我國企業價值創造的研究--以商業銀行為例摘要現如今企業價值創造已經成為企業健康發展的必要條件，在經濟與科技快速發展的今天，企業要想生存和發展，必須要注重自身的價值創造的充分實現，在保證高質量平穩運行和發展的同時，企業進一步提升自身的價值。近年來，我國金融體制的結構框架不斷深入參與經濟的改革，我國的商業銀行行業迎來了重大的變革，我國的銀行業在其企業經營，管理方面還是存在著許多的問題。新時代的經濟發展過程中，商業銀行越來越扮演者重要的角色，無論是經濟結構的不斷調整，還是競爭十分激烈的挑戰，商業銀行對于企業管理這方面十分注重，要使企業加強管理，才能使企業實現自身的價值創造。我國商業銀行無論是在業務的創新方面，還是在市場的拓展方面，必須加強企業的控制和管理，為經濟發展提供更加優化的內部條件。本文將會從商業銀行各個管理層面出發，通過加強企業內部管理，改善企業內部經營狀況，加強企業產品創新，加強企業籌資融資能力，改善商業銀行資產分配和管理現狀，從而充分實現企業自身的價值創造。關鍵詞：價值創造；企業管理；企業控制ABSTRACTNowadays,enterprisevaluecreationhasbecomeanecessaryconditionforthehealthydevelopmentofenterprises.Intoday'srapideconomicandtechnologicaldevelopment,enterprisesmustpayattentiontothefullrealizationoftheirownvaluecreationinordertosurviveanddevelop.Whileensuringhigh-qualityandstableoperationanddevelopment,enterprisesshouldfurtherimprovetheirownvalue.Inrecentyears,thestructuralframeworkofChina'sfinancialsystemhasbeendeeplyinvolvedintheeconomicreform,andChina'scommercialbankingindustryhasusheredinsignificantchanges.China'sbankingindustrystillhasmanyproblemsinitsenterpriseoperationandmanagement.Intheprocessofeconomicdevelopmentinthenewera,commercialBanksareplayinganincreasinglyimportantrole.Nomatteritisthecontinuousadjustmentofeconomicstructureorthechallengeoffiercecompetition,commercialBanksattachgreatimportancetoenterprisemanagement.Onlybystrengtheningenterprisemanagement,canenterprisesrealizetheirownvaluecreation.Bothinbusinessinnovationandmarketexpansion,China'scommercialBanksmuststrengthenthecontrolandmanagementofenterprisestoprovidemoreoptimizedinternalconditionsforeconomicdevelopment.ThispaperwillstartfromthevariousmanagementlevelsofcommercialBanks,throughstrengtheningtheinternalmanagementofenterprises,improvingtheinternaloperatingconditionsofenterprises,strengtheningtheproductinnovationofenterprises,strengtheningthefinancingcapacityofenterprises,andimprovingtheassetallocationandmanagementstatusofcommercialBanks,soastofullyrealizethevaluecreationofenterprises.Keywords：ValueCreation;EnterpriseManagement;CorporateControl目錄TOC1前言 12企業價值創造的概述 12.1企業價值創造的概念 12.2企業價值創造的形式分類 22.3企業價值創造的核心內容 23商業銀行價值創造的現狀 33.1商業銀行資金籌集能力較強 33.2商業銀行資金增值能力較強 33.3商業銀行股東價值最大化 33.4城商行與農商行價值創造能力有較大差距 44商業銀行價值創造存在的問題 44.1商業銀行經營活動形式單一 44.2商業銀行發展程度嚴重失衡 54.3商業銀行產品服務同質化 54.4商業銀行內部治理結構不完善 55銀行價值創造的對策 65.1商業銀行兼并重組和聯合 65.2商業銀行加強產品創新 65.3商業銀行調整內部結構機制 75.4商業銀行增加資金運用手段 86結論 8參考文獻 101前言在科技革命和信息技術化迅速發展的當下，價值創造已然成為企業發展的重要評估指標。商業銀行作為一個金融界的特殊行業，其經營和管理面臨的挑戰巨大，所以，銀行業要更加注重風險的管理，內部結構的治理，資金的籌集和運營手段，銀行金融產品的服務理念，從而提升其企業自身的價值創造。一個企業能否獲得自身期望的收益，主要受企業價值創造的水平影響最大，企業價值創造是一個企業得以生存。得以發展的必須，其中銀行的價值創造實現包括了銀行的金融系統管理和融資有效性、產品創新以及產品經營管理協調發展等。商業銀行作為經濟金融界的一種特殊行業，其自身也承擔著眾多的經濟責任，所以要進一步對商業銀行各個資源進行合理的配置，現在的很多企業其價值創造僅僅停留在企業投資和企業利潤方面，導致企業發展停滯不前，很難使企業創造出更多的利潤，實現企業的價值增值。對企業價值創造進行切實有效的戰略戰術規劃，在增加企業本身的價值方面具有很大程度的影響。基于眾多會計指標下，企業自身的內部激勵機制，內部經營管理機構，都會對企業價值創造產生一定的影響。我國商業銀行的經營目標是實現其企業價值最大化，創造自身的價值是實現企業價值最大化的一個重要指標。國有的控股銀行是我國商業銀行的重要組成部分，本文結合我國商業銀行的現狀，基于我國八家國有控股銀行的行業現狀進行深入剖析，從多個角度解讀我國商業銀行現狀及解決辦法，為我國商業銀行價值創造提供更多的依據和理論基礎。2企業價值創造的概述2.1企業價值創造的概念價值創造是指企業生產，供應滿足目標客戶需要的產品或服務的一系列業務活動及其成本結構。在價值創造的物理過程中，價值創造就是成品的使用價值。影響價值創造的因素主要有：投資資本回報率，資本成本率，增長率，可持續增長率。它們是影響財務戰略選擇的主要因素。企業的價值是指企業自身存在的價值，它是有形資產加上無形資產的市場價值，企業價值跟企業的利潤不相同，企業的利潤是指其全部資產的市場價值中所創造的價值的一部分，企業價值更不是指企業資產賬面的總價值，由于企業商譽的存在，通常企業的實際市場價值遠遠超過其賬面資產價值。一個企業的價值創造能力對于企業在生存和發展過程中至關重要，企業根據顧客的需求創造出是顧客滿意度產品，便是一個企業價值創造能力的體現；企業通過優化自身的發展條件，從而達到了企業的盈利，這也是企業擁有價值創造能力的體現。企業的價值創造能力與企業自身的各種能力是息息相關的，價值創造能力的概念較為寬泛，不過企業價值是否能夠充分的創造和實現，其歸根結底都是企業節省了自身的成本，企業只有實現了其自身的價值，實現了企業的盈利，使企業有了更好的發展，便是一個企業具有價值創造能力的具體體現。2.2企業價值創造的形式分類優化的企業在不同的企業對于管理的目的自然也是不同的，對企業實現價值創造的形式進行簡單分類，因此要從企業的實際及企業的管理目的出發，這樣才能夠從中收獲更多的成長。商業銀行價值鏈的第一個環節是商業融資，是商業銀行為了籌集資金和進行資金經營活動，是經營活動的基礎環節。我們應該從商業銀行的實際出發，找到解決商業銀行籌資過程中存在的問題及解決辦法，目前我國銀行融資主要通過存款業務，這樣一來，利息便成為了影響存款金額多少的一大障礙，利息收入在很大程度上受外部市場條件的影響，適當的根據市場行情提高和降低利率也是商業銀行控制融資的一種手段。資金運用是商業銀行獲得企業收益的又一項基本來源，是實現企業價值創造的一個重要環節，這也必將推動商業銀行交叉業務的不斷增長。以利益經營為核心的傳統經營模式，往往會對企業的價值創造帶來一定的風險。商業銀行的內部優化主要包括五個內部活動，可以幫助商業銀行創造額外的價值，如企業文化，信息提供，內部控制，人力資源和組織結構調整?？茖W合理的組織框架將促進商業銀行活動的發展，也將促進商業銀行內部結構的科學管理。商業銀行內部創新的核心是以客戶為導向，開發客戶的價值，充分利用和整合消費群體的價值觀念，運用循環漸進，自主創新的原則，在營銷創新方面達到客戶，各種消費群體的滿意，從而達到激發他們的消費潛力的目的，充分實現商業銀行內部的價值創造。經由上述四種分析和分類形式，可以看出商業銀行要想實現自身企業的價值增值，在不同的優勢和劣勢對比下，應該充分利用自身優勢，撇棄自身劣勢，以市場為導向，以客戶為中心，以效益為目的，才能更加有利于企業自身的價值創造的充分實現。2.3企業價值創造的核心內容商業銀行作為金融市場的中介，如果經營管理不善，必將會導致不良的后果，危害經濟金融領域的發展，所以，我們要重視國有商業銀行的發展狀況和經營體系。國有控股商業銀行可能存在經濟效益低下等一系列的問題。如何提高商業銀行的價值創造能力以及如何維持商業銀行高效率穩定協調發展，從而促進我國金融行業的發展便是本文需要重點研究的問題。企業特定組件的功能取決于它在價值鏈中選擇的增值鏈，企業充分利用自身的資源優勢，獲得更多的企業效益，將企業結構功能建立在管理支持平臺上，促進企業長遠發展。但公司可持續發展的關鍵在于：在路徑形成的組織管理過程中，商業銀行在其自身發揮發展的過程中，其通過選擇和發展價值鏈中的增值等一些具體的環節，通過加強其組成部分來改善組織結構，人力資源，金融系統和其信息平臺等管理系統協調和整合具有附加值的環節。商業銀行經濟管理，經營活動構建了一個完整的價值鏈理論系統，是商業銀行全面提升企業價值的一項專業理論系統。商業銀行加強其自身的經營管理決策，加強自身的企業修養和創造更多的銀行的價值，讓銀行的決策更加具體可靠，讓銀行的價值實現更多的決策價值。人們對未來的發展是難以預測的，所以一定要盡早引入新的東西來補充商業銀行的資本，優勝略汰，盡早找到適合自身企業發展的關鍵方法，并不斷提高企業自身應對風險的能力。3商業銀行價值創造的現狀3.1商業銀行資金籌集能力較強隨著我國市場和金融領域的不斷發展和人民生活水平的不斷提高。城市商業銀行發展迅速，其規模也在不多擴大，許多銀行都在緊急較為發達的城市設立了分支銀行，城市商業銀行的發展也被提上了日程，便成為了實現價值最大化的重要選擇。中國的城市商業銀行逐漸成為一個規模大，規模大的銀行類，中國的建設銀行，農業銀行，中國銀行，交通銀行，郵政儲蓄銀行的籌集資金能力也不斷增強，隨著存款的大數額增加和銀行規模的不斷擴大，銀行業的發展迎來了新的機遇，同時也迎來了新的挑戰。商業銀行不斷地吸收資金，充分利用自身優勢，通過各種手段有效的利用資金使資金增值。隨著人民生活水平的不斷提升，特別多的人的人將錢存入銀行，銀行吸收各種資金，使其自身規模不斷擴大。商業銀行籌集資金的形式多種多樣，主要包含吸收存款，發放貸款，票據貼現融資，金融租賃等多種會計表現形式。3.2商業銀行資金增值能力較強商業銀行通過多重手段進行資金的融合與利用，同時商業銀行也會進行資金的管理與流通，從而使資金得到更好的增值空間。隨著人們存款數額的不斷增加，越來越多的閑置資金被銀行吸收，他們利用這些資金進行資金運轉，而股權融資則在這方面比舉債融資有著很大的優勢。作為銀行中的特殊群體，中國城市商業銀行起步困難時期，地方城市運作有限，資產規模小，業務種類不夠完善。然而，這些。但是，這些并沒有成為阻礙城市商業銀行發展的絆腳石，通過整個城市居民進行有效的融資，是商業銀行融資的具體形式，在商竟沒有阻擋商業銀行發展的進程。商業銀行價值創造中占有舉足輕重的地位。商業銀行通過合理的籌資渠道進行籌資，使資金擁有了更加廣闊的增值空間。大部分銀行存在存款和理財服務的產品基本相同，這樣使商業銀行有了更加廣闊的發展空間，使資金有了更多增值的機會，進一步的提高了商業銀行價值創造的能力。3.3商業銀行股東價值最大化相對于資產業務，商業銀行應意識創新，根據市場需求構建金融產品的定向體系，同時還要根據自身資產負債情況和戰略導向目標建立起內部的報價體系，并通過逐級授權來確定標準。商業銀行應統籌考慮業務發展的收益風險和資本占用，將風險管理作為提升價值創造的能力的一個重要方面。企業自身發展的規模不斷擴大，股東的權益也會越來越大，同樣他們的分紅也會相應的增加，直接導致了股東權利的迅速擴大，企業盈利水平提高，那么相應的企業價值創造能力也會不斷增強。商業銀行應強化創新發展意識，必須適應經濟發展的新趨勢，確保其符合股東的目標，阻礙運營商降低利潤的質量和行為，改善自身發展的局限性，拓寬發展渠道，拓寬資金籌集渠道，從而使股東利益充分實現，提高企業價值創造的能力。3.4城商行與農商行價值創造能力有較大差距中國城市商業銀行業務具有一定的優勢，與當地商業銀行接近，核查過程短，審計機制相對靈活。在當地政府的支持下，許多城市商業銀行不僅在當地做得很好，而且在不同的地方設立了分支機構。另外，在同行業市場上，這幾年城商行發展迅速，躋身一線發展行列。商業銀行是我國金融界的核心行業，它的每一步決策都會對我國經濟發展造成不同程度的影響，與我國不同地區的消費者經濟水平息息相關，城市近年來發展速度相對于農村較快，自然就導致了城市商業銀行發展較為順利。同時，城市消費群體的消費水平和自身素質相對較高，他們的收入水平也較高，所以導致從城市商業銀行資金的聚攏略勝一籌。由于我國自身的經濟發展水平限制，農村的經濟發展相對落后，文化思潮也相對落后，消費群體接受新鮮事物的效率較低，直接導致了銀行業地區間發展的失衡問題。城商行在擴大再生產、資金周轉及籌集資金方面發展的較好，農商行相對于城商行還有一定的差距，農商行在自我適應能力方面存在不足。城市商業銀行起步較早，本身就具有一定的先天優勢，所處地區較經濟發展較為先進，自然比農村商業銀行的發展條件優越。城市商業銀行具有一定的資產地位，由于人們生活水平的不同，融資能力也有一定的差別，吸收資金能力較強，當然就直接導致了我國城市商業銀行比農村商業銀行價值創造能力較強。4商業銀行價值創造存在的問題4.1商業銀行經營活動形式單一近年來商業銀行發展迅速，但是經營或對相對單一，企業在經營發展活動的形式多樣化與否，可以反映出該企業的實力。如果形式多樣化在不斷增加。表明企業在經營活動中存在許多機會和優勢，但是也具有一定的風險。我國商業銀行有些地區的貸款活動形式過于單一，經營者的財務目標偏離，財務激勵不當，直接導致貸款形式缺乏多樣化，有些想要申請貸款的公司其投資決策程序草率，公司信息透明度不高，投資者隱匿投資意向，直接導致了貸款形式無法達到多樣化，這些公司的貸款選擇就會單一。我國是以分支行制度為主的國家，一家銀行通常會開設許多家銀行的下屬分銀行，銀行間的業務和管理由總行統一管理和分配，這就極大程度上限制了分行的發展，這也極大地限制了地方分支銀行更好的服務周邊，直接導致了我國的商業銀行經營活動形式普遍較為單一，從而直接影響了企業的價值創造。4.2商業銀行發展程度嚴重失衡一個商業銀行發展程度是否充足，可以從資金的利用方式、資金的周轉速率來體現，以下通過分析指標數據來進行綜合性的反映。我國經濟不斷發展壯大的同時，商業銀行也肩負了巨大的社會責任，為積極響應祖國建設的號召，彌補我國經濟發展不均衡的現狀，銀行業也正在想各種辦法來治理經濟發展的不均衡，通過普惠金融等一些措施，實現城鄉經濟發展相同步的目標，從而充分實現企業的價值創造。在發展中國商業銀行的過程中，存在資產質量低，資本充足率不足的問題。由于過去解決問題，中國城市商業銀行的發展面臨著嚴重的不平衡。各地區的銀行間資金轉率也各不相同，因地區差異，各銀行的資金規模有很大的差異，經營形式也有所不同，商業銀行可以通過分析各種貸款的規模和存款的數量對自身發展做出一定的預算，分析發展程度，與各銀行做對比，從而發現自身的不足之處。4.3商業銀行產品服務同質化大多數銀行的大部分職能主要集中在存款，產品服務上。我國的國有控股銀行亦是如此，它們推出的產品和服務大多相似，其中的一個重要原因便是一家銀行推出產品之后，另外的其他銀行便會相互學習，它們相互借鑒，從而導致銀行服務的結構單一，形式缺少多樣化，他還面臨用戶的粘性，它們推出相似的產品，以及相似的服務，這就導致在財務管理到期后，用戶很容易在其他平臺上丟失，這也直接造成了資源的不必要浪費。商業銀行在市場中的定位是類似的。乍一看，中國的商業銀行，股份制銀行和城市銀行等多元化商業銀行體系中存在各種市場地位，信用社產品市場定位基本相同，雖然接觸的客戶類型有所差異，但是基本沿襲同一套市場定位管理系統。商業銀行需要進行更多的產品創新，擴大產品的深度和范圍，尋找新客戶，不斷加強優質項目的實施，這也需要我們有一定的組織能力并且按照銀行的實際情況進項具體實施。我國各類銀行都在力爭做大做強，盲目跟進商業銀行的發展理念，在產品設計和管理模式上都存在一定的相似之處。4.4商業銀行內部治理結構不完善企業良好的內部管理和控制對于企業自身的經營發展具有導向性的作用，會引領企業向更好的方向發展，從而提升企業形象，提高企業價值創造的能力。企業內部治理不完善，將會導致企業的發展陷入困境，從而影響企業價值創造能力。商業銀行要想獲得更好的發展空間，必須要調整其內部結構和治理。商業銀行要建立強大的風險管理體制，事先采取一些方法來組織一些主要領域的防范，加強監督和管理，其次要嚴格檢查關于不良貸款的出售，并仔細且多次進行檢查，在登記和檢查不良貸款時要小心，明確相關責任，懲處不良行為。中國的城市商業銀行開始處于困難時期，歷史負擔沉重，地方城市經營有限，資產規模小，商業品種不完善。商業銀行的盈利和利潤質量，銀行自身的業務特點，治理結構等因素直接影響銀行自身的利益增值，我國商業銀行里的高層管理人員，都想為自己和公司獲得利益，但是擺在自己面前的一邊是公司，一邊是自己，他們可能會被當前的利益沖昏了頭腦，從而產生錯誤的判斷。以至于他們在現在企業的制度下，把自己的私人目標看得比公司的利益更大，他們會為了擁有更閑暇的時間會比個人的風險，獲得高額的獎金等等，偏離了自己的財務目標，這會產生極大地所有者與經營者之間的沖突。有些高層的管理人員可能會像他們最初進入公司那樣抱著的目標來管理公司，他們會為了規避自身所將要承擔的風險而產生錯誤的判斷，所以要加強企業的內部結構治理。在上面，有監管要求，農業商業銀行和郵政儲蓄銀行正在迎頭趕上，外資銀行已進入大量人口并且有大型國有銀行的情況進步。創造或摧毀財富的能力取決于許多因素。5銀行價值創造的對策5.1商業銀行兼并重組和聯合企業間強強聯合，規模擴大，是經濟國際化和資本國際化趨勢的不斷增強。為適應經濟發展的需要，擴大經濟規模，商業銀行的資金規模不斷擴大，股份制改革，不斷擴大規模是我國商業銀行普遍采取的措施和應對方式。新的金融機構可以對市場造成一定的經濟沖擊，不管是聯合還是合并，都會導致市場競爭減少，從而緩解市場經濟壓力，有利于市場經濟的發展。為了在競爭中存活下來，銀行間的兼并重組還會繼續進行下去。銀行間的兼并重組和聯合會使銀行的業務實現多樣化，在資產業務方面，除傳統的放款和貼現業務外，還會相應的增加投資業務，從而使業務多樣化。兼并重組在我國商業銀行的發展中發揮著越來越重要的作用，對于我國商業銀行來說，確定零售業和商業發展戰略性轉型的基本組合非常重要。我國目前金融體制非常脆弱，要想實現銀行的穩定經營，必須使各大銀行有統一的管理，從而使其經營目標一致，才會實現銀行的價值目標。為使銀行價值更加充分實現，平安銀行接受政府補助情況如下表，我們不難看出，政府有時為了促進當地的經濟的發展，幫助即企業優惠政策，甚至幫助企業拉貸款，商業銀行各企業如果擁有了這些自由的現金流之后還會進行不必要的投資，所以政府的干預和補助，政府的補助會使商業銀行更加實現其自身的價值創造。表5-1平安銀行2016-2018年政府補助金額年份201620172018政府補助金額（億元）0.2380.2350.628數據來源：上海證券交易所2016、2017、2018年度報表5.2商業銀行加強產品創新商業銀行更加注重產品和服務理念的創新，近年來各大商業銀行紛紛推出了一系列的產品創新理念，商業銀行的業務范圍涉及廣泛，已經不僅僅局限于金融投資，理財方面。股票市場，債券市場等投資市場的發展促進了商業銀行等金融機構的發展，為資金需求者的融資過程實現了更多的可能。隨著經濟的發展，消費者的消費需求更明顯的偏向于個性化產品轉變，越來越多的人追求個性化消費，人們需要的是多元消費，具有無限創新可能的金融產品。產品的創新越來越成為一種時代發展的需要，商業銀行無論是在培訓，管理模式和活動的其他方面，都應該加強產品的創新。與其他小銀行相比，我國商業銀行不斷優化行業投資結構，區域投資結構和客戶結構，隨著我國經濟的發展和社會階級結構的不斷形成，我國商業銀行的零售業務具有最終迫使靈活性，收益力和巨大的潛力，銀行的風險管理能力不斷改進，以及產品服務的創建和更新。銀行金融創新的根本目標包括，直接擴大其生產經營的業務范圍，有效地滿足金融消費者和投資者日益增長的消費需求，最大限度地發揮金融機構自身的利益。近年來，商業銀行無論是采用利息法，還是大額存款證或者結構性存款，其經營理念能夠吸引客戶，主要原因是利率高于同期定期存款的利率。然而，利率市場深化加劇了各大銀行間的競爭，不利于通過競爭存款市場份額的創新型高收益產品實現銀行可持續健康發展。所以，銀行應該加強金融創新的同時，更加注重實際，緊跟經濟政策發展的步伐，同時也要保證企業的健康發展，為企業創造更多的價值。5.3商業銀行調整內部結構機制商業銀行內部結構機制簡單來說分為執行系統，決策系統，監督系統。各系統相互關聯又緊密聯系，企業的各部門需要有效的溝通與協調，才能保證企業的健康良好發展。商業銀行是一個有機整體，企業的各部門分工合作，協調運轉從而促進企業的發展。因此企業的所有部門都應該加強管理和聯系，從而為企業的發展做出貢獻，對于國內機構來說更是如此。商業銀行的決策制度主要包括股東大會，董事會構成。購買銀行發行的普通股的股東和投資者，自然人與銀行的普通股東。董事會代表股東大會批準股東大會的實施，并負責股東大會商業銀行董事會具有以下權利：在確定業務決策時銀行通常不直接參與銀行的日常工作，但是，應該與董事會討論銀行業的主要問題。董事會做出決定。董事會有權任命和罷免銀行經理，選擇熟悉銀行業務的高級管理人員進行特定的銀行管理，組織和監督銀行管理的活動。商業銀行的執行系統由總經理，副總經理，各個業務和各個部門組成。首席執行官是商業銀行的首席執行官。首席執行官的一般權力是執行董事會的決策，以及組織和開展銀行的業務運營。在首席執行官的指導下，商業銀行還將創建多個企業，職能部門和部門負責人。商業銀行的職能部門包括董事會和審計部門。監事會通常是由股東大會通過選舉產生，代表股東大會參與商業銀行的業務經營活動，并對商業銀行內部管理進行相應的監督工作。它的使命是保護銀行資產的完整性，確保資金的正常運作，以及獨立評估銀行的運營和管理質量。商業銀行要加強企業內部管理，開設專門的公開化信息監督平臺，從而達到對內部結構機制的有效管理和調整，使企業健康穩定的發展。5.4商業銀行增加資金運用手段商業銀行資金運用的手段簡單來說，主要有投資業務，貸款業務，購買政府債券這三種方式，商業銀行投資活動的管理，需要其理論與自身實際相結合。大規模的資金存入銀行，銀行可以有多種手段來支配資金的使用，對于商業銀行的數據進行管理，這并不是單個的管理系統，而是與銀行的數據管理相結合，才能使銀行的價值創造充分體現。銀行如果大規模的發放貸款，這往往造成投資風險，所以發放貸款的資金規模是有限的，銀行不能向公眾發放太大規模的貸款，這樣不僅會對銀行的投資帶來風險，更加會導致金融中介體系的癱瘓。但是銀行可以增加發放貸款的種類，使市場上貸款發放種類多樣化，除了現在市場已經有存在的消費者貸款，票據抵押貸款，企業透支貸款外，商業銀行可以與證券企業相互聯合，發放證券形式的貸款，是貸款的種類多樣化的同時，也可以有效的解決貸款數額過多給銀行帶來投資風險的壓力。另外，市場的利率對消費者的存款理念也有一定的影響，市場利率改革是中國金融體制改革的重要組成部分，與中國經濟體制改革的不斷深化有關。中國社會主義市場經濟的形成和發展需要不斷改革利率的市場方式，在金融市場中，有必要確保市場在宏觀調控和國家控制下有效配置資源。因此，市場利率的改革對于在中國建立經濟管理體系是有利的，其中宏觀調控是主要的工具。與此同時，中國的金融市場必須符合世界標準，必須適應全球金融發展的趨勢，激發金融市場的可行性。利率市場化改革可以有效地鼓勵中國商業銀行積極參與市場競爭，不斷改善管理和管理，在全球經濟發展浪潮中找到自己的位置。商業銀行的投資業務對商業銀行的資金運作也有一定的影響，與資產部門相比，中間部門具有高附加值，商業銀行有一項必不可少的經濟業務便是商業銀行的投資業務，商業銀行的收入主要來源便是依靠這項業務。投資業務使商業銀行獲得更多的利潤和收益，低成本和相對低風險，可有效避免與營銷利率相關的風險，企業的投資業務種類多種多樣，為了提高銀行的競爭力，必須推出更多的投資業務模式，給企業帶來更多利潤，并確保盈利增長。銀行的另一種資金運用手段便是購買政府債券，購買政府債券的風險是相對較低的，國債是目前最穩定，最安全的一種投資手段。購買國庫債相對于中長期債券有更高的穩定性，一般的銀行不可以發行貨幣，只有中國人民銀行可以有這一特權，商業銀行應該積極響應經濟政策的號召，擴大業務范圍，購買政府債券，這就是商業銀行應加大中介活動的開發力度將公司結構調整到戰略層面，引領有效的產品創新，在定價方面，我們還必須考慮內外因素，宏觀和微觀因素，以及通過全面的市場所有權來提高定價的科學性。6結論我國商業銀行順應大數據時代經濟發展的需求，對自身發展提出了更高的要求，要想實現股東的價值最大化，首先要使企業價值得以充分創造。所以，我國企業價值創造便成為了本文研究的主要內容。本文主要通過對我國八大商業銀行企業內部不管理，資金運用，產品和服務創新等進行一系列的剖析，恰當的分析了企業價值創造應具備的能力。合適的股東結構和治理結構是企業價值創造所必須的。由于收入是由會計師根據不同的會計方法計