震旦辦公家具事業(yè)部注：AOF新設(shè)事業(yè)部順序編碼，至1999操縱區(qū)域（ControllingArea）：成本操縱范疇－震旦中國經(jīng)營范疇（OperatingConcern）：AOF第一時(shí)期實(shí)施范疇不包括獲利能力分析（PA）模塊，故未定義AOF之ERP財(cái)務(wù)作業(yè)流程概覽AOF之ERP業(yè)務(wù)流程總圖概覽AOF之ERP財(cái)務(wù)會計(jì)流程總圖概覽

總分類帳SAP系統(tǒng)總分類帳模塊概述4.1.1總分類帳－系統(tǒng)數(shù)據(jù)集成的中心總分類帳作為SAPR/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)模組集成的中心，能夠使用戶從中即時(shí)得到企業(yè)所有重要業(yè)務(wù)流程的會計(jì)數(shù)據(jù)。在AOF第一時(shí)期的實(shí)施范疇中，總分類帳的記帳數(shù)據(jù)集成地來源于：物料治理（MM）模組的采購收貨及其應(yīng)對帳務(wù)、倉儲發(fā)貨及其成本移轉(zhuǎn)信息，均將自動(dòng)地記帳至總分類帳中；生產(chǎn)（PP）模組工單結(jié)算的成本運(yùn)算信息，通過治理會計(jì)（CO）模組功能，自動(dòng)地記帳至總分類帳中；銷售與分配（SD）模組、服務(wù)治理（SM）模組的銷售開票、銷退及其形成的銷售收入、未收帳款變動(dòng)信息，將自動(dòng)地記帳至總分類帳中；人力資源（HR）模組的薪金、社會保險(xiǎn)金、扣稅等運(yùn)算結(jié)果，均將自動(dòng)地記帳至總分類帳中；在財(cái)務(wù)會計(jì)模組的明細(xì)分類帳，如：應(yīng)收帳款、應(yīng)對帳款、固定資產(chǎn)核算模塊中的記帳憑證，將自動(dòng)地更新總分類帳的科目余額；財(cái)務(wù)人員（總部、區(qū)、責(zé)任中心）在總分類帳中的直截了當(dāng)記帳。由于總分類帳的大量數(shù)據(jù)來源于集成之其他模組，記帳數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整、可靠，均依靠于原始數(shù)據(jù)的品質(zhì)，故財(cái)務(wù)部門需從核算角色更多地轉(zhuǎn)換成廣泛的監(jiān)控、稽核角色定位。4.1.2 總分類帳與明細(xì)分類帳的統(tǒng)馭關(guān)系總分類帳數(shù)據(jù)的集成，是通過對業(yè)務(wù)處理的會計(jì)憑證以預(yù)定義的科目即統(tǒng)馭科目而聯(lián)系起來，統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳（如應(yīng)收帳款、應(yīng)對帳款、固定資產(chǎn)）中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時(shí)，其數(shù)據(jù)將自動(dòng)地記帳到相應(yīng)的總分類帳科目（統(tǒng)馭科目）中，同時(shí)其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。SAP系統(tǒng)總分類帳模塊差不多術(shù)語4.2.1會計(jì)科目表會計(jì)科目表是SAP系統(tǒng)用來記裁會計(jì)信息流價(jià)值的分類體系，用于滿足法定財(cái)稅核算目的及企業(yè)經(jīng)營治理的核算需求。SAP系統(tǒng)可定義多套種會計(jì)科目表，AOF總公司與各分公司，以及以后實(shí)施SAP系統(tǒng)的震旦中國其他事業(yè)部、公司，統(tǒng)一使用一套會計(jì)科目表：“ACN1”。4.2.2總分類帳科目每一個(gè)用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息儲存在每個(gè)科目的主記錄中，用于操縱對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理。總分類帳科目主記錄區(qū)分為兩部分：關(guān)于會計(jì)科目表的數(shù)據(jù)：用于整個(gè)主記錄，如總帳科目號碼、科目名稱、確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目依舊損益表科目等；關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)：包括如何操縱業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)、如何治理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，如貨幣、稅碼、統(tǒng)馭科目、行項(xiàng)目的顯示和未清項(xiàng)治理等。基于公司的組織結(jié)構(gòu)，兩部分?jǐn)?shù)據(jù)既能夠分開處理，亦能夠同時(shí)處理。4.2.3憑證憑證作為數(shù)據(jù)載體，包含了能阻礙科目余額的數(shù)據(jù)，即行項(xiàng)目，SAP系統(tǒng)所有的會計(jì)業(yè)務(wù)均以會計(jì)憑證方式記帳到財(cái)務(wù)系統(tǒng)。SAP系統(tǒng)以專門的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系，確保只有完整正確的憑證才能記帳至財(cái)務(wù)會計(jì)系統(tǒng)。在財(cái)務(wù)會計(jì)模塊中，所有的科目余額和匯總數(shù)據(jù)均可準(zhǔn)確地回溯至每一個(gè)正確記帳的憑證中。憑證抬頭是憑證的重要組成部分，包括了憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)；憑證的主體是由若干個(gè)行項(xiàng)目組成，代表了特定的業(yè)務(wù)。行項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分配等。4.2.4差不多憑證參數(shù)差不多憑證參數(shù)用于標(biāo)識每一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理憑證類型：憑證類型包含用于治理不同的憑證的操縱數(shù)據(jù)。SAP系統(tǒng)提供多種憑證類型的定義，用戶在處理會計(jì)憑證錄入時(shí)，宜盡量使用系統(tǒng)默認(rèn)之憑證類型。AOF目前及以后使用之憑證類型范疇如下（不在其中者不得使用）：類型說明類型說明類型說明AA資產(chǎn)記帳AB會計(jì)憑證AF折舊記帳AN凈資產(chǎn)記帳DA客戶憑證DG客戶貸方憑證DR客戶發(fā)票DZ客戶付款KA供應(yīng)商憑證KG供應(yīng)商貸項(xiàng)憑單KR供應(yīng)商發(fā)票KZ供應(yīng)商支付PR價(jià)格修改RA后續(xù)貸項(xiàng)沖帳結(jié)算RE發(fā)票－總額RV發(fā)票轉(zhuǎn)帳SA總分類帳憑證SB總帳科目過帳SU調(diào)整憑證WA發(fā)貨WE接收物資WI物資盤存憑證WL發(fā)貨／交貨ZA業(yè)務(wù)范疇調(diào)整憑證ZD顧客退票憑證ZF大案補(bǔ)貼憑證ZZ跨公司代碼收付款注：ZA、ZD、ZF、ZZ憑證類型，系為AOF專門業(yè)務(wù)處理而定義，故凡涉及相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)必選擇已定義之專門憑證類型。記帳碼：記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向－借記或貨記，同時(shí)確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細(xì)分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義，用戶在處理會計(jì)憑證錄入時(shí)，宜盡量使用系統(tǒng)默認(rèn)之過帳碼。AOF業(yè)務(wù)處理通常使用之過帳碼如下：過帳碼類型D／C（借／貸）說明01C－客戶D－借發(fā)票09C－客戶D－借專門總帳借方11C－客戶C－貸貸方憑證15C－客戶C－貸收款19C－客戶C－貸專門總帳貸方21V－供應(yīng)商D－借貸項(xiàng)憑證25V－供應(yīng)商D－借付款29V－供應(yīng)商D－借專門總帳借方31V－供應(yīng)商C－貸發(fā)票39V－供應(yīng)商C－貸專門總帳貸方40G－總分類帳D－借借方分錄50G－總分類帳C－貸貸方分錄70A－資產(chǎn)D－借借方資產(chǎn)75A－資產(chǎn)C－貸貸方資產(chǎn)憑證號碼SAP系統(tǒng)中每一張憑證均有唯獨(dú)的憑證號碼，不論其是系統(tǒng)自動(dòng)給付，依舊用戶自定義的，用于保證不同的憑證能予以正確地分類和儲備。SAP系統(tǒng)以公司代碼、會計(jì)年度為區(qū)隔，按不同的憑證號碼范疇順序編號。AOF使用之憑證號碼范疇如下：類型說明憑證號碼范疇類型說明憑證號碼范疇AA資產(chǎn)記帳100000000－199999999AB會計(jì)憑證100000000－199999999AF折舊記帳300000000－399999999AN凈資產(chǎn)記帳100000000－199999999DA客戶憑證1600000000－1699999999DG客戶貸方憑證1600000000－1699999999DR客戶發(fā)票1800000000－1899999999DZ客戶付款1400000000－1499999999KA供應(yīng)商憑證1700000000－1799999999KG供應(yīng)商貸項(xiàng)憑單1700000000－1799999999KR供應(yīng)商發(fā)票1900000000－1999999999KZ供應(yīng)商支付1500000000－1599999999PR價(jià)格修改4800000000－4899999999RA后續(xù)貸項(xiàng)沖帳結(jié)算5100000000－5199999999RE發(fā)票－總額5100000000－5199999999RV發(fā)票轉(zhuǎn)帳90000000－99999999SA總分類帳憑證100000000－199999999SB總帳科目過帳1200000000－1299999999SU調(diào)整憑證100000000－199999999WA發(fā)貨4900000000－4999999999WE接收物資5000000000－5099999999WI物資盤存憑證4900000000－4999999999WL發(fā)貨／交貨4900000000－4999999999ZA業(yè)務(wù)范疇調(diào)整憑證100000000－199999999ZD顧客退票憑證1600000000－1699999999ZF大案補(bǔ)貼憑證100000000－199999999ZZ跨公司代碼收付款2000000000－2099999999會計(jì)年度SAP系統(tǒng)可定義多種會計(jì)年度的變量，以適應(yīng)國際性的需求。AOF總公司與各分公司，以及以后上線之震旦中國其他事業(yè)部、公司，統(tǒng)一選用16個(gè)會計(jì)期間的會計(jì)年度變量，即公歷年度的12個(gè)自然期間與用于年結(jié)調(diào)整的4個(gè)專門期間。記帳期間關(guān)于會計(jì)結(jié)算的期間開啟及關(guān)閉，SAP系統(tǒng)既可針對客戶、供應(yīng)商、物料、資產(chǎn)、總帳分別進(jìn)行記帳期間開／關(guān)操作，亦可同時(shí)開／關(guān)所有明細(xì)分類帳及總分類帳的記帳期間。AOF總公司與各分公司，定義為可分別獨(dú)立開／關(guān)記帳期間。貨幣SAP系統(tǒng)承諾用戶使用任選的業(yè)務(wù)貨幣處理憑證輸入，與此同時(shí)，在總帳科目中將記錄相關(guān)的貨幣金額。AOF之SAP系統(tǒng)記帳本位幣為人民幣（RMB）。稅碼稅務(wù)代碼用于SAP系統(tǒng)依據(jù)國家納稅法規(guī)的規(guī)定，自動(dòng)運(yùn)算特定會計(jì)科目相對應(yīng)的稅額。AOF在SAP系統(tǒng)中使用之稅碼如下：稅碼說明J00％進(jìn)項(xiàng)稅中國J1進(jìn)項(xiàng)稅17％J213％進(jìn)項(xiàng)稅中國J3進(jìn)項(xiàng)稅10％J4進(jìn)項(xiàng)稅06％X00％銷項(xiàng)稅中國X117％銷項(xiàng)稅中國X213％銷項(xiàng)稅中國反記帳關(guān)于中國財(cái)會制度規(guī)定需紅字記帳的業(yè)務(wù)處理，SAP系統(tǒng)提供反記帳功能，須在每一需紅字記帳的行項(xiàng)目中勾選“反記帳”欄位，而記帳碼則選用與紅字記帳方向相反之借方／貸方。SAP系統(tǒng)總分類帳業(yè)務(wù)處理總分類帳打算系統(tǒng)操作操作范例輸入總分類帳打算值系統(tǒng)菜單及交易代碼會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)總分類帳期間處理打算輸入交易代碼：FSE5N系統(tǒng)屏幕及欄位說明欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼為財(cái)務(wù)會計(jì)的組織結(jié)構(gòu)差不多單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：AOF總部會計(jì)年度為財(cái)務(wù)會計(jì)核算之報(bào)告年度2001版本為打算編制狀態(tài)及其模板所定義的打算版本1分類帳未使用會計(jì)報(bào)表版本為指定列入打算清單的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表之系統(tǒng)會計(jì)報(bào)表版本AOF1指定業(yè)務(wù)部門點(diǎn)選不同的選項(xiàng)，以指定打算的輸入范疇所有的業(yè)務(wù)部門打算編制格式點(diǎn)選不同的選項(xiàng)，以指定輸入打算的貨幣種類打算本幣顯示實(shí)際數(shù)據(jù)點(diǎn)選則顯示實(shí)際數(shù)據(jù)，否則許多據(jù)顯示不選 按<輸入>鍵進(jìn)入下一個(gè)畫面。將光標(biāo)放至待打算部分，按<打算>鍵進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼貨幣為依據(jù)已選擇的公司代碼貨幣標(biāo)識之打算金額，區(qū)分總分類帳科目分別輸入1141010000－1,000,000.00;1141020000-500,000.00 按<儲存>鍵記錄打算值。憑證預(yù)制在輸入憑證過程中，以預(yù)制方式儲存憑證，或僅有預(yù)輸入權(quán)限之用戶儲存憑證時(shí)，SAP系統(tǒng)將產(chǎn)生預(yù)制憑證，可留待復(fù)核過帳。預(yù)制憑證過帳具有憑證復(fù)核權(quán)限用戶，在復(fù)核預(yù)制憑證時(shí)，須選擇待過帳之預(yù)制憑證，經(jīng)復(fù)核無誤或憑證修改后，按＜儲存＞鍵即完成預(yù)制憑證之過帳。注：因預(yù)制憑證占用系統(tǒng)順序號碼，若發(fā)覺其科目選用不當(dāng)?shù)葻o法修改之錯(cuò)誤，則需刪除出錯(cuò)之行項(xiàng)目，而另行輸入準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。憑證暫存用戶在輸入憑證過程中，若需中斷退出，可隨時(shí)暫存其作業(yè)狀態(tài)，系統(tǒng)將提示用戶輸入暫存憑證的臨時(shí)憑證號；用戶再次作業(yè)時(shí)，調(diào)用暫存憑證號碼，可從上次中斷處連續(xù)進(jìn)一步的憑證輸入作業(yè)。參考憑證－科目指定模型用戶能夠“科目指定模型”功能，定義參考憑證，用于日常帳務(wù)處理時(shí)快速輸入經(jīng)常性憑證，亦可減少日常錄入憑證的差錯(cuò)發(fā)生氣率。

應(yīng)收帳款SAP系統(tǒng)應(yīng)收帳款模塊概述SAPR/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)子系統(tǒng)中的應(yīng)收帳款模塊治理且儲存著企業(yè)客戶的會計(jì)數(shù)據(jù)，這些會計(jì)數(shù)據(jù)同時(shí)亦構(gòu)成銷售治理的組成部分。若客戶的訂單導(dǎo)致公司發(fā)貨、開票，則交易將自動(dòng)地在應(yīng)收帳款模塊的客戶科目中記帳。通過指定的資產(chǎn)負(fù)債表科目，客戶科目與總分類帳構(gòu)建實(shí)時(shí)、自動(dòng)的聯(lián)結(jié)。應(yīng)收帳款會計(jì)核算不僅僅是會計(jì)核算的差不多組成部分，還通過其與銷售業(yè)務(wù)的緊密聯(lián)系為有效的信用治理提供數(shù)據(jù)。應(yīng)收帳款模塊用戶可使用科目分析、預(yù)警報(bào)表、到期日清單、催款系統(tǒng)等方式來追蹤客戶的未清項(xiàng)目客戶主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)包含了公司與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息，用于操縱著記帳過程及后續(xù)的諸如支付和催款的處理。客戶主數(shù)據(jù)的三層結(jié)構(gòu)可完整地描述一項(xiàng)作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：一樣數(shù)據(jù)為與每一個(gè)公司代碼和公司中每一個(gè)銷售部門都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)。一樣數(shù)據(jù)包括地址、通訊信息（、）、客戶一樣資料（行業(yè)、稅務(wù)信息、銀行信息等）。公司代碼數(shù)據(jù)為公司所專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。公司代碼數(shù)據(jù)包括指定統(tǒng)馭科目、定義付款條件及付款方式等信息。銷售范疇數(shù)據(jù)反映與有關(guān)公司各銷售部門和銷售渠道的不同特性有關(guān)的數(shù)據(jù)。銷售范疇數(shù)據(jù)包括有關(guān)訂單處理、裝運(yùn)、發(fā)票等資料。會計(jì)與銷售既能夠一起儲存一樣數(shù)據(jù)，也能夠?qū)?shù)據(jù)分別儲存于各自的相應(yīng)區(qū)域內(nèi)。專門總帳標(biāo)識當(dāng)某些業(yè)務(wù)往來須記帳入客戶科目，但并非來源于SAP系統(tǒng)之銷售業(yè)務(wù)的未收款記帳，則需在資產(chǎn)負(fù)債表科目上專門標(biāo)識予以區(qū)分，即需運(yùn)用SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)特定的專門總帳標(biāo)識，由其決定業(yè)務(wù)的過帳不在客戶主數(shù)據(jù)所決定的統(tǒng)馭科目內(nèi)執(zhí)行，作為替代將在為此目的而專設(shè)的另一個(gè)總分類帳科目中完成過帳。AOF現(xiàn)時(shí)期所使用的應(yīng)收帳款模塊，其專門總帳標(biāo)識定義如下：帳戶類型專門總帳標(biāo)識統(tǒng)馭科目專門總帳D－客戶A預(yù)付定金1141010000AR－國內(nèi)客戶2161010000預(yù)收－國內(nèi)顧客1141020000AR－國外客戶2161020000預(yù)收－國外顧客V預(yù)開發(fā)票1141010000AR－國內(nèi)客戶1141090000AR－國內(nèi)－預(yù)開X投標(biāo)、履約、質(zhì)保金1141010000AR－國內(nèi)客戶1191010000其他AR－國內(nèi)1141020000AR－國外客戶1191020000其他AR－國外Y關(guān)聯(lián)企業(yè)非貿(mào)易往來1141010000AR－國內(nèi)客戶1191010000其他AR－國內(nèi)1141020000AR－國外客戶1191020000其他AR－國外客戶信用治理客戶信用治理，可依照對客戶信用程度的評估，決定是否同意該客戶的訂單。此項(xiàng)功能要緊通過應(yīng)收帳款模塊中信用限額的操縱來實(shí)現(xiàn)。信用限額在財(cái)務(wù)會計(jì)和已記帳之銷售數(shù)據(jù)中檢查，假如超過信用限額，系統(tǒng)以或警告、或報(bào)錯(cuò)信息來提示、操縱。客戶的信用限額通過設(shè)置“信貸操縱范疇”來分配和監(jiān)測客戶的不同信用等級。一個(gè)“信貸操縱范疇”由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。若已設(shè)置了“信貸操縱范疇”，且為客戶設(shè)定了信用限額，則其客戶主數(shù)據(jù)中的信用記錄將自動(dòng)設(shè)置、更新。AOF之信貸操縱范疇：“ACN1－震旦辦公家具信用操縱范疇”AOF信用治理之風(fēng)險(xiǎn)類別： A01－震旦家具顧客 A02－震旦家具經(jīng)銷商－高 A03－震旦家具經(jīng)銷商－低信用治理之顧客主數(shù)據(jù)愛護(hù)：會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)收帳款信用治理主數(shù)據(jù)更換交易代碼：FD32欄位名稱欄位說明資料范例客戶選擇需用于信用治理之顧客代碼9921000002桂林雅美信貸操縱范疇為分配和監(jiān)測客戶的不同信用等級的操縱范疇ACN1 按<>鍵進(jìn)入下一屏幕。欄位名稱欄位說明資料范例總信貸限額給予指定客戶的最大信用額度500,000.00單個(gè)操縱范疇限額系統(tǒng)可分別在不同的銷售區(qū)域內(nèi)，單獨(dú)授予信用治理客戶之信貸總額500,000.00 按<>鍵進(jìn)入下一屏幕。欄位名稱欄位說明資料范例信貸限額給予指定客戶的最大信用額度500,000.00已使用信貸限額為該客戶已使用信用總額占其信貸限額的百分比，信用操縱人員需隨時(shí)檢核本欄的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)變動(dòng)無風(fēng)險(xiǎn)類別為該客戶的風(fēng)險(xiǎn)分類，系統(tǒng)依不同的分類，分別操縱客戶風(fēng)險(xiǎn)程度A02應(yīng)收總額為該客戶應(yīng)收帳款變動(dòng)的即時(shí)狀況，信用操縱人員需隨時(shí)檢核本欄的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)變動(dòng)無專門往來債務(wù)為該客戶預(yù)收帳款等專門總帳變動(dòng)的即時(shí)狀況，信用操縱人員需隨時(shí)檢核本欄的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)變動(dòng)無銷售額為該客戶銷售額變動(dòng)的即時(shí)狀況，信用操縱人員需隨時(shí)檢核本欄的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)變動(dòng)無信貸風(fēng)險(xiǎn)總額為該客戶未結(jié)訂單及未收帳款的總額之即時(shí)狀況，信用操縱人員需隨時(shí)檢核本欄的實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)變動(dòng)無 按<儲存>鍵退出。凍結(jié)SD憑證會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)收帳款信用治理例外凍結(jié)SD憑證交易代碼：VKM1欄位名稱欄位說明資料范例信貸操縱范疇為分配和監(jiān)測客戶的不同信用等級的操縱范疇ACN1信用代表組未使用無下一裝運(yùn)日期為銷售訂單抬頭上指定之下一裝運(yùn)日期無信貸帳戶即在信用治理主數(shù)據(jù)中愛護(hù)之客戶信用帳戶，同于需用于信用治理之顧客代碼9921000002桂林雅美風(fēng)險(xiǎn)類型為該客戶的風(fēng)險(xiǎn)分類，系統(tǒng)依不同的分類，分別操縱客戶風(fēng)險(xiǎn)程度，未選擇則系統(tǒng)自動(dòng)給予無客戶信貸組未使用無 按<執(zhí)行>鍵或F8鍵進(jìn)入下一屏幕。系統(tǒng)顯示因超過信貸限額而被凍結(jié)之銷售訂單，在需拒絕訂單上打“”后，按＜拒絕＞鍵則系統(tǒng)顯示：填入拒絕緣故“01”－“報(bào)價(jià)：顧客信用差”，按＜復(fù)制＞鍵進(jìn)入：表示銷售訂單已被拒絕，無法進(jìn)行后續(xù)作業(yè)。批準(zhǔn)凍結(jié)之SD憑證會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)收帳款信用治理例外凍結(jié)SD憑證交易代碼：VKM1在進(jìn)入上述同一系統(tǒng)界面后，系統(tǒng)顯示因超過信貸限額而被凍結(jié)之銷售訂單，在需批準(zhǔn)訂單上打“”后，按＜批準(zhǔn)＞鍵則系統(tǒng)顯示：

表示銷售訂單已被批準(zhǔn)，可進(jìn)行后續(xù)作業(yè)。

應(yīng)對帳款SAP系統(tǒng)應(yīng)對帳款模塊概述SAPR/3系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)子系統(tǒng)中的應(yīng)對帳款模塊治理且儲存著企業(yè)所有供應(yīng)商的會計(jì)數(shù)據(jù)，這些會計(jì)數(shù)據(jù)同時(shí)亦構(gòu)成供應(yīng)鏈治理的組成部分。采購訂單、發(fā)票及采購發(fā)票按供應(yīng)商儲存，有助于對供應(yīng)商的評估、優(yōu)化采購策略提供有效的信息。通過指定的資產(chǎn)負(fù)債表科目，供應(yīng)商科目與總分類帳構(gòu)建實(shí)時(shí)、自動(dòng)的聯(lián)結(jié)。AOF之應(yīng)對帳款模塊除核算正常的庫存采購、總務(wù)采購等形成的應(yīng)對帳款，還將職員個(gè)人、借款銀行、預(yù)提費(fèi)用作為專門的供應(yīng)商進(jìn)行核算、治理。供應(yīng)商主數(shù)據(jù)客戶主數(shù)據(jù)包含了公司與供應(yīng)商業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息，用于操縱著記帳過程及后續(xù)的諸如支付和運(yùn)算利息的處理。客戶主數(shù)據(jù)的三層結(jié)構(gòu)可完整地描述一項(xiàng)作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：一樣數(shù)據(jù)為與每一個(gè)公司代碼和各公司采購部門都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)。一樣數(shù)據(jù)包括地址、通訊信息（、）、客戶一樣資料（行業(yè)、稅務(wù)信息、銀行信息等）。公司代碼數(shù)據(jù)為公司所專有的，與供應(yīng)商間協(xié)議的數(shù)據(jù)。公司代碼數(shù)據(jù)包括指定統(tǒng)馭科目、定義付款條件及付款方式等信息。采購組織數(shù)據(jù)反映與有關(guān)公司各采購部門的不同特性有關(guān)的數(shù)據(jù)。采購組織數(shù)據(jù)包括有關(guān)查詢、訂單、發(fā)票核查等資料。會計(jì)部門與采購部門既能夠一起儲存一樣數(shù)據(jù)，也能夠?qū)?shù)據(jù)分別儲存于各自的相應(yīng)區(qū)域內(nèi)。供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的系統(tǒng)設(shè)置，有助于保證采購部門和會計(jì)部門所使用的供應(yīng)商數(shù)據(jù)是一致的同時(shí)無冗余。專門總帳標(biāo)識當(dāng)某些業(yè)務(wù)往來須記帳入供應(yīng)商科目，但并非來源于SAP系統(tǒng)之采購業(yè)務(wù)的應(yīng)對款記帳，則需在資產(chǎn)負(fù)債表科目上專門標(biāo)識予以區(qū)分，即需運(yùn)用SAP系統(tǒng)財(cái)務(wù)會計(jì)特定的專門總帳標(biāo)識，由其決定業(yè)務(wù)的過帳不在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)所決定的統(tǒng)馭科目內(nèi)執(zhí)行，作為替代將在為此目的而專設(shè)的另一個(gè)總分類帳科目中完成過帳。AOF現(xiàn)時(shí)期所使用的應(yīng)對帳款模塊，其專門總帳標(biāo)識定義如下：帳戶類型專門總帳標(biāo)識統(tǒng)馭科目專門總帳K－供應(yīng)商A非庫存預(yù)付定金2171010000其他AP－國內(nèi)供應(yīng)商1191050000其他AR－國內(nèi)供應(yīng)商2171020000其他AP－國外供應(yīng)商1191060000其他AR－國外供應(yīng)商M有形資產(chǎn)預(yù)付定金2121010000AP－國內(nèi)供應(yīng)商1701030000在建工程－預(yù)付供應(yīng)商工程款2121020000AP－國外供應(yīng)商1701030000在建工程－預(yù)付供應(yīng)商工程款2171010000其他AP－國內(nèi)供應(yīng)商1701030000在建工程－預(yù)付供應(yīng)商工程款2171020000其他AP－國外供應(yīng)商1701030000在建工程－預(yù)付供應(yīng)商工程款T銀行短期借款2201000000長期借款2101000000短期借款U銀行長期借款2101000000短期借款2201000000長期借款V庫存預(yù)付定金2121010000AP－國內(nèi)供應(yīng)商1171010000預(yù)付貨款－國內(nèi)貨款2121020000AP－國外供應(yīng)商1171020000預(yù)付貨款－國外貨款X職員暫借款2171030000其他AP－職員1191030000其他AR－職員借款Y關(guān)聯(lián)企業(yè)非貿(mào)易2121010000AP－國內(nèi)供應(yīng)商2171010000其他AP－國內(nèi)供應(yīng)商2121020000AP－國外供應(yīng)商2171020000其他AP－國外供應(yīng)商Z銀行借款利息2101000000短期借款2181000000預(yù)提費(fèi)用2201000000長期借款2201000000長期借款預(yù)提銀行借款利息費(fèi)用6.4.1利息運(yùn)算標(biāo)志AOF將銀行借款在應(yīng)對帳款模塊中進(jìn)行核算，立即借款銀行作為供應(yīng)商，借入之銀行借款作為應(yīng)計(jì)負(fù)債，由于借款而應(yīng)計(jì)之利息費(fèi)用則由系統(tǒng)提供之利息運(yùn)算功能進(jìn)行運(yùn)算、預(yù)提。運(yùn)算利息之銀行借款供應(yīng)商，需在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中愛護(hù)“利息運(yùn)算標(biāo)志”信息：系統(tǒng)菜單及交易代碼會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)對帳款主記錄更換交易代碼：FK02系統(tǒng)屏幕及欄位說明欄位名稱欄位說明資料范例供應(yīng)商選擇銀行借款供應(yīng)商類別之供應(yīng)商85000001交行嘉定支行公司代碼為財(cái)務(wù)會計(jì)的組織結(jié)構(gòu)差不多單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：AOF總部 按四次<>鍵進(jìn)入下一屏幕。欄位名稱欄位說明資料范例利息運(yùn)算標(biāo)志用于定義進(jìn)行自動(dòng)利息運(yùn)算的利率Z3震旦5.9994 按<儲存>鍵退出。AOF定義之利息運(yùn)算標(biāo)志：Z0 震旦LIBOR＋0.6%（用于渣打銀行美元、人民幣借款）Z1 震旦6.138%（用于浦發(fā)靜支借款）Z2 震旦5.85%（用于上行天寶借款）Z3 震旦5.9994%（用于交行嘉支借款）注：除浮動(dòng)利率LIBOR之外的固定利率由系統(tǒng)配置定義，若有新增之固定利率及浮動(dòng)利率種類需通知系統(tǒng)治理人員修改系統(tǒng)配置。LIBOR等浮動(dòng)利率之愛護(hù)：系統(tǒng)菜單及交易代碼會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)對帳款環(huán)境當(dāng)前設(shè)置輸入?yún)⒖祭⒅到灰状a：S＿ALR＿87002678系統(tǒng)屏幕及欄位說明欄位名稱欄位說明資料范例利率依照不同的浮動(dòng)利率種類愛護(hù)利率的變動(dòng)5.3875000 按<儲存>鍵退出。6.4.2銀行借款利息之運(yùn)算及過帳：系統(tǒng)菜單及交易代碼會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)對帳款周期性處理利息運(yùn)算欠款利息運(yùn)算帶未清項(xiàng)目交易代碼：F.4B系統(tǒng)屏幕及欄位說明

欄位名稱欄位說明資料范例供應(yīng)商選擇銀行借款供應(yīng)商類別之供應(yīng)商85000000渣打銀行公司代碼為財(cái)務(wù)會計(jì)的組織結(jié)構(gòu)差不多單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：AOF總部運(yùn)算期間運(yùn)算借款利息的基準(zhǔn)日期2001／4／30 按<執(zhí)行>鍵進(jìn)入下一屏幕。系統(tǒng)列示運(yùn)算完畢之利息報(bào)告，按＜＞退一屏幕；屏幕建立批輸入會話已建立，則表示運(yùn)算運(yùn)算準(zhǔn)確按圖示路徑進(jìn)入批輸入操作界面點(diǎn)選本次需執(zhí)行之批輸入，按“Process”或“F8”鍵在彈出對話框中，點(diǎn)選“不可見”單選鍵，并選擇右側(cè)各選項(xiàng)，點(diǎn)“Process”或回車鍵執(zhí)行批輸入，終止后退出。顯示預(yù)提借款利息費(fèi)用之會計(jì)憑證會計(jì)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)對帳款憑證顯示交易代碼：FB03選擇憑證編號，按＜＞鍵進(jìn)入下一屏幕顯示之憑證信息與利息運(yùn)算報(bào)告一致。

固定資產(chǎn)SAP系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊概述SAP系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊與物料采購模塊、應(yīng)對帳款、應(yīng)收帳款等各業(yè)務(wù)模塊充分集成，而其產(chǎn)生之折舊等數(shù)據(jù)可直截了當(dāng)傳遞至總分類帳模塊、治理會計(jì)之成本操縱模塊。SAP系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊具有靈活的評估能力，能應(yīng)因不同目的而由用戶自定義多達(dá)99種折舊表，并運(yùn)用所有國際通用的折舊方法。AOF之固定資產(chǎn)模塊，除治理、核算達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的正常固定資產(chǎn)之外，還將遞延資產(chǎn)、待攤費(fèi)用、低值易耗品納入固定資產(chǎn)模塊治理范疇。資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類在R/3固定資產(chǎn)模塊中占核位置，一方面，它是固定資產(chǎn)的要緊分類標(biāo)準(zhǔn)，另一方面，通過其科目分配建立財(cái)務(wù)會計(jì)統(tǒng)馭科目與固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)之間的聯(lián)系。資產(chǎn)分類支持固定資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和分類，重要的缺省值，如分類標(biāo)準(zhǔn)、折舊代碼、使用壽命等數(shù)據(jù)均儲備在資產(chǎn)類別中。AOF及以后上線之震旦中國其他事業(yè)部、公司，均使用如下資產(chǎn)分類進(jìn)行資產(chǎn)治理、核算：分類說明折舊年限資產(chǎn)化科目累計(jì)折舊科目折舊費(fèi)用科目A100生產(chǎn)用房30固定資產(chǎn)-建筑物累計(jì)折舊-建筑物制造-設(shè)備費(fèi)用-折舊A1010非生產(chǎn)用房A2000塑膠模5固定資產(chǎn)-生產(chǎn)設(shè)備累計(jì)折舊-生產(chǎn)設(shè)備A2010橡膠模5A2020銘板沖模5A2030沖模5A2040工具5A2050冶具5A2060分析器具10A2070環(huán)測試驗(yàn)儀器10A2080機(jī)器設(shè)備10A2090配電設(shè)備10A2100消防設(shè)備10A2110生產(chǎn)用空調(diào)設(shè)備10A2120污水處理設(shè)備10A2130倉儲設(shè)備5A2140模具110A2150冶具110A2160其他生產(chǎn)設(shè)備5A3000桌類5固定資產(chǎn)-辦公設(shè)備累計(jì)折舊-辦公設(shè)備A3010椅類5A3020柜類5A3030屏風(fēng)5A3040周邊辦公家具5A3050IT設(shè)施5A3060事務(wù)機(jī)器5A3070銷售設(shè)備5A3080視聽設(shè)備5A3090通訊設(shè)備5A3100交通工具5A3110日用家具5A3120家用電器5A3130康樂設(shè)施5A3140空調(diào)設(shè)備5A3150其他辦公設(shè)備5A3160廚房設(shè)備10A3170廚房設(shè)備15A4000在建工程10在建工程無無A5000低耗品－制造1月低值易耗品低值易耗品制造-設(shè)備-低值易耗品A5010低耗品－銷售1月低值易耗品低值易耗品銷售費(fèi)用-設(shè)備-低耗品A5020低耗品－治理1月低值易耗品低值易耗品治理費(fèi)用-設(shè)備-低耗品A7000遞延資產(chǎn)－銷售5其他遞延支出其他遞延支出銷售費(fèi)用-設(shè)備-攤銷A7010遞延資產(chǎn)－治理5其他遞延支出其他遞延支出治理費(fèi)-設(shè)備-資產(chǎn)攤銷A8000待攤費(fèi)用－銷售1待攤費(fèi)用待攤費(fèi)用銷售費(fèi)用-共-待攤-過A8010待攤費(fèi)用－治理1待攤費(fèi)用待攤費(fèi)用治理費(fèi)用-共-待攤-過資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)可作為企業(yè)固定資產(chǎn)治理的信息載體，用于提供單體資產(chǎn)的存放地點(diǎn)、購置成本、折舊、使用年限等數(shù)據(jù)。主資產(chǎn)編號，在系統(tǒng)中表示一個(gè)必須單獨(dú)評估的資產(chǎn)單元，在此基礎(chǔ)上愛護(hù)評估參數(shù)和一樣主數(shù)據(jù)。子資產(chǎn)編號，假如一個(gè)主資產(chǎn)由多個(gè)資產(chǎn)組件組成，可按其資產(chǎn)組件分別評估，可用于后續(xù)年度購置修理的變更、成本中心移轉(zhuǎn)而對應(yīng)的資產(chǎn)分配等特定目的。SAP系統(tǒng)折舊概念7.4.1折舊表SAPR/3系統(tǒng)折舊表是企業(yè)按不同需求建立的折舊范疇的清單，包涵使用相同折舊表的特定折舊范疇的所有公司代碼，在此范疇內(nèi)以相同的評估規(guī)則進(jìn)行系統(tǒng)治理。AOF及以后上線之震旦中國其他事業(yè)部、公司，使用統(tǒng)一的折舊表：“ZCN”。7.4.2折舊范疇SAP系統(tǒng)在折舊范疇中定義特定的折舊和評估參數(shù)，如折舊類型、折舊碼、評估率等。AOF及以后上線之震旦中國其他事業(yè)部、公司，使用統(tǒng)一的折舊范疇：“01－帳面折舊”。7.4.3折舊代碼折舊代碼用于定義自動(dòng)運(yùn)算資產(chǎn)折舊的方法AOF及以后上線之震旦中國其他事業(yè)部、公司，使用之折舊代碼有：LINZ 剩余有效期第一年轉(zhuǎn)換至10直線法折舊LINY 遞延資產(chǎn)和待攤費(fèi)用的折舊碼ZGWG 震旦-低值易耗品100%完全折舊附錄財(cái)務(wù)模組ABAP報(bào)表名錄ZFII001輸出增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)，用于金稅系統(tǒng)開票。ZFII002輸入外部發(fā)票信息到BKPF-BKTXTZFIP001資產(chǎn)負(fù)債表ZFIP002損益表ZFIP003總分類帳ZFIP004記帳憑證ZFIP005日記帳ZFIP006明細(xì)帳ZFIR001大案補(bǔ)貼運(yùn)算表ZFIR002內(nèi)部往來查核報(bào)表ZFIR003責(zé)任中心業(yè)績撥補(bǔ)表ZFIR004責(zé)任中心損益表ZFIR005未收帳款帳齡明細(xì)分析表ZFIR005_1未收帳款帳齡匯總分析表ZFIR006責(zé)任中心資金息運(yùn)算表ZFIR007責(zé)任中心營業(yè)人員銷售實(shí)績運(yùn)算表ZFIR008營業(yè)區(qū)匯總損益表ZFIR009排工出貨SO預(yù)收檢核表ZFIR010營業(yè)人員營業(yè)獎(jiǎng)金運(yùn)算表ZFIR011開票售價(jià)比率表ZFIR012SO售價(jià)比率報(bào)表ZFIR014總賬科目之顧客、供應(yīng)商查詢表ZFIR015用戶憑證編碼查詢ZFIR016收入按客戶別匯總表ZFIR017文本補(bǔ)充家具公司ERP系統(tǒng)費(fèi)用科目列支原則科目名稱科目說明用人費(fèi)用薪資列支本薪、職務(wù)加給、各項(xiàng)津貼等薪資組成項(xiàng)目，實(shí)付薪資中各扣減款項(xiàng)需在本項(xiàng)目中加總反映；本科目發(fā)生額由人力資源部核算薪資自動(dòng)過帳計(jì)入加班費(fèi)列支實(shí)際發(fā)生報(bào)支之加班費(fèi)，以及人力資源部自動(dòng)過帳的運(yùn)算職員薪資的加班費(fèi)部分年獎(jiǎng)列支按月計(jì)提的年終獎(jiǎng)金營業(yè)獎(jiǎng)金列支依照公司營業(yè)獎(jiǎng)金運(yùn)算原則按月運(yùn)算的營業(yè)獎(jiǎng)金，由人力資源部運(yùn)算薪資時(shí)自動(dòng)過帳計(jì)入服務(wù)獎(jiǎng)金列支依照公司服務(wù)獎(jiǎng)金運(yùn)算原則按月計(jì)提的服務(wù)獎(jiǎng)金，由人力資源部運(yùn)算薪資時(shí)自動(dòng)過帳計(jì)入團(tuán)隊(duì)績效獎(jiǎng)列支依照公司團(tuán)隊(duì)績效獎(jiǎng)運(yùn)算原則按月計(jì)提的預(yù)提獎(jiǎng)金物流獎(jiǎng)列支依照公司物流獎(jiǎng)金運(yùn)算原則按月計(jì)提的服務(wù)獎(jiǎng)金，由人力資源部運(yùn)算薪資時(shí)自動(dòng)過帳計(jì)入伙食費(fèi)列支職員餐廳購菜費(fèi)用、同仁于其他關(guān)聯(lián)企業(yè)餐廳就餐費(fèi)用、同仁外出洽公餐費(fèi)及誤餐費(fèi)等福利費(fèi)列支醫(yī)務(wù)室購藥費(fèi)用、職員外出就醫(yī)費(fèi)用、婚喪禮金等勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)列支參加政府規(guī)定之養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、待業(yè)保險(xiǎn)等的企業(yè)繳費(fèi)，以及企業(yè)投保之職員意外險(xiǎn)等；每月繳款部分的費(fèi)用過帳，由人力資源部在運(yùn)算職員薪資時(shí)自動(dòng)計(jì)入住房公積金列支參加政府住房公積金之企業(yè)繳費(fèi)金額，每月繳款部分的費(fèi)用過帳，由人力資源部在運(yùn)算職員薪資時(shí)自動(dòng)計(jì)入教育訓(xùn)練費(fèi)列支參加教育訓(xùn)練中心各項(xiàng)培訓(xùn)打算費(fèi)用，以及參加外界各項(xiàng)培訓(xùn)活動(dòng)費(fèi)用勞動(dòng)愛護(hù)費(fèi)列支工作降服制作費(fèi)、勞防用具用品購置費(fèi)用等人員招募費(fèi)列支招募廣告費(fèi)、招募會攤位租賃費(fèi)及招募活動(dòng)雜項(xiàng)支出盈余分配列支依盈余分配方法預(yù)提之盈余分配金額，由財(cái)務(wù)部逐月預(yù)提，人力資源部實(shí)際支付職員盈余分配時(shí)沖銷預(yù)提金額其他列支檔案保管費(fèi)、合同簽證費(fèi)、同仁子女教育費(fèi)、派駐同仁安家費(fèi)、公務(wù)體檢費(fèi)等事務(wù)費(fèi)用辦公費(fèi)列支會務(wù)費(fèi)、報(bào)刊訂閱費(fèi)、名片及表單印制費(fèi)、辦公用品（文具、紙張等）、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)等；其中，經(jīng)由總務(wù)部PO采購的費(fèi)用支出，由總務(wù)部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨作業(yè)時(shí)列支本科目費(fèi)列支市區(qū)及長途費(fèi)，包括手機(jī)話費(fèi)、BP機(jī)服務(wù)費(fèi)、因特網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)、數(shù)據(jù)專線通信費(fèi)等差旅費(fèi)列支洽公市縣公交及出租車費(fèi)，境內(nèi)外交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差津貼，以及派駐同仁返臺膳雜費(fèi)等交通運(yùn)輸費(fèi)列支養(yǎng)路費(fèi)、高速公路通行費(fèi)、過橋費(fèi)、隧道費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)等，以及進(jìn)貨及雜項(xiàng)運(yùn)輸費(fèi)（進(jìn)貨運(yùn)費(fèi)以扣除進(jìn)項(xiàng)稅款的凈額計(jì)入存貨成本或制造費(fèi)用）水電費(fèi)列支水費(fèi)、電費(fèi)、煤氣費(fèi)、液化氣費(fèi)等交際費(fèi)列支業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)、贈客禮品費(fèi)用及其他應(yīng)酬支出物料消耗列支雜項(xiàng)消耗物品采購支出（不含已在辦公費(fèi)、勞動(dòng)愛護(hù)費(fèi)中列支的物品）；其中，經(jīng)由總務(wù)部、采購部PO采購的費(fèi)用支出，由總務(wù)部、倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨作業(yè)時(shí)列支本科目租賃費(fèi)列支租賃園區(qū)及外部住房費(fèi)用，經(jīng)營場地、設(shè)備等租賃費(fèi)用進(jìn)口費(fèi)用列支因采購而發(fā)生的報(bào)關(guān)費(fèi)、進(jìn)口手續(xù)費(fèi)、倉儲費(fèi)、包干費(fèi)、衛(wèi)檢費(fèi)等勞務(wù)費(fèi)列支外聘保安及其他人員勞務(wù)費(fèi)等稅金支出列支企業(yè)按規(guī)定應(yīng)繳納的車輛使用稅、車輛城建費(fèi)、印花稅、都市房地產(chǎn)稅、土地使用稅等稅費(fèi)樣品費(fèi)列支因銷售目的向顧客展現(xiàn)公司商品而發(fā)生的商品、材料、零件領(lǐng)用以及打樣費(fèi)用等，由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨作業(yè)時(shí)列支本科目壞帳缺失列支依國家規(guī)定以應(yīng)收帳款一定比例計(jì)提之預(yù)備金、因應(yīng)公司責(zé)任中心規(guī)范所需列支的壞帳預(yù)備金，以及因預(yù)備金不足而列支的實(shí)際壞帳缺失跌價(jià)缺失依國家規(guī)定計(jì)提或依實(shí)際列支的存貨跌價(jià)預(yù)備金權(quán)益費(fèi)用列支依規(guī)定支付給合作方的相關(guān)權(quán)益費(fèi)用土地使用費(fèi)列支依約定支付給合作方的土地使用費(fèi)，以及支付予土地治理機(jī)構(gòu)的相關(guān)費(fèi)用公關(guān)廣告費(fèi)列支為非銷售目的的企業(yè)形象廣告及造勢宣傳費(fèi)用、商品銷售廣告費(fèi)用，如各種媒體宣傳廣告費(fèi)、型錄印刷費(fèi)、招牌制作費(fèi)、企業(yè)徽章制作費(fèi)等顧問審計(jì)費(fèi)列支聘請咨詢公司、事務(wù)所提供服務(wù)所發(fā)生的費(fèi)用綠化費(fèi)列支公司工作場地花木種植、愛護(hù)而發(fā)生的費(fèi)用庫存商品修理費(fèi)用列支因修理庫存商品而發(fā)生的材料、OEM廠商費(fèi)用等支出，通常由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目其他列支上述類目未盡之事務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目，例如購飲用水費(fèi)用、清潔費(fèi)、消防費(fèi)等設(shè)備費(fèi)用折舊費(fèi)列支依國家財(cái)務(wù)制度要求，按月計(jì)提在用之固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，由財(cái)務(wù)部運(yùn)行系統(tǒng)之固定資產(chǎn)折舊程序自動(dòng)運(yùn)算、過帳修理費(fèi)列支固定資產(chǎn)、低值易耗品、工器具等的日常修理保養(yǎng)費(fèi)用，不包括固定資產(chǎn)之更新改良支出保險(xiǎn)費(fèi)列支固定資產(chǎn)及存貨財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)及其附加險(xiǎn)研發(fā)費(fèi)用列支研發(fā)試制領(lǐng)料、開模、購置同業(yè)商品等支出，通常由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目低值易耗品攤銷列支單價(jià)在RMB2,000元（不含）以下之流轉(zhuǎn)快、使用年限短、具實(shí)物形狀可進(jìn)行數(shù)量治理的器材工具等；在ERP系統(tǒng)中，低值易耗品視同固定資產(chǎn)治理，故本科目由財(cái)務(wù)部運(yùn)行系統(tǒng)之固定資產(chǎn)折舊程序自動(dòng)運(yùn)算、過帳其他資產(chǎn)攤銷列支開辦費(fèi)、無形資產(chǎn)、其他遞延支出（軟件購置支出、裝修費(fèi)用）的攤銷金額；在ERP系統(tǒng)中，遞延資產(chǎn)視同固定資產(chǎn)治理，故本科目由財(cái)務(wù)部運(yùn)行系統(tǒng)之固定資產(chǎn)折舊程序自動(dòng)運(yùn)算、過帳其他列支上述類目未盡之事務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目，例如等行銷費(fèi)用行銷促進(jìn)費(fèi)列支促銷活動(dòng)中的各項(xiàng)費(fèi)用，包括禮金、宴請、有獎(jiǎng)銷售、經(jīng)銷商會議費(fèi)用等行銷廣告費(fèi)列支為銷售目的而發(fā)生的企業(yè)形象廣告及造勢宣傳費(fèi)用、商品銷售廣告費(fèi)用，如各種媒體宣傳廣告費(fèi)、型錄印刷費(fèi)、招牌制作費(fèi)、企業(yè)徽章制作費(fèi)等；其中，需工廠自制、采購的部分，由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目運(yùn)費(fèi)列支為銷售物資而發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)用大案補(bǔ)貼費(fèi)用列支區(qū)部應(yīng)承擔(dān)的，由總部承擔(dān)的依本月區(qū)業(yè)績合計(jì)的一定比例運(yùn)算的補(bǔ)貼部分，與各責(zé)任中心實(shí)際得到的大案補(bǔ)貼金額之間的差額部分出口費(fèi)用列支因銷售商品而發(fā)生的報(bào)關(guān)費(fèi)、進(jìn)口手續(xù)費(fèi)、倉儲費(fèi)、包干費(fèi)、衛(wèi)檢費(fèi)等換貨費(fèi)用列支在銷售過程中由于運(yùn)輸損壞以及商品品質(zhì)等緣故而給予顧客換貨，因此而發(fā)生的商品成本，由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目服務(wù)修理費(fèi)列支責(zé)任中心由于商品品質(zhì)或其他緣故而發(fā)生的服務(wù)修理、零件領(lǐng)用費(fèi)用；由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目，或由財(cái)務(wù)部將責(zé)任中心在總公司發(fā)生的服務(wù)修理費(fèi)分?jǐn)傆?jì)入服務(wù)修理費(fèi)(配送服務(wù)部)列支在商品銷售前或商品銷售過程中，由于商品品質(zhì)或其他緣故而發(fā)生的服務(wù)修理、零件領(lǐng)用費(fèi)用，由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目服務(wù)修理費(fèi)(戰(zhàn)力訓(xùn)練部)列支在商品銷售完成后，由于商品品質(zhì)或其他緣故而發(fā)生的服務(wù)修理、零件領(lǐng)用費(fèi)用，由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目，并由財(cái)務(wù)部按責(zé)任中心費(fèi)用清單進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偵唐沸蘩?營業(yè)本部)列支存放在各營業(yè)展廳的商品所發(fā)生的修理、零件領(lǐng)用費(fèi)用；由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目展廳租金列支各展廳發(fā)生的租金費(fèi)用銷售零件耗材費(fèi)用列支在銷售過程中發(fā)生的耗材、零件領(lǐng)用所發(fā)生的成本支出；由倉儲部操作系統(tǒng)之成本中心發(fā)貨時(shí)列支本科目其他列支上述類目未盡之設(shè)備費(fèi)用項(xiàng)目，如營業(yè)展廳所發(fā)生的雜項(xiàng)費(fèi)用支出財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出列支企業(yè)在各金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的借款利息費(fèi)用，可運(yùn)行系統(tǒng)之利息費(fèi)用運(yùn)算程式自動(dòng)運(yùn)算；以及企業(yè)資金存放于各金融機(jī)構(gòu)而獵取的利息收入?yún)R兌損益列支各外幣結(jié)算帳戶期末市場匯率與記帳匯率的差異調(diào)整金額，由財(cái)務(wù)部運(yùn)行系統(tǒng)匯率評估程序自動(dòng)運(yùn)算、過帳銀行手續(xù)費(fèi)列支企業(yè)在各金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的各種手續(xù)費(fèi)，包括信用證開證費(fèi)、信用證修改費(fèi)、付款手續(xù)費(fèi)、票據(jù)工本費(fèi)、結(jié)匯手續(xù)費(fèi)等財(cái)務(wù)模組ERP系統(tǒng)專門問題處理集錦問題描述解決方案銀行存款之總帳科目無法列示具體銀行名稱通知總公司會計(jì)科目愛護(hù)人員，在公司代碼信息中將具體銀行名稱愛護(hù)于帳目注釋欄位1181980000“內(nèi)部往來－跨公司代碼業(yè)務(wù)過渡”科目期末余額不為零檢查記入本帳戶之會計(jì)憑證，明確是否為總公司、其他分公司記帳轉(zhuǎn)入，確定是應(yīng)計(jì)入本公司之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，則將其結(jié)轉(zhuǎn)入適當(dāng)之其他會計(jì)帳戶5131902000“銷售費(fèi)用－共用科目－跨公司代碼業(yè)務(wù)過渡”科目期末余額不為零檢查記入本帳戶之會計(jì)憑證，明確是否為總公司、其他分公司記帳轉(zhuǎn)入，確定是應(yīng)計(jì)入本公司之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，則將其結(jié)轉(zhuǎn)入適當(dāng)之其他銷售費(fèi)用科目5131901000“銷售費(fèi)用－共用科目－待攤費(fèi)用攤銷過渡”科目期末余額不為零為運(yùn)行當(dāng)月折舊后，攤銷金額計(jì)入，應(yīng)運(yùn)行事務(wù)代碼“SQ01”之“ZFI09”，按表列之?dāng)備N內(nèi)容，編制總分類帳憑證，結(jié)轉(zhuǎn)入待攤項(xiàng)目應(yīng)計(jì)列之費(fèi)用科目、成本中心。1481000100“外購商品－國內(nèi)采購”科目，在分公司資產(chǎn)負(fù)債表上余額不為零應(yīng)及時(shí)通知倉儲帳務(wù)人員，檢查分公司采購收貨、發(fā)貨過帳、發(fā)票開立等系統(tǒng)業(yè)務(wù)的完成狀況，專門是其數(shù)據(jù)是否保持一致倉儲收發(fā)物資，誤入會計(jì)科目（如誤入5131021200“銷售費(fèi)用－事務(wù)費(fèi)用－壞帳缺失”科目）在運(yùn)行事務(wù)代碼“F.1”發(fā)覺會計(jì)科目余額錯(cuò)誤之后，運(yùn)行事務(wù)代碼“SQ01”之“ZFI04”報(bào)表，依表列數(shù)據(jù)查找物料憑證號碼，并通知倉儲帳務(wù)將出錯(cuò)之物料憑證沖銷，并重新過帳入正確的會計(jì)科目會計(jì)期末，分公司之1481010000