單選題（共1題，每題10分）

1.依照《行政懲罰法》，如下哪項不屬于行政懲罰（C）。

A.罰款

B.停產停業

C.批評再教誨

D.行政拘留

1.為滿足高新技術公司有關認定原則，若發行人近來一年銷售收入在2億元以上，則其近三個會計年度研究開發費用總額占同期銷售收入總額比例需不低于（C）。

A.1%

B.3%

C.4%

D.5%

1.如下哪項不屬于內部控制體系（D）。

A.內部環境

B.控制活動

C.信息與溝通

D.規范運作

1.如下哪項問題不屬于IPO項目中財務會計問題（B）。

A.未按照《公司會計準則》規定進行賬務解決

B.上市主體選取

C.會計賬簿不規范

D.存在“兩套賬”

多選題（共4題，每題10分）

1.報告期內發行人存在同業競爭問題，解決思路有（ABCD）。

A.發行人收購競爭方擁有競爭性業務，或者對競爭方進行吸取合并

B.發行人將競爭性業務轉讓給競爭方或者無關聯第三方，或者放棄競爭性業務

C.進行詳細合理解釋，構成同業不競爭，并且控股股東及其實際控制人應當作出避免同業競爭書面承諾

D.競爭方將競爭性業務作為出資投入發行人，或者轉讓給無關聯第三方

1.若發行人存在勞務派遣形式用工，需對如下哪些事項進行核查（ABCD）。

A.勞務派遣單位狀況

B.勞務派遣用工范疇

C.勞務派遣用工薪酬、社保狀況

D.勞務派遣用工比例

2.發行人需有關部門開具無重大違法違規證明涉及（ABCD）工商

.稅收

安全生產海關D.海關

1.公司為規范員工社保、公積金繳納事項，可根據哪些法律法規（ABCD）。

A.《住房公積金管理條例》

B.《社會保險法》

C.《關于住房公積金管理若干問題指引意見》

D.各地政府出臺有關政策

1.關于集體土地，涉及有關法律法規有（ABC）。

A.《農村土地承包法》

B.《農村土地承包經營權流轉管理辦法》

C.《土地管理法》

D.《國務院辦公廳關于嚴格執行關于農村集體建設用地法律和政策告知》

2.公司改制根據可以參照如下哪些法律法規（ABCD）。

A.《公司國有資產法》

B.《關于規范國有公司改制工作意見》

C.《關于進一步規范國有公司改制工作實行意見》

D.《公司國有資產交易監督管理辦法》

3.高新技術公司需滿足如下哪些原則（ABD）。

A.公司申請認定期須注冊成立一年以上

B.對公司重要產品（服務）發揮核心支持作用技術屬于《國家重點支持高新技術領域》規定范疇

C.公司從事研發和有關技術創新活動科技人員占公司當年職工總數比例不低于10%

D.公司通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其重要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用知識產權所有權

2.發行人存在對外擔保事項，需上股東大會情形有（ABCD）。

A.為資產負債率超過70%擔保對象提供擔保

B.對股東、實際控制人提供擔保

C.單筆擔保額超過近來一期經審計凈資產10%擔保

D.上市公司及其控股子公司對外擔保總額，超過近來一期經審計凈資產50%后來提供任何擔保

1.公司改制是指（ABCD）。

A.國有獨資公司改為國有獨資公司

B.國有獨資公司、國有獨資公司改為國有資本控股公司

C.國有獨資公司、國有獨資公司改為非國有資本控股公司

D.國有資本控股公司改為非國有資本控股公司

3.若發行人報告期內存在自由土地是集體土地性質，存在集體土地瑕疵問題，如下哪些屬于解決思路（ABCD）。

A.與政府有關部門溝通，流轉為國有土地

B.合理解釋闡明租賃集體土地因素

C.由控股股東和實際控制人出具承擔關于損失或費用承諾

D.獲得關于部門出具不予懲罰證明

4.屬于內部控制制度有（ABCD）。

A.《對外擔保制度》

B.《對外投資管理制度》

C.《固定資產管理制度》

D.《存貨管理制度》

3.獨立董事規定所涉及重要法律法規有（ABC）。

A.《關于在上市公司建立獨立董事制度指引意見》

B.《深圳證券交易所獨立董事備案辦法》

C.《上海證券交易所獨立董事備案及培訓工作指引》

D.普通董事規定其她法律法規

3.對于委托加工問題，需關注如下哪些事項（ABCD）。

A.解釋外協加工必要性

B.闡明外協加工詳細狀況

C.披露外協加工風險及規避

D.明確外協加工定價方式

4.關聯交易重要類型有（ACD）。

A.擔保

B.租賃

C.代理

D.銷售商品

4.公司整體變更應掌握原則是（AC）。

A.內容和程序合法原則

B.賺錢性原則

C.持續穩定原則

D.必要性原則

4.如下哪些屬于上市主體選取應關注事項（ABCD）。

A.主營業務突出

B.賺錢能力較強

C.關聯交易

D.歷史沿革狀況

判斷題（共5題，每題10分）

1.報告期內發行人少繳稅款或者超過法定期限延期納稅都也許導致納稅瑕疵問題（對）。

對

錯

2.若發行人報告期內存在個人賬戶往來情形，需合理充分解釋使用個人賬戶結算因素，盡量減少或杜絕個人賬戶往來，并且需完善內控辦法和制度（對）。

對

錯

2.若發行人向證監會申報材料之前，若存在控股股東、實際控制人資金占用情形，僅履行內部程序即可（錯）。

對

錯

4.若發行人存在員工社保繳納不規范等問題，僅需控股股東、實際控制人出具承諾即可（錯）。

對

錯

2.公司出資程序和出資實質都也許存在一定瑕疵問題（對）。

對

錯

3.若公司報告期內存在訴訟案件，可依照案例與否已經審結不同狀況進行分析并制定解決思路（對）。

對

錯

4.當一種公司歷史問題或其她問題比較復雜或者存在發行上市實質性障礙時，出于增長上市成功率考慮，可選取新設主體進行上市申請（對）。

對

錯

3.若發行人對個別客戶存在依賴，可積極開拓發展其她客戶，以在一定限度上減少客戶集中度過高問題（對）。

對

錯

5.對于存在關聯交易，僅需關注與否關聯交易價格與否公允即可（錯）。

對

錯

5.對于有關稅收優惠政策，公司有也許對其產生過度依賴（對）。

對

錯

1.若擬上市公司出資存在瑕疵，原則上建議報告期之前補足（對）。

對

錯

2.公司董監高股權轉讓需符合《中華人民共和國證監會關于進一步推動新股發行體制改革意見》有關規定。（對）

對

錯

5.依照《工商登記管理條例》規定，公司登記事項發生變更時，未依照本條例規定辦理關于變更登記，由公司登記機關責令限期登記；逾期不登記，處以1萬元以上10萬元如下罰款（對）。

對

錯

4.若發行人報告期內所租賃房產存沒有獲得有關產權證書，僅需闡明未獲得因素即可，不需要再由政府有關部門出具無重大違法違規證明（錯）。

對

錯

2.若公司報告期內存在未審結訴訟案件，可依照公司是提起訴訟一方或被提起訴訟一方不同狀況進行分析并制定解決思路（對）。