第項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告

項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告。

本文將介紹文中提到的“項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告”，非常建議你讀一讀。同時(shí)，我們強(qiáng)烈建議你將此頁(yè)收藏起來(lái)，以備日后需要。在日常生活中，我們經(jīng)常會(huì)遇到需要寫報(bào)告的情況，包括例行報(bào)告、調(diào)查報(bào)告和專題報(bào)告等。實(shí)踐才能帶來(lái)真理，通過(guò)實(shí)踐我們才能更好地發(fā)現(xiàn)和理解事物的真相。項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇1

(主要包括工程項(xiàng)目的建設(shè)地理位置、項(xiàng)目建設(shè)的意義、建設(shè)時(shí)間、建設(shè)規(guī)模、主要功能、工程主要內(nèi)容、資金來(lái)源及到位情況、設(shè)計(jì)單位、承建單位、監(jiān)理單位、批準(zhǔn)的初步概算等情況，以及其它需要說(shuō)明的情況。)

XX建設(shè)項(xiàng)目是__股份有限公司為了實(shí)施XX戰(zhàn)略，確定在XX地區(qū)建設(shè)的“十五”期間的一項(xiàng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，XX項(xiàng)目的建成將促進(jìn)XX地區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，能有效提高產(chǎn)品附加值，從而增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

為此，XX分公司根據(jù)XX地區(qū)豐富的XX資源優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)XX產(chǎn)品的需求情況，XX分公司于XX年初提出了建設(shè)XX項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃，__股份有限公司XX年X月以中油計(jì)字(XX)XX號(hào)文對(duì)該項(xiàng)目建議書進(jìn)行了批復(fù);XX年X月以中油計(jì)字(XX)XX號(hào)文對(duì)該項(xiàng)目可行性報(bào)告進(jìn)行了批復(fù);同年X月__計(jì)字(XX)XX號(hào)文對(duì)XX項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了批復(fù)。XX年X月XX分公司進(jìn)行開(kāi)工前的.準(zhǔn)備工作，成立了XX建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目部，全面負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)。建設(shè)項(xiàng)目于XX年X月X日正式開(kāi)工建設(shè)。XX年X月X日進(jìn)行中交，XX年X月X日竣工投產(chǎn)。建設(shè)工期XX天。

該工程主要以XX為原料，采用XX的先進(jìn)工藝，工程設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力XX噸/年，項(xiàng)目批準(zhǔn)總投資為XX萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用XX萬(wàn)元，其它費(fèi)用XX萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)XX萬(wàn)元，建設(shè)期貸款利息XX萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金XX萬(wàn)元。建設(shè)項(xiàng)目由XX勘察設(shè)計(jì)院承擔(dān)設(shè)計(jì);由XX建設(shè)公司承擔(dān)工程施工;由XX工程監(jiān)理公司承擔(dān)工程建設(shè)監(jiān)理。

項(xiàng)目實(shí)際到位資金XX萬(wàn)元，資金來(lái)源為：自籌資金XX萬(wàn)元，銀行貸款XX萬(wàn)元，中油股份公司撥款XX萬(wàn)元。項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇2

我國(guó)新出臺(tái)的新預(yù)算法背景下,高職院校的財(cái)務(wù)管理進(jìn)入了新的視野和領(lǐng)域,新預(yù)算法以完整性、公開(kāi)性而突出，強(qiáng)調(diào)采用預(yù)算進(jìn)行全程約束和控制，它是與現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律極為適宜的一種新法,對(duì)于各項(xiàng)部門的財(cái)政體系改革具有重大的指導(dǎo)意義和推動(dòng)作用。對(duì)于高職院校而言,其財(cái)務(wù)預(yù)算系統(tǒng)是關(guān)鍵的重要構(gòu)件，在社會(huì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)不斷提升的時(shí)代下，高職院校的規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，出現(xiàn)了教育經(jīng)費(fèi)緊張和資源有限之間的沖突和矛盾，鑒于以上考慮，高職院校要在項(xiàng)目建設(shè)的過(guò)程中，加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理和使用效益，用績(jī)效的預(yù)算管理新理念,構(gòu)建高職院校財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)控制。

1.1提高了高職院校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的精準(zhǔn)度在新預(yù)算法之下，學(xué)校財(cái)務(wù)管理注重決算與預(yù)算的對(duì)應(yīng)一致性,通過(guò)確定預(yù)算數(shù)的前提下,進(jìn)行預(yù)算過(guò)程控制，再進(jìn)行最終的決算，這些預(yù)算支出都要分類到相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算之中去，進(jìn)行分門別類的核算。新預(yù)算法要求預(yù)算口徑的一致性，這就需要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算具有更高的精準(zhǔn)化，才能滿足高職院校的科學(xué)財(cái)務(wù)需求管理需求，才能在管理責(zé)任明晰的條件下,更好地實(shí)現(xiàn)學(xué)校資源配置。

1.2提高了高職院校的項(xiàng)目預(yù)算管理與控制的精細(xì)化新預(yù)算法涵蓋了預(yù)算到?jīng)Q算的全過(guò)程，對(duì)于不同部門之間的預(yù)算管理也做了細(xì)化的要求,體現(xiàn)了嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的預(yù)算管理態(tài)度。高職院校在新預(yù)算法之下實(shí)現(xiàn)了內(nèi)外預(yù)算統(tǒng)一和細(xì)化，可以有效提高資金的支付效率。

1.3有望實(shí)現(xiàn)高職院校的全面預(yù)算管理體系新預(yù)算法規(guī)定，政府的全部收支都要納入預(yù)算體系之中，這一新的深化改革規(guī)定,取消了預(yù)算外的資金,集中、全面地體現(xiàn)了財(cái)政收支情況，有利于向全面預(yù)算管理體系發(fā)展。高職院校作為成員之一,將以新預(yù)算法為準(zhǔn)則,納入預(yù)算的收支范圍將增大，為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)預(yù)算年度目標(biāo),要推行全面預(yù)算管理,實(shí)現(xiàn)由“全員參與”到“全程管理”的轉(zhuǎn)變。

在高職院校的財(cái)務(wù)管理中，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是重要的構(gòu)件，其主要有適用于學(xué)校的事業(yè)發(fā)展而安排的基本支出之外的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),根據(jù)高職院經(jīng)費(fèi)的用途可以分為：專項(xiàng)公用類和院校發(fā)展建設(shè)類，這再兩者都是為高職院校的最終建設(shè)目標(biāo)服務(wù),并在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中占據(jù)較大的份額。隨著公共財(cái)政體系的深化改革，以及高職院校規(guī)模的不斷拓展，其建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算也呈現(xiàn)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，為了解決資源緊張與規(guī)模擴(kuò)大之間的矛盾和沖突，高職院校要加大了對(duì)自身基礎(chǔ)建設(shè)的項(xiàng)目建設(shè)，用于不同項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)支出不斷增多，如專業(yè)建設(shè)項(xiàng)目、實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目、創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)項(xiàng)目、資源庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目、科研建設(shè)項(xiàng)目等，這些類一型不同的項(xiàng)目都與高職院校的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有直接的聯(lián)系,使學(xué)校的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)總預(yù)算也不斷地增長(zhǎng)。統(tǒng)觀高職院校中的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)現(xiàn)狀，我們可以從中找出其中存在的問(wèn)題及影響因素，這主要體現(xiàn)在以下方面。

2.1基于績(jī)效管理的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理意識(shí)薄弱在高職院校的管理決策層之中，一般都較為重視各建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)申報(bào)工作內(nèi)容，而對(duì)于各項(xiàng)目中是否按預(yù)算進(jìn)行了良好的實(shí)施,是否獲得了最大化的收益,則不甚關(guān)心，由于項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理的意識(shí)薄弱，導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)在劃撥之后,缺乏實(shí)時(shí)的跟蹤和監(jiān)督，出現(xiàn)資源沒(méi)有得到科學(xué)合理的優(yōu)化配置，產(chǎn)生項(xiàng)目資金浪費(fèi)的現(xiàn)象，使資金有效利用效率低下的.問(wèn)題突出。同時(shí),在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用之后的使用效率評(píng)價(jià)體系也較為缺失，不利于資金科學(xué)、合理地規(guī)劃和分配。

2.2高職院校項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理制度欠缺以績(jī)效管理為視角下的高職院校項(xiàng)目預(yù)算制度還有待進(jìn)一步完善,尤其是在項(xiàng)目預(yù)算的具體操作流程、操作標(biāo)準(zhǔn)、操作方法等方面，還存在較大的漏洞，這些相關(guān)制度的缺失,不利于高職院校的教育經(jīng)費(fèi)分配和支出，導(dǎo)致學(xué)校經(jīng)費(fèi)緊張的問(wèn)題無(wú)法緩解，不利于提高項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)利用效率。

2.3高職院校項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理監(jiān)督機(jī)制缺失在一些高職院校中，對(duì)于項(xiàng)目預(yù)算的使用過(guò)程缺乏實(shí)時(shí)的監(jiān)督和控制，由于機(jī)制的不健全,使高職院校的資源浪費(fèi)，無(wú)法進(jìn)行科學(xué)有效的整合，這一監(jiān)督機(jī)制的不健全狀態(tài),極大地阻礙了項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的效率。

2.4高職院校項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理的評(píng)價(jià)體系還不夠完善在高職院校中，對(duì)于項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理中的績(jī)效考評(píng)體系還存在欠缺,對(duì)于各部門進(jìn)行資源綜合利用的水平缺乏科學(xué)合理的判斷和評(píng)價(jià)，對(duì)于各部門項(xiàng)目預(yù)算管理的職責(zé)和激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有到位,無(wú)法促進(jìn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的后續(xù)有效分配。

3.1重構(gòu)財(cái)務(wù)管理體系,健全內(nèi)部控制為了提升高職院校的戰(zhàn)略管理能力，完善其財(cái)務(wù)管理體系，需要以新預(yù)算法為準(zhǔn)則，科學(xué)合理地優(yōu)化資源配置，重構(gòu)或優(yōu)化高職院校的財(cái)務(wù)組織體系，為服務(wù)于高職院校的發(fā)展目標(biāo)而努力。同時(shí)，還要健全高職院校的內(nèi)部控制體系，融入全面預(yù)算的管理理念,形成涵蓋采購(gòu)管理、收支管理、合同管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等內(nèi)容的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制,保證多要素的有效、實(shí)時(shí)的互動(dòng)。

3.2以項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算精細(xì)化管理為基準(zhǔn),嚴(yán)謹(jǐn)財(cái)務(wù)治理過(guò)程在精細(xì)化管理的管理理念之下,高職院校的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)預(yù)算管理也實(shí)現(xiàn)了升華，在原先的“管結(jié)果”轉(zhuǎn)為現(xiàn)代化的“管過(guò)程”的變化中，我們可以看到財(cái)務(wù)預(yù)算管理精細(xì)化要求的實(shí)踐應(yīng)用過(guò)程，在精細(xì)化管理的角度下，高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理注重經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的細(xì)化，將預(yù)算科目劃分為收、支兩大類，再細(xì)分為“類、款、項(xiàng)、目”等分類，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)細(xì)化治理，達(dá)到有效控制財(cái)務(wù)資金、項(xiàng)目活動(dòng)的目標(biāo)。

3.3實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算與績(jī)效的整合同時(shí)，高職院校的財(cái)務(wù)預(yù)算管理還融入了績(jī)效的理念，原有的基本投入和產(chǎn)出概念加以延伸和拓展，以成本核算為核心的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制下在設(shè)計(jì)和構(gòu)建，在高職院校的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制下，主要注重以下幾方面的實(shí)現(xiàn)：

①?gòu)?qiáng)化高職院校決策領(lǐng)導(dǎo)層的績(jī)效預(yù)算管理意識(shí)。與績(jī)效理念相結(jié)合的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，首要的前提條件即是要扭轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理理念，引入績(jī)效理念，以高職院校的財(cái)務(wù)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)為導(dǎo)向，制訂好預(yù)算編制，包含預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和預(yù)算資金籌劃兩部分,在這兩部分相輔相成的構(gòu)架之下,實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)。

②設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)適合于高職院校的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng),解決項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理問(wèn)題。

要開(kāi)展高職院校項(xiàng)目可行性分析,針對(duì)高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的需求進(jìn)行分析，制訂出適宜高職發(fā)展的項(xiàng)目需求說(shuō)明書和報(bào)告，以項(xiàng)目需求說(shuō)明書為依據(jù),對(duì)高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)設(shè)計(jì),諸如模塊設(shè)計(jì)、整體功能設(shè)計(jì)、運(yùn)行環(huán)境支持、系統(tǒng)平臺(tái)開(kāi)發(fā)與技術(shù)支持、系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)等。在整體設(shè)計(jì)之下,進(jìn)行詳細(xì)的系統(tǒng)設(shè)計(jì),并對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行單元測(cè)試、功能測(cè)試等，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)的維護(hù)和監(jiān)控效能。在上述系統(tǒng)設(shè)計(jì)之下，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的系統(tǒng)功能，主要包括：

①基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理功能。在高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)中，其重要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要有：部門相關(guān)信息、教師信息、財(cái)政年度相關(guān)信息、經(jīng)費(fèi)科目信息、項(xiàng)目類別信息和經(jīng)費(fèi)來(lái)源信息等。

②系統(tǒng)管理功能。在高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)中，系統(tǒng)管理功能要實(shí)現(xiàn)如下內(nèi)容的管理：權(quán)限管理、日志登錄管理、備份與還原管理等。

③項(xiàng)目管理功能。在高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)中，它主要對(duì)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行新增、搜索、查詢、修改、刪除等管理。

④項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理功能。在高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)中，這一部分主要針對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行管理，主要包括項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算申報(bào)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算審批、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)報(bào)銷數(shù)據(jù)管理等。

⑤報(bào)表管理功能。在高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)中，這一部分是為高職院校提供多方位的項(xiàng)目信息，為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用和管理提供決策依據(jù)。在系統(tǒng)生成的報(bào)表主要有項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)執(zhí)行進(jìn)度表、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算與執(zhí)行對(duì)照表、教師項(xiàng)目匯總表、部門項(xiàng)目匯總表、全校項(xiàng)目匯總表、部門項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)執(zhí)行總進(jìn)度表、全校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)執(zhí)行總進(jìn)度表、經(jīng)費(fèi)執(zhí)行異常項(xiàng)目表等管理。

這一系統(tǒng)可以極大地提升高職院校的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理力度，并對(duì)高職院校的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行全面監(jiān)控，有效地整合了財(cái)務(wù)資源，為高職院校的發(fā)展決策提供有力的依據(jù)。

綜上所述，高職院校的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它必須依循其內(nèi)在規(guī)律，用科學(xué)的方法和手段,以績(jī)效管理為管理理念,在新預(yù)算法的角度下，對(duì)高職院校項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理進(jìn)行有目標(biāo)的預(yù)算編制，并在預(yù)算實(shí)施過(guò)程中加強(qiáng)系統(tǒng)平臺(tái)的有效監(jiān)控，在與績(jī)效管理相結(jié)合的系統(tǒng)管理平臺(tái)下,實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的全程管理與控制，提高財(cái)務(wù)管理效率,在健全而完善的系統(tǒng)平臺(tái)建設(shè)下，為高職院校提供了決策依據(jù)。項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇3

(一)審計(jì)報(bào)告上方標(biāo)題格式為：北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)結(jié)題審計(jì)報(bào)告;

(四)審計(jì)報(bào)告文號(hào)格式為：審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱縮寫+京政管審字+〔年度〕××××號(hào)。

(一)范圍段：主要內(nèi)容為審計(jì)機(jī)構(gòu)受托對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)的依據(jù)和審計(jì)程序，范圍段的內(nèi)容如下：

北京市市政管理委員會(huì):

我們接受委托，結(jié)合課題項(xiàng)目的實(shí)際情況，對(duì)××××單位(以下簡(jiǎn)稱“承擔(dān)單位”)承擔(dān)的市市政管委××××課題項(xiàng)目(名稱)經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

承擔(dān)單位的責(zé)任是提供本次審計(jì)所需的`真實(shí)、合法、完整的審計(jì)所需的全部資料。

我們的責(zé)任是對(duì)課題項(xiàng)目總決算表、賬簿及會(huì)計(jì)憑證的合規(guī)性、完整性、公允性進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

我們依據(jù)市市政管委制定的《北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》、市市政管委與課題承擔(dān)單位簽訂的《北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目任務(wù)書》以及《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等有關(guān)文件進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合承擔(dān)單位的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄與相關(guān)資料等項(xiàng)內(nèi)容，我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

項(xiàng)目承擔(dān)單位(乙方)：項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇4

關(guān)于醫(yī)院審計(jì)報(bào)告范本(課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理)

一、審計(jì)報(bào)告標(biāo)題格式及審計(jì)報(bào)告文號(hào)

(一)審計(jì)報(bào)告上方標(biāo)題格式為：北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)結(jié)題審計(jì)報(bào)告;

(二)審計(jì)報(bào)告中間標(biāo)題格式為：被審計(jì)課題項(xiàng)目名稱及被審計(jì)單位名稱;

(三)審計(jì)報(bào)告下方標(biāo)題格式為：審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱、地址及聯(lián)系電話;

(四)審計(jì)報(bào)告文號(hào)格式為：審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱縮寫+京政管審字+〔年度〕××××號(hào)。

二、審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容

(一)范圍段：主要內(nèi)容為審計(jì)機(jī)構(gòu)受托對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)的依據(jù)和審計(jì)程序，范圍段的內(nèi)容如下：

北京市市政管理委員會(huì):

我們接受委托，結(jié)合課題項(xiàng)目的實(shí)際情況，對(duì)××××單位(以下簡(jiǎn)稱“承擔(dān)單位”)承擔(dān)的市市政管委××××課題項(xiàng)目(名稱)經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

承擔(dān)單位的責(zé)任是提供本次審計(jì)所需的真實(shí)、合法、完整的審計(jì)所需的全部資料。

我們的責(zé)任是對(duì)課題項(xiàng)目總決算表、賬簿及會(huì)計(jì)憑證的合規(guī)性、完整性、公允性進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

我們依據(jù)市市政管委制定的《北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》、市市政管委與課題承擔(dān)單位簽訂的《北京市市政管理委員會(huì)課題項(xiàng)目任務(wù)書》以及《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等有關(guān)文件進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。

在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合承擔(dān)單位的.實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄與相關(guān)資料等項(xiàng)內(nèi)容，我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

(二)課題項(xiàng)目基本情況：包括如下內(nèi)容：

1、項(xiàng)目概況

項(xiàng)目名稱：

課題名稱：

課題編號(hào)：

立項(xiàng)時(shí)間：

計(jì)劃驗(yàn)收時(shí)間：

項(xiàng)目委托單位(甲方)：

項(xiàng)目承擔(dān)單位(乙方)：

市市政管委分類歸口管理處室：

項(xiàng)目總額：萬(wàn)元

其中：市市政管委撥款：萬(wàn)元

2、課題項(xiàng)目主要任務(wù)

3、該項(xiàng)目工作停頓或延期原因(有/無(wú))，如有請(qǐng)說(shuō)明情況

4、其他需要說(shuō)明的情況(有/無(wú))，如有請(qǐng)說(shuō)明情況項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇5

根據(jù)醫(yī)院新財(cái)務(wù)制度中對(duì)成本管理方面要求，醫(yī)院需要定期、及時(shí)進(jìn)行病種成本、床日成本、診次成本以及科室全成本等數(shù)據(jù)的匯總和分析，并按規(guī)定報(bào)送上級(jí)主管部門，而HIS系統(tǒng)無(wú)法對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)歸集，針對(duì)這種情況，建議引進(jìn)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的概念。項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本是針對(duì)每一個(gè)單獨(dú)醫(yī)療項(xiàng)目而確定的標(biāo)準(zhǔn)成本，可以應(yīng)用到醫(yī)院成本管理的全過(guò)程，包括醫(yī)院的預(yù)算管理、醫(yī)療過(guò)程的管理和成本控制、醫(yī)院投資決策以及醫(yī)院的成本決算等;區(qū)別于一般的成本管理理念，項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的應(yīng)用不僅與實(shí)際成本發(fā)生情況相關(guān)，而且與項(xiàng)目的工作量及工作效率也存在著較高的相關(guān)度;同時(shí)，這一指標(biāo)為社會(huì)醫(yī)療資源的配置和分布提供了一個(gè)很好的參照指標(biāo)，同樣可以為醫(yī)療服務(wù)的定價(jià)提供參考體系。由于項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的管理體系從預(yù)算管理出發(fā)，到當(dāng)期的數(shù)據(jù)歸集和調(diào)整、成本決算數(shù)據(jù)的匯總，以及下期的預(yù)算管理，形成一個(gè)完整的管理流程環(huán)，在成本管理工作中的實(shí)際應(yīng)用非常方便和有效。

根據(jù)醫(yī)院新財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定，成本管理成為醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分，貫穿于醫(yī)院日常財(cái)務(wù)管理工作中，目前，多數(shù)醫(yī)院的成本管理都集中在事后分析和數(shù)據(jù)匯總階段，如何才能在預(yù)算管理、過(guò)程控制以及決算分析中做到全方位的醫(yī)院成本管理，這是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員需要面對(duì)和解決的重要問(wèn)題。在此，我院提出了項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的概念，并將在醫(yī)院的實(shí)際成本管理工作中以此為理論基礎(chǔ)，對(duì)醫(yī)院的成本進(jìn)行全方位的管理和全過(guò)程的控制。

項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本一詞取于企業(yè)成本會(huì)計(jì)中的標(biāo)準(zhǔn)成本的概念，是指醫(yī)院完成一次某項(xiàng)醫(yī)療活動(dòng)應(yīng)發(fā)生的標(biāo)準(zhǔn)成本。由于醫(yī)院的管理流程相對(duì)企業(yè)更加復(fù)雜，因此，該成本包含了四個(gè)層次：院級(jí)公攤成本、間接人工分?jǐn)偂⒖剖夜芾沓杀炯绊?xiàng)目應(yīng)用成本，在項(xiàng)目應(yīng)用成本中又包含了直接人工成本、直接材料成本、直接費(fèi)用等三個(gè)方面。由于各醫(yī)院實(shí)際情況不同，試算同一項(xiàng)目的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的金額也可能會(huì)有較大差異，差異的原因可能是由于項(xiàng)目的發(fā)生數(shù)量、人員結(jié)構(gòu)、工作流程不同，以及攤銷成本的比率不一所造成，而這種差異也從一個(gè)側(cè)面反映了社會(huì)醫(yī)療資源在各個(gè)醫(yī)院之間分配的合理程度。

一般來(lái)講，在計(jì)算項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本時(shí)，應(yīng)采用按收入比例預(yù)計(jì)、逐級(jí)分?jǐn)偟姆绞竭M(jìn)行計(jì)算：首先應(yīng)根據(jù)醫(yī)院的總體收支預(yù)算，及各科室的收入結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)，將醫(yī)院的共用支出預(yù)算數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?分?jǐn)倳r(shí)不需要再對(duì)收入進(jìn)行二次分配);其次，由于臨床醫(yī)生在收入項(xiàng)目的發(fā)生過(guò)程中的主動(dòng)性，因此，應(yīng)再對(duì)臨床醫(yī)生的人員費(fèi)用進(jìn)行分配，分配時(shí)應(yīng)取其科室獨(dú)立收入與協(xié)同收入的比率，將臨床醫(yī)生的人員費(fèi)用在本科室收入項(xiàng)目和協(xié)同科室收入項(xiàng)目之間進(jìn)行分配;第三，在科室內(nèi)部進(jìn)行收入測(cè)算，對(duì)各明細(xì)收入項(xiàng)目的業(yè)務(wù)量進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，并在測(cè)算的基礎(chǔ)上將科室的管理成本及一級(jí)院部公攤費(fèi)用在各明細(xì)項(xiàng)目間進(jìn)行分配;最終，將以上費(fèi)用在各項(xiàng)目間的分配金額與項(xiàng)目應(yīng)用成本進(jìn)行匯總，除以項(xiàng)目的預(yù)計(jì)發(fā)生次數(shù)，可計(jì)得項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)成本。

在以上對(duì)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的計(jì)算中，項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的相關(guān)變量除了成本構(gòu)成的相關(guān)因素，如直接人工(包含直接參與該項(xiàng)目收入的醫(yī)技人員費(fèi)用)、直接材料(形成該項(xiàng)收入所消耗的材料成本)、直接費(fèi)用(包括醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)金的計(jì)提、設(shè)備折舊費(fèi)、設(shè)備維保費(fèi)等)、科室管理成本(含水、電、汽、電話費(fèi)用、科室分?jǐn)傎M(fèi)用、管理人員工資等)、院級(jí)公攤成本(指將行政后勤部門的各項(xiàng)費(fèi)用在各科室及各項(xiàng)目之間進(jìn)行分?jǐn)?、間接人工分?jǐn)?是指將臨床醫(yī)生的人員費(fèi)用在各項(xiàng)目之間進(jìn)行的分?jǐn)?等多個(gè)方面，還與該收入項(xiàng)目的預(yù)計(jì)發(fā)生數(shù)量、醫(yī)院的人員配備情況及結(jié)構(gòu)、醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)流程等指標(biāo)密切相關(guān)。

因此，在確認(rèn)某一項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)成本時(shí)，應(yīng)先行確認(rèn)該項(xiàng)目的預(yù)期全年發(fā)生數(shù)量，實(shí)際操作時(shí)，可以將醫(yī)院的收入預(yù)算分配到各個(gè)科室，再分拆計(jì)算各收入項(xiàng)目預(yù)期次數(shù)。同時(shí)對(duì)醫(yī)院的員工性質(zhì)和結(jié)構(gòu)進(jìn)行確認(rèn)，該成本管理體系以醫(yī)技科室為成本計(jì)算基礎(chǔ)，因此可將醫(yī)院職工定性為醫(yī)技人員(含護(hù)理人員)、醫(yī)技管理人員、醫(yī)療人員及行管后勤人員等幾類。

在計(jì)算項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本時(shí)，應(yīng)注意以下幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)：合理進(jìn)行收入預(yù)算及分解，一般應(yīng)以上年實(shí)績(jī)數(shù)乘以發(fā)展系數(shù)的方法確定;院級(jí)公攤成本的分?jǐn)傁禂?shù)，一般按上年度各科室的純收入的比重進(jìn)行分?jǐn)?間接人工的分?jǐn)傁禂?shù)，根據(jù)醫(yī)院的政策偏向及項(xiàng)目的定價(jià)水平進(jìn)行分配;科室管理成本及院部公攤成本在科室內(nèi)多個(gè)項(xiàng)目間進(jìn)行分配時(shí)，應(yīng)注意各個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生總量等，同一科室的多個(gè)項(xiàng)目之間不應(yīng)有太大區(qū)別。

根據(jù)醫(yī)院新財(cái)務(wù)制度中對(duì)成本管理方面要求，醫(yī)院需要定期、及時(shí)地進(jìn)行各類成本數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總和對(duì)上級(jí)報(bào)送，除項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)外還應(yīng)報(bào)送病種成本、床日成本、診次成本以及醫(yī)院全成本核算的其他相關(guān)數(shù)據(jù);由于在HIS系統(tǒng)無(wú)法對(duì)以上數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)的分析和取得，大多數(shù)醫(yī)院是在醫(yī)院全成本錄入的基礎(chǔ)上進(jìn)行二次分配和分?jǐn)偅@樣會(huì)使后期計(jì)算的工作量加大且難以合理、全面地報(bào)送資料。而我院在實(shí)際工作中，采用標(biāo)準(zhǔn)成本及差異率的方法，方便快捷地實(shí)現(xiàn)了相關(guān)成本數(shù)據(jù)的歸集和上報(bào)。

衛(wèi)生主管部門一般要求對(duì)指定病種的成本進(jìn)行定期上報(bào)，我院在計(jì)算病種成本時(shí)，直接將相應(yīng)的項(xiàng)目成本代入病種的臨床路徑，經(jīng)過(guò)計(jì)算可得到病種的標(biāo)準(zhǔn)成本，在計(jì)算病種的實(shí)際發(fā)生成本時(shí)，再加上各項(xiàng)目的成本差異項(xiàng)，可準(zhǔn)確輕松地計(jì)算出各指定病種的實(shí)際成本。

在各科室的長(zhǎng)期收入結(jié)構(gòu)及收治病種進(jìn)行分析確定的基礎(chǔ)上，可以合理估算各科室的理論床日成本;計(jì)算病區(qū)的實(shí)際床日成本時(shí)，可以直接以各項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本加上成本差異項(xiàng)，代入當(dāng)期發(fā)生的收入項(xiàng)目，即可以計(jì)算實(shí)際床日成本;一般新技術(shù)的成本率相對(duì)較低，通過(guò)理論床日成本率與實(shí)際床日成本率的對(duì)比，也是考察病區(qū)收治病人質(zhì)量及醫(yī)療技術(shù)進(jìn)步程度的一個(gè)重要參考指標(biāo)。

診次成本是對(duì)醫(yī)院門診科室發(fā)生診療成本的一個(gè)重要考核指標(biāo)。在項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本體系下，對(duì)醫(yī)院的各專科門診，統(tǒng)計(jì)其收入項(xiàng)目的構(gòu)成比率及平均每診次的發(fā)生次數(shù)，可以計(jì)算出各專科門診的每診次收入水平及每診次標(biāo)準(zhǔn)成本;各科室的診次實(shí)際成本，則可用當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的收入項(xiàng)目次數(shù)及科室診療人次數(shù)計(jì)算;全院的診次成本則可以通過(guò)全院的門診收入項(xiàng)目與總診療人次數(shù)計(jì)算得出，通過(guò)診次的標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本對(duì)比，以及科室診次成本與全院診次成本的對(duì)比，可以找出產(chǎn)生成本差異的科室進(jìn)行針對(duì)性研究和管理。

科室成本主要是通過(guò)全成本核算系統(tǒng)進(jìn)行的數(shù)據(jù)匯總，但通過(guò)與標(biāo)準(zhǔn)成本代入科室收入項(xiàng)目計(jì)算出的結(jié)果進(jìn)行比對(duì)，我們可以找到產(chǎn)生成本差異的科室，分析出具體差異項(xiàng)目和原因，并對(duì)科室成本控制結(jié)果進(jìn)行考核。

為應(yīng)對(duì)單病種醫(yī)保限額等結(jié)算措施的管理要求，醫(yī)院可以將項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)代入的臨床路徑進(jìn)行試算，以計(jì)算某一病種的醫(yī)保限額是否合理;或者通過(guò)不同醫(yī)療方案的路徑成本對(duì)比，我們可以知道如何通過(guò)臨床路徑的調(diào)整，降低病種的成本水平，節(jié)約醫(yī)院的整體運(yùn)行成本。

由于項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本在初始計(jì)算時(shí)建立在收入預(yù)算的基礎(chǔ)上，同時(shí)存在著大量的合理預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，因此，與實(shí)際發(fā)生的項(xiàng)目成本會(huì)存在差異，一般應(yīng)按月計(jì)算成本差異指標(biāo)，以計(jì)算實(shí)際成本的數(shù)值。我們通過(guò)收入項(xiàng)目的發(fā)生數(shù)量，計(jì)算當(dāng)期的理論總成本，與實(shí)際成本進(jìn)行對(duì)比，算出成本的差異率，進(jìn)而以項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本乘以差異率，作為該項(xiàng)目本月的實(shí)際成本值，成本差異率的高低也表明了當(dāng)期的醫(yī)院成本管理水平。

在年末時(shí)，一般應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行考察和調(diào)整，考察主要從兩個(gè)方面進(jìn)行，一是對(duì)當(dāng)年收入項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生情況與年初的預(yù)算數(shù)進(jìn)行對(duì)照考核，合理預(yù)測(cè)下年度的收入項(xiàng)目預(yù)計(jì)發(fā)生次數(shù)，二是將醫(yī)院公攤成本及科室管理成本的發(fā)生額與理論數(shù)值進(jìn)行對(duì)照，通過(guò)對(duì)照，我們可以合理確定下年度需要進(jìn)行分?jǐn)偟馁M(fèi)用規(guī)模。在完成以上考察工作后，可以對(duì)下年度的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整主要針對(duì)因項(xiàng)目完成情況差異和管理成本分?jǐn)偛町悆蓚€(gè)方面;在未發(fā)生設(shè)備更新、人員變動(dòng)或材料價(jià)格變動(dòng)等情況時(shí)，對(duì)因項(xiàng)目應(yīng)用成本原因所產(chǎn)生的差異可不作調(diào)整。

在編制年終成本決算和績(jī)效分析時(shí)，我們可以用項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本對(duì)當(dāng)年的業(yè)務(wù)收入進(jìn)行代入測(cè)算，計(jì)算當(dāng)年醫(yī)院各項(xiàng)費(fèi)用的理論金額，并與醫(yī)院當(dāng)年的實(shí)際支出金額進(jìn)行比對(duì)，通過(guò)比對(duì)和分解，我們可以看出醫(yī)院本年度的成本管理實(shí)效，并對(duì)實(shí)際成本超出理論水平的項(xiàng)目進(jìn)行追蹤，查找原因，并在下年度的工作計(jì)劃中進(jìn)行適當(dāng)控制或調(diào)整。

將各項(xiàng)目的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本代入實(shí)際發(fā)生數(shù)量后，還可以得出各科室在該標(biāo)準(zhǔn)成本系統(tǒng)下的理論費(fèi)用支出水平，將科室實(shí)際支出情況與各科室的實(shí)際支出情況進(jìn)行比對(duì)，我們知道就能發(fā)現(xiàn)不同科室之間的差異，尤其是臨床科室之間的差別，對(duì)于部分臨床醫(yī)生的人員費(fèi)用超出其實(shí)際成本的科室，可以完全地反映出其實(shí)際的工作量，對(duì)部分檢查治療項(xiàng)目較少的臨床科室，如小兒科等，可將其部分人員費(fèi)用納入院部公攤成本，使成本考核更加合理;通過(guò)醫(yī)技科室的各項(xiàng)實(shí)際成本與理論成本的對(duì)比，我們知道了超支的內(nèi)容，也知道節(jié)約的項(xiàng)目，就此對(duì)一些科室進(jìn)行必要的成本分析，并制訂相應(yīng)的控制措施，能有效降低醫(yī)院的支出總額。

利用項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的試算結(jié)果，還可以作為醫(yī)院進(jìn)行項(xiàng)目投資及其他分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，例如：依據(jù)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本，可清晰地判斷出某一醫(yī)療項(xiàng)目的成本構(gòu)成和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，用以作為醫(yī)院申報(bào)新項(xiàng)目定價(jià)的依據(jù);在投入新的大型設(shè)備時(shí)，將新設(shè)備的折舊費(fèi)用等代入該項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本，可以清楚地分析出新設(shè)備投入的經(jīng)濟(jì)性;在新進(jìn)人員時(shí)，將該職工的費(fèi)用代入相應(yīng)的項(xiàng)目成本，可以分析出新增人員的必要性;再有在科室申請(qǐng)?jiān)黾尤藛T時(shí)，通過(guò)計(jì)算科室的平均工作量水平可以分析出科室人員配備充裕程度，等等。

項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本在醫(yī)院成本管理工作中能夠自成一個(gè)體系，并貫穿醫(yī)院成本管理的全過(guò)程，對(duì)醫(yī)院的成本管理和控制起到積極的作用，有效降低了醫(yī)院的成本及消耗，也為醫(yī)院的一些決策提供了必要的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。由于項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本是一個(gè)全新的概念，缺少可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)，因此前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)測(cè)算的工作量較大，測(cè)算的項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本與實(shí)際成本值也會(huì)有一定的差異，但隨著多次的成本差異測(cè)算和調(diào)整，項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本的測(cè)算值與實(shí)際值的差異會(huì)不斷縮小，項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)成本體系也就能更好地為醫(yī)院成本管理工作服務(wù)。項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告篇6工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第一篇

單位工程竣工工程質(zhì)量評(píng)估報(bào)告

一、工程概況

本工程位于南匯三灶，南六公路西側(cè)，1#房建筑面積為，底層為商鋪，采用框架結(jié)構(gòu)，二～六層為住宅樓，采用混合結(jié)構(gòu)。

本工程采用斷面為250×250mm、長(zhǎng)度為22m預(yù)制混凝土方樁，基礎(chǔ)為樁基復(fù)合式鋼筋砼帶梁基礎(chǔ)，基礎(chǔ)埋深，相當(dāng)于絕對(duì)標(biāo)高。±地坪標(biāo)高相當(dāng)于絕對(duì)標(biāo)高，室內(nèi)外高差。基礎(chǔ)墊層C15素砼，基礎(chǔ)及主體梁、板、柱均為C25商品砼。

墻體：±以下墻體采用MU10標(biāo)準(zhǔn)粘土磚、M10水泥砂漿砌筑，首層墻體為砼墻板，二層以上均采用MU10燒結(jié)多孔磚、M10混合砂漿砌筑。

地面工程：底層采用回填土分層夯實(shí)后澆筑100厚C20鋼筋混凝土地坪，底層門廳、樓梯間為玻化石板面層，戶內(nèi)臥室、客廳、餐廳、書房采用水泥砂漿面層，廚房、衛(wèi)生間采用細(xì)石混凝土隨搗隨抹。

樓面工程：40厚C20細(xì)石砼隨搗隨光。

裝飾工程：外裝飾，1～5層采用面磚貼面，六層采用新型環(huán)保防水型涂料飾面;內(nèi)裝飾：廚房間、衛(wèi)生間采用水泥砂漿抹灰;臥室、客廳、餐廳、書房采用1：1：4混合砂漿抹灰，膩?zhàn)訚M批二度。

二、評(píng)估依據(jù)

1.工程建設(shè)監(jiān)理合同;

2.工程施工合同;

3.工程設(shè)計(jì)施工圖、設(shè)計(jì)變更等工程設(shè)計(jì)文件;

4.國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)的法律、法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn);

5.上海市建筑工程質(zhì)量驗(yàn)收的有關(guān)規(guī)程、規(guī)定等。

三、質(zhì)量保證資料檢查情況

本工程所用鋼筋、水泥、黃砂、石子、磚等原材料進(jìn)場(chǎng)均交驗(yàn)備案證、質(zhì)保單，按規(guī)定分批量抽樣送檢，均測(cè)試合格。

砼由上海剛泰混凝土制品有限公司提供，有備案證、質(zhì)量證明單和配合比報(bào)告。

砂漿配制由上海市建設(shè)工程質(zhì)量檢測(cè)中心南匯區(qū)分中心出具了配合比報(bào)告，施工現(xiàn)場(chǎng)拌制實(shí)行磅稱計(jì)量控制。

砼、砂漿均按規(guī)定做好試塊，在標(biāo)準(zhǔn)養(yǎng)護(hù)室養(yǎng)護(hù)，按時(shí)送檢測(cè)試。

本工程質(zhì)量保證資料基本齊全，詳見(jiàn)《單位(子單位)工程質(zhì)量控制資料檢查記錄》。

四、各分部(子分部)分項(xiàng)工程質(zhì)量評(píng)估

(一)地基與基礎(chǔ)分部工程

我公司對(duì)地基與基礎(chǔ)分部工程的質(zhì)量評(píng)估意見(jiàn)為合格。

(二)主體結(jié)構(gòu)分部工程

主體結(jié)構(gòu)的混凝土結(jié)構(gòu)、砌體結(jié)構(gòu)子分部工程的質(zhì)量均為合格，我公司監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)該主體結(jié)構(gòu)的質(zhì)量評(píng)估意見(jiàn)為合格。

(三)建筑裝飾裝修分部工程

1.內(nèi)、外墻抹灰子分部工程

一般抹灰分項(xiàng)工程

(1)主控項(xiàng)目：基層表面、材料品種和性能、操作要求、層粘結(jié)及面層質(zhì)量符合設(shè)計(jì)和施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

抹灰前基表面的塵土、污垢、油漬等清除干凈，并灑水潤(rùn)濕;抹灰層與基層之間粘結(jié)牢固，抹灰層無(wú)脫層、空鼓，面層無(wú)爆灰和裂縫。

(2)一般項(xiàng)目：

對(duì)“表面質(zhì)量”、“細(xì)部質(zhì)量”、“層與層間材料要求和粉刷層總厚度”、“分格縫”、“滴水線(槽)”、“允許偏差”等項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)測(cè)，均符合設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

該內(nèi)、外墻一般抹灰分項(xiàng)工程評(píng)為合格，即抹灰子分部工程評(píng)為合格。

2.樓地面子分部工程

水泥找平層分項(xiàng)工程

(1)主控項(xiàng)目：材料質(zhì)量、配合比和強(qiáng)度等級(jí)、找平層與下層結(jié)合、找平層表面質(zhì)量均符合設(shè)計(jì)和施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

(2)一般項(xiàng)目：對(duì)“表面平整度”、“標(biāo)高”、“坡度”、“厚度”等項(xiàng)目進(jìn)行檢查實(shí)測(cè)，均符合設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

該水泥找平層分項(xiàng)工程評(píng)為合格，即地面子分部工程的質(zhì)量評(píng)為合格。

3.門窗子分部工程

鋁合金門窗安裝分項(xiàng)工程

(1)主控項(xiàng)目：門窗質(zhì)量、框和扇安裝、拼樘料與框連接、門窗扇安裝、配件質(zhì)量及安裝、框與墻體縫隙填嵌符合設(shè)計(jì)和施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

(2)一般項(xiàng)目：對(duì)“表面質(zhì)量”、“密封條及旋轉(zhuǎn)門窗間隙”、“門窗開(kāi)關(guān)力”、“玻璃密封條、玻璃槽口”、“排水孔”等項(xiàng)目進(jìn)行檢查實(shí)測(cè)，符合設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

該鋁合金門窗安裝分項(xiàng)工程評(píng)為合格，即門窗子分部工程的質(zhì)量評(píng)為合格。

4.細(xì)部子分部工程

護(hù)欄和扶手制作與安裝分項(xiàng)工程

(1)主控項(xiàng)目：材料質(zhì)量、造型、尺寸、安裝位置、預(yù)埋件及連接、護(hù)欄高度、位置與安裝，符合設(shè)計(jì)和施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

(2)一般項(xiàng)目：對(duì)“轉(zhuǎn)角、接縫及表面質(zhì)量”、“護(hù)欄垂直度”、“攔桿間距”、“扶手直線度”、“扶手高度”等項(xiàng)目進(jìn)行檢查實(shí)測(cè)，均符合設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

該護(hù)欄和扶手制作與安裝分項(xiàng)工程評(píng)為合格，即細(xì)部子分部工程評(píng)為合格。

5.飾面磚子分部工程

飾面磚粘貼分項(xiàng)工程(外墻)

(1)主控項(xiàng)目：飾面磚質(zhì)量、飾面磚粘貼材料、飾面磚粘貼、滿粘法施工符合設(shè)計(jì)和施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

(2)一般項(xiàng)目：對(duì)“飾面磚表面質(zhì)量”、“陰陽(yáng)角及非套磚”、“墻面突出物周圍”、“飾面磚接縫、填嵌、寬深”、“滴水線”、“允許偏差”等項(xiàng)目進(jìn)行檢查，均符合設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

該飾面磚粘貼分項(xiàng)工程評(píng)為合格，即飾面磚子分部工程評(píng)為合格。

6.涂飾子分部工程

涂料涂飾分項(xiàng)工程(內(nèi)外墻)

(1)主控項(xiàng)目：涂料品種、型號(hào)、性能、涂飾顏色和圖案、涂飾綜合質(zhì)量、基層處理符合設(shè)計(jì)和施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

(2)一般項(xiàng)目：對(duì)“顏色”、“泛堿、咬色”、“流墜、疙瘩”、“砂眼、刷紋”、“直線度”等項(xiàng)目進(jìn)行檢查，均符合設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

該涂料涂飾分項(xiàng)工程評(píng)為合格，即涂飾子分部工程評(píng)為合格。

建筑裝飾裝修分部中各分項(xiàng)工程的主控項(xiàng)目、一般項(xiàng)目均符合設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范要求，即建筑裝飾裝修分部工程的質(zhì)量評(píng)為合格。

(四)建筑屋面分部工程

卷材防水屋面子分部工程

保溫層分項(xiàng)工程

(1)主控項(xiàng)目：材料質(zhì)量、保溫層含水率符合設(shè)計(jì)和施工驗(yàn)收規(guī)范要求。

(2)一般項(xiàng)目：對(duì)“保溫層鋪設(shè)”、“保溫層厚度允許偏差”等項(xiàng)目進(jìn)行檢查，符合設(shè)計(jì)及施工驗(yàn)收規(guī)范要求。工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第二篇

(一)縣草原防火站物資儲(chǔ)備倉(cāng)庫(kù)項(xiàng)目未經(jīng)批復(fù)調(diào)整建設(shè)地址、建設(shè)規(guī)模，縣第二人民醫(yī)院門診、住院綜合樓項(xiàng)目未經(jīng)批復(fù)增加天然氣管道建設(shè)工程，投資超出概算元。

(二)市公安局特警支隊(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、市文物中心庫(kù)房及博物館改擴(kuò)建項(xiàng)目、民和縣博物館文物庫(kù)房建設(shè)項(xiàng)目存在前期工作不到位、相關(guān)手續(xù)不完備的問(wèn)題。

(三)部分項(xiàng)目管理不規(guī)范。

1.市中醫(yī)院綜合樓項(xiàng)目、市公安局特警支隊(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、縣第二人民醫(yī)院門診住院綜合樓、中醫(yī)院業(yè)務(wù)用房建設(shè)項(xiàng)目存在合同簽訂不規(guī)范的問(wèn)題。

2.市城北建青小學(xué)教學(xué)樓項(xiàng)目、市公安局特警支隊(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、市第一人民醫(yī)院綜合樓項(xiàng)目及市中醫(yī)院綜合樓項(xiàng)目存在工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理不規(guī)范的問(wèn)題。

3.州縣歷史文化街區(qū)改造工程未按時(shí)開(kāi)工。

(四)部分項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。

1.市第一人民醫(yī)院綜合樓項(xiàng)目及市中醫(yī)院綜合樓項(xiàng)目未嚴(yán)格按基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度核算，涉及款項(xiàng)共計(jì)萬(wàn)元。

2.縣歷史文化街區(qū)改造項(xiàng)目中將歷史文化街區(qū)改造工程資金100萬(wàn)元暫用于實(shí)施隆務(wù)北街延伸段工程。

3.縣供水水源改造及管道擴(kuò)建項(xiàng)目、民和縣博物館文物庫(kù)房建設(shè)項(xiàng)目、縣國(guó)庫(kù)集中支付中心核算的擴(kuò)大內(nèi)需新增中央投資項(xiàng)目未按要求實(shí)行專戶管理或?qū)Ｙ~核算。

(五)縣供水水源改造及管道擴(kuò)建工程、市公安局特警支隊(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目及市第一人民醫(yī)院綜合樓項(xiàng)目配套、自籌資金不到位，涉及款項(xiàng)共計(jì)2094萬(wàn)元。工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第三篇

申請(qǐng)竣工審計(jì)的報(bào)告

共青城市審計(jì)局：

共青城陽(yáng)光巷路面、花壇、下水道改造工程已竣工，并經(jīng)我局驗(yàn)收合格，現(xiàn)懇請(qǐng)貴局對(duì)該工程進(jìn)行審計(jì)為感!

特此報(bào)告

共青城市城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運(yùn)輸局

20__年_月_日

說(shuō)明

送審共青城陽(yáng)光巷路面、花壇、下水道改造工程，按合同沒(méi)有增加項(xiàng)目，送審額為玖萬(wàn)伍仟玖佰陸拾叁元整(￥95963元)。

特此說(shuō)明

送審單位：共青城市城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運(yùn)輸局施工單位：江西共青第四建筑工程公司

20__年_月_日

承諾函

共青城市審計(jì)局：

共青城陽(yáng)光巷路面、花壇、下水道改造工程已通過(guò)竣工驗(yàn)收，現(xiàn)正式委托貴局對(duì)該工程進(jìn)行審計(jì)，送審造價(jià)95963元，現(xiàn)經(jīng)甲乙雙方承諾該工程結(jié)算造價(jià)最終以貴局審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)。

建設(shè)單位：

施工單位：

20__年_月_日工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第四篇

復(fù)核項(xiàng)目名稱：___預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：

復(fù)核材料：審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告的書面意見(jiàn)、審計(jì)組采納情況的書面說(shuō)明、審計(jì)實(shí)施方案、調(diào)查了解記錄、重要管理事項(xiàng)記錄、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)材料

收到復(fù)核材料日期：年月日

復(fù)核意見(jiàn)：經(jīng)復(fù)核，該審計(jì)項(xiàng)目：

（一）、審計(jì)目標(biāo)全部實(shí)現(xiàn)；

（二）、審計(jì)實(shí)施方案確定的'審計(jì)事項(xiàng)全部完成；

（三）、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題在審計(jì)報(bào)告中予以反映；

（四）、事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；

（五）、審計(jì)證據(jù)適當(dāng)、充分；

（六）、審計(jì)評(píng)價(jià)、定性、處理處罰意見(jiàn)恰當(dāng)，適用法律和標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)；

（七）、被審計(jì)單位提出的合理意見(jiàn)予以采納。

復(fù)核人員簽名：工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第五篇

中央擴(kuò)大內(nèi)需政策的實(shí)施，對(duì)保持我省經(jīng)濟(jì)持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展、大力提升基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、提高人民生活水平等方面起到了極大的促進(jìn)作用。

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，自年第三、第四批擴(kuò)大內(nèi)需中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目下達(dá)以來(lái)，各地、各相關(guān)部門高度重視，克服時(shí)間緊迫、施工條件艱苦等困難，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，集中力量抓好項(xiàng)目建設(shè)工作，推動(dòng)了項(xiàng)目的順利實(shí)施。項(xiàng)目實(shí)施部門嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序要求完善項(xiàng)目管理，加快項(xiàng)目進(jìn)度。同時(shí)，對(duì)以前檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題積極整改，并按有關(guān)要求規(guī)范財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，及時(shí)出臺(tái)了相關(guān)政策和規(guī)定，為促進(jìn)新增中央投資項(xiàng)目健康有序的開(kāi)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目在項(xiàng)目管理和財(cái)務(wù)管理上還存在一些需要加以糾正和規(guī)范的問(wèn)題。工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第六篇

項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告

____年____月

目錄

項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告...............................................................................................................................1目錄..............................................................................................................................................11.2.3.4.5.6.7.8.

項(xiàng)目基本情況(運(yùn)營(yíng)管理部門主導(dǎo)編制).................................................................3項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后評(píng)估(運(yùn)營(yíng)管理部門主導(dǎo)編制，相關(guān)部門提供數(shù)據(jù)支持).................3項(xiàng)目研發(fā)后評(píng)估(設(shè)計(jì)管理部門主導(dǎo)編制，營(yíng)銷/工程/前期參與).....................4項(xiàng)目工程后評(píng)估(工程管理部門主導(dǎo)編制，營(yíng)銷/工程/前期參與).....................5項(xiàng)目營(yíng)銷后評(píng)估(營(yíng)銷管理部門主導(dǎo)編制).............................................................6項(xiàng)目成本后評(píng)估(成本管理部門主導(dǎo)編制).............................................................7項(xiàng)目客服后評(píng)估(客服管理部門主導(dǎo)編制，工程/物業(yè)參與)...........................10其他.....................................................................................................................................10

1.項(xiàng)目基本情況(運(yùn)營(yíng)管理部門主導(dǎo)編制)

........

項(xiàng)目名稱項(xiàng)目區(qū)位項(xiàng)目規(guī)模項(xiàng)目產(chǎn)品組合項(xiàng)目建設(shè)單位項(xiàng)目總包單位項(xiàng)目監(jiān)理單位其他

2.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后評(píng)估(運(yùn)營(yíng)管理部門主導(dǎo)編制，相關(guān)部門提供數(shù)據(jù)支持)

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)總體回顧

.項(xiàng)目結(jié)果對(duì)公司戰(zhàn)略發(fā)展的貢獻(xiàn).項(xiàng)目結(jié)果對(duì)可研報(bào)告的驗(yàn)證情況.項(xiàng)目結(jié)果對(duì)運(yùn)營(yíng)目標(biāo)書的驗(yàn)證情況.項(xiàng)目結(jié)果對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況的影響.項(xiàng)目成功標(biāo)尺回顧

a)b)c)d)e)

銷售凈利潤(rùn)率項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率IRR一次___房成功率推盤計(jì)劃及年度簽約額項(xiàng)目一級(jí)計(jì)劃達(dá)成率

.項(xiàng)目管理成功標(biāo)尺回顧.

拿地到項(xiàng)目開(kāi)工、開(kāi)盤工期

a)b)c)

成本偏差率(與目標(biāo)成本基準(zhǔn)版比較)向公司其他項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)輸送人才數(shù)項(xiàng)目運(yùn)作模板使用說(shuō)明

.公司成功標(biāo)尺回顧

a)b).

項(xiàng)目品牌知名度增長(zhǎng)情況單項(xiàng)目年度銷售額區(qū)域排名

項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)要點(diǎn)回顧

.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)大事記(根據(jù)實(shí)際情況填寫)

a)b)c)d)e)f)g)h)i)

獲取土地時(shí)間開(kāi)工時(shí)間樣板區(qū)開(kāi)放時(shí)間開(kāi)盤時(shí)間銷售回款達(dá)___%交付時(shí)間項(xiàng)目主體清盤時(shí)間車庫(kù)/車位開(kāi)盤時(shí)間其他

(注：項(xiàng)目獲得區(qū)域/省級(jí)/國(guó)家級(jí)獎(jiǎng)項(xiàng)的情況，應(yīng)逐項(xiàng)詳細(xì)列入)

.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)指標(biāo)對(duì)比.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成功點(diǎn)分析.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)不足點(diǎn)分析.項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)不足點(diǎn)分析.

提升建議

3.項(xiàng)目研發(fā)后評(píng)估(設(shè)計(jì)管理部門主導(dǎo)編制，營(yíng)銷/工程/前期參與)

項(xiàng)目定位回顧

...

價(jià)值點(diǎn)挖掘客戶敏感點(diǎn)分析

設(shè)計(jì)管理(應(yīng)包含設(shè)計(jì)及時(shí)性分析、設(shè)計(jì)單位評(píng)價(jià)等)a)主體概念設(shè)計(jì)b)主體方案設(shè)計(jì)c)主體擴(kuò)初設(shè)計(jì)d)主體施工圖設(shè)計(jì)e)景觀設(shè)計(jì)f)裝飾裝修設(shè)計(jì)g)二次深化設(shè)計(jì)h)

.設(shè)計(jì)效果把控a)設(shè)計(jì)效果對(duì)產(chǎn)品定位驗(yàn)證情況b)

設(shè)計(jì)變更統(tǒng)計(jì)及原因分析

.成本控制c)

《成本優(yōu)化指引》執(zhí)行情況

.新材料、新技術(shù)、新工藝應(yīng)用情況.規(guī)劃報(bào)建與驗(yàn)收.完成效果.

提升建議

4.項(xiàng)目工程后評(píng)估(工程管理部門主導(dǎo)編制，營(yíng)銷與)

.項(xiàng)目工程概況.

項(xiàng)目評(píng)價(jià)a)業(yè)主工程質(zhì)量滿意度調(diào)查b)

交房情況統(tǒng)計(jì)

/工程/前期參

c)d)..

返修情況總結(jié)其他

技術(shù)管理總結(jié)施工管理總結(jié)a)b)c)

對(duì)施工單位管理對(duì)監(jiān)理單位管理

現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量/進(jìn)度/安全文明管理

...

各部門配合工作總結(jié)其他應(yīng)說(shuō)明事項(xiàng)提升建議

5.項(xiàng)目營(yíng)銷后評(píng)估(營(yíng)銷管理部門主導(dǎo)編制)

......

項(xiàng)目營(yíng)銷定位回顧

營(yíng)銷推廣回顧(應(yīng)包含對(duì)營(yíng)銷策劃方案的效果分析)

銷售過(guò)程回顧(應(yīng)包含各銷售階段數(shù)據(jù)分析、銷售進(jìn)度分析、原因總結(jié))營(yíng)銷成功點(diǎn)分析營(yíng)銷不足點(diǎn)分析提升建議

6.項(xiàng)目成本后評(píng)估(成本管理部門主導(dǎo)編制)

7.項(xiàng)目客服后評(píng)估(客服管理部門主導(dǎo)編制，工程/物業(yè)參與)

.......

前期介入評(píng)估

交房準(zhǔn)備及客戶體驗(yàn)評(píng)估交房效果評(píng)估客戶敏感點(diǎn)客戶交房滿意度調(diào)查成功與不足提升建議

8.其他工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第七篇

在審計(jì)調(diào)查期間和出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告之后，各地區(qū)以及各項(xiàng)目實(shí)施單位(部門)高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)和提出的問(wèn)題，進(jìn)行了積極有效的'整改和糾正：涉及未經(jīng)批復(fù)調(diào)整建設(shè)地址、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目已上報(bào)主管部門審批;涉及前期工作不到位、相關(guān)手續(xù)不完備的項(xiàng)目均已補(bǔ)充完善了相關(guān)手續(xù)并上報(bào)主管部門審批;涉及合同簽訂不規(guī)范的項(xiàng)目已對(duì)合同條款進(jìn)行了補(bǔ)充完善;涉及現(xiàn)場(chǎng)管理不規(guī)范的項(xiàng)目調(diào)整了現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員、整理完善了監(jiān)理旁站記錄，且對(duì)原材料采用現(xiàn)場(chǎng)見(jiàn)證取樣進(jìn)行了抽檢;涉及投資超出概算的項(xiàng)目對(duì)超概的原因進(jìn)行了詳細(xì)分析，資金缺口部分已由縣財(cái)政配套解決;涉及未按時(shí)開(kāi)工的項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目的工期進(jìn)行了合理計(jì)劃和安排;涉及財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、未嚴(yán)格按基本建設(shè)會(huì)計(jì)制度核算的項(xiàng)目已調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)科目，對(duì)不規(guī)范的票據(jù)進(jìn)行了更換。暫用于實(shí)施隆務(wù)北街延伸段工程的100萬(wàn)元項(xiàng)目資金已歸還原渠道。未按要求實(shí)行專戶管理或?qū)Ｙ~核算的項(xiàng)目及單位均已按要求設(shè)立了專戶，對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)行專戶管理、專賬核算;涉及配套及自籌資金不到位的項(xiàng)目已將建設(shè)資金全額撥付到位或?qū)催M(jìn)度分批撥付到位。工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第八篇

項(xiàng)目后評(píng)估是一門獨(dú)立的、有別于項(xiàng)目評(píng)估的技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)科。在我國(guó)，項(xiàng)目后評(píng)估屬新生事物，基本方法和指標(biāo)體系尚待進(jìn)一步發(fā)展和完善。

一、項(xiàng)目后評(píng)估的程序

1、設(shè)置項(xiàng)目后評(píng)估管理機(jī)構(gòu)

在項(xiàng)目主管部門內(nèi)組建后評(píng)價(jià)組織管理機(jī)構(gòu)。組建后評(píng)價(jià)管理機(jī)構(gòu)的目的是為企業(yè)決策層服務(wù)；結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)制定指導(dǎo)開(kāi)展后評(píng)價(jià)的具體實(shí)施辦法和后評(píng)價(jià)工作程序；制定后評(píng)價(jià)實(shí)施計(jì)劃；選擇后評(píng)價(jià)項(xiàng)目，組織培訓(xùn)后評(píng)價(jià)工作人員或直接委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，判斷評(píng)定后評(píng)價(jià)質(zhì)量；建立后評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)庫(kù)；審核、監(jiān)督下屬的或委派的后評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)所做的后評(píng)價(jià)報(bào)告及工作，并向企業(yè)決策層提交審核報(bào)告及綜合報(bào)告，供決策參考。

2、為了保證后評(píng)估工作質(zhì)量，進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)估時(shí)應(yīng)按以下程序進(jìn)行：

（1）、提出問(wèn)題。即明確項(xiàng)目后評(píng)估的具體對(duì)象、評(píng)估的目的`及具體要求。

（2）、籌劃準(zhǔn)備。主要任務(wù)是組建一個(gè)評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組，并按評(píng)價(jià)要求制訂周詳?shù)捻?xiàng)目評(píng)價(jià)工作計(jì)劃。

（3）、深入調(diào)查，收集資料。主要任務(wù)是根據(jù)評(píng)價(jià)工作計(jì)劃制訂詳細(xì)的調(diào)查提綱，并開(kāi)展實(shí)際調(diào)查工作，收集后評(píng)估所需的各種資料和數(shù)據(jù)。

（4）、分析研究。采用定量和定性分析方法，針對(duì)問(wèn)題進(jìn)行深入的分析研究。

（5）、編制評(píng)估報(bào)告。將分析研究的結(jié)果進(jìn)行匯總、整理，編制出項(xiàng)目后評(píng)估報(bào)告。

二、項(xiàng)目后評(píng)估的內(nèi)容

一般投資項(xiàng)目后評(píng)估的分析內(nèi)容包括技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)和發(fā)展五個(gè)方面。建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估，要針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)，結(jié)合項(xiàng)目投資主體的實(shí)際情況，兼顧項(xiàng)目所在地區(qū)、社會(huì)和國(guó)家利益，以項(xiàng)目目標(biāo)、過(guò)程、效益、持續(xù)性評(píng)估為主。對(duì)有環(huán)境影響的建設(shè)項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、國(guó)家或省級(jí)環(huán)保部門出具的評(píng)價(jià)意見(jiàn)，以項(xiàng)目建設(shè)前后對(duì)環(huán)境影響的相關(guān)數(shù)據(jù)作為評(píng)估內(nèi)容。

1、目標(biāo)評(píng)估

目標(biāo)評(píng)估就是通過(guò)項(xiàng)目實(shí)際產(chǎn)生的一些經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)與項(xiàng)目決策時(shí)確定的目標(biāo)進(jìn)行比較，檢查項(xiàng)目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或達(dá)到目標(biāo)的程度，從而判斷項(xiàng)目是否成功。

（1）、與前期確定的立項(xiàng)條件、決策依據(jù)、決策程序比較是否發(fā)生偏差；

（2）、檢查項(xiàng)目實(shí)際工藝技術(shù)、產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)或達(dá)到目標(biāo)的程度等。

（3）、投資使用情況評(píng)估。投資使用情況評(píng)估是指將項(xiàng)目原定的預(yù)算和資金投入計(jì)劃同實(shí)際發(fā)生的投資進(jìn)行對(duì)比分析，找出發(fā)生變化的原因及其影響。

2、過(guò)程評(píng)估

項(xiàng)目的過(guò)程評(píng)估是對(duì)項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行回顧和檢查，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效率作出評(píng)價(jià)。過(guò)程評(píng)價(jià)包括：勘察設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)、設(shè)備采購(gòu)、工程建設(shè)施工、竣工驗(yàn)收和生產(chǎn)準(zhǔn)備等項(xiàng)工作的評(píng)估。主要內(nèi)容：

（1）、對(duì)施工準(zhǔn)備、招標(biāo)投標(biāo)、工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程造價(jià)、工程監(jiān)理評(píng)估；

（2）、各種合同執(zhí)行情況評(píng)估；

（3）、對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)能力和實(shí)際能力的驗(yàn)證；（趣祝福）

（4）、對(duì)工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分析；

（5）、項(xiàng)目的生產(chǎn)管理和生產(chǎn)條件分析；

（6）、項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)效益分析；

（7）、對(duì)生產(chǎn)和銷售情況、原材料、燃料供應(yīng)情況、資源綜合利用情況、生產(chǎn)能力的利用情況等進(jìn)行評(píng)估。

3、效益評(píng)估

效益是衡量項(xiàng)目成功與否的關(guān)鍵因素。效益評(píng)價(jià)包括項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是在國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系下，從項(xiàng)目投資者的角度，根據(jù)后評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)以前各年實(shí)際發(fā)生的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)以及這些數(shù)據(jù)重新預(yù)測(cè)得出的項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)未來(lái)各年將要發(fā)生的數(shù)據(jù)，綜合考察項(xiàng)目實(shí)際或更接近于實(shí)際的財(cái)務(wù)盈利能力狀況，據(jù)以判斷項(xiàng)目在財(cái)務(wù)意義上的成功與失敗，并與項(xiàng)目前評(píng)估相比較，找出產(chǎn)生重大變化的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是從國(guó)家整體角度考察項(xiàng)目的費(fèi)用和效益，采用影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率等參數(shù)對(duì)后評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)以后項(xiàng)目計(jì)算期未來(lái)各年度預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用與財(cái)務(wù)效益進(jìn)行調(diào)整，計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，據(jù)此判斷項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。

效益評(píng)價(jià)中選用的數(shù)據(jù)要求真實(shí)性、客觀性和準(zhǔn)確性，包括建設(shè)單位提供的項(xiàng)目投資報(bào)表、竣工決算表、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和生產(chǎn)單位提供的各年年終會(huì)計(jì)報(bào)表等。主要內(nèi)容：項(xiàng)目的盈利能力分析和償還能力分析；財(cái)務(wù)實(shí)際成果與預(yù)期目標(biāo)的對(duì)比分析；財(cái)務(wù)狀況的前景與措施分析；應(yīng)考慮財(cái)務(wù)參數(shù)變化和物價(jià)上漲因素所帶來(lái)的影響，分析財(cái)務(wù)效益實(shí)現(xiàn)程度，尋找產(chǎn)生差異的原因。

4、持續(xù)性評(píng)估

持續(xù)性評(píng)估就是對(duì)項(xiàng)目在未來(lái)運(yùn)營(yíng)中實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)以及持續(xù)發(fā)揮效益的可能性進(jìn)行預(yù)測(cè)性分析。即項(xiàng)目完成之后項(xiàng)目的既定目標(biāo)是否還可以持續(xù)；項(xiàng)目是否可以順利地持續(xù)實(shí)施，項(xiàng)目業(yè)主是否愿意并可以依靠自己的能力持續(xù)實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)。

項(xiàng)目的持續(xù)性評(píng)估從政府政策、管理組織和社會(huì)群眾的參與、財(cái)務(wù)、技術(shù)、社會(huì)文化、環(huán)境和生態(tài)，以及外部因素等各個(gè)方面來(lái)評(píng)估分析項(xiàng)目在物質(zhì)、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等方面的持續(xù)性，并指出保持項(xiàng)目持續(xù)性的條件和要求。

持續(xù)性評(píng)估是對(duì)項(xiàng)目是否持續(xù)發(fā)揮投資效益、企業(yè)發(fā)展?jié)摿瓦M(jìn)行內(nèi)涵性改造的前景等進(jìn)行分析評(píng)估，做出判斷，提出項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮效益需具備的內(nèi)部、外部條件和需要采取的措施。

5、影響評(píng)估

影響評(píng)估是對(duì)項(xiàng)目建成投產(chǎn)后對(duì)國(guó)家、項(xiàng)目所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境所產(chǎn)生的實(shí)際影響所進(jìn)行的評(píng)估，據(jù)此判斷項(xiàng)目決策宗旨是否實(shí)現(xiàn)，重點(diǎn)分析項(xiàng)目對(duì)整個(gè)社會(huì)發(fā)展的影響。影響評(píng)估的內(nèi)容包括經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、環(huán)境社會(huì)影響等方面。

（1）、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)影響評(píng)估主要分析和評(píng)估項(xiàng)目對(duì)地區(qū)、行業(yè)、部門和國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)影響（如對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的影響，對(duì)提高宏觀經(jīng)濟(jì)效益以及對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響），并對(duì)項(xiàng)目所用國(guó)內(nèi)資源的價(jià)值進(jìn)行測(cè)算，為在宏觀上判斷項(xiàng)目資源利用的合理程度提供依據(jù)；同時(shí)，分析項(xiàng)目對(duì)地區(qū)、行業(yè)、部門和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展所產(chǎn)生的重要作用和長(zhǎng)遠(yuǎn)影響。

（2）、項(xiàng)目科技進(jìn)步影響評(píng)估主要分析項(xiàng)目對(duì)國(guó)家、部門和地區(qū)的技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng)作用，以及項(xiàng)目所選技術(shù)本身的先進(jìn)性和適用性；分析評(píng)估項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)或者引進(jìn)的技術(shù)裝備的先進(jìn)性及其與國(guó)內(nèi)外同類技術(shù)裝備進(jìn)行對(duì)比；并對(duì)本部門、本地區(qū)技術(shù)進(jìn)步的作用和取得的潛在效益進(jìn)行分析評(píng)估。

（3）、對(duì)地區(qū)環(huán)境質(zhì)量的影響，自然資源的保護(hù)和利用，對(duì)生態(tài)平衡的影響等。

項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)估主要是對(duì)照前評(píng)估時(shí)批準(zhǔn)的“環(huán)境影響報(bào)告書”，重新審查項(xiàng)目對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的實(shí)際影響，審查項(xiàng)目環(huán)境管理的決策、規(guī)定、規(guī)范和參數(shù)的可靠性和實(shí)際效果。環(huán)境影響評(píng)估主要包括項(xiàng)目的污染源控制、區(qū)域的環(huán)境質(zhì)量、自然資源的利用、區(qū)域的生態(tài)平衡和環(huán)境管理能力等五個(gè)方面的內(nèi)容。

（4）、社會(huì)影響評(píng)估包括：居民生活條件和生活質(zhì)量影響；對(duì)就業(yè)的影響；項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施建設(shè)和未來(lái)發(fā)展的影響等。

6、管理水平評(píng)估

管理水平評(píng)估是指對(duì)項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程各階段管理者的工作水平做出評(píng)估。主要內(nèi)容：

（1）、分析和評(píng)估他們是否能有效地管理項(xiàng)目的各項(xiàng)工作；

（2）、他們是否與政策機(jī)構(gòu)和其他組織建立了必要的聯(lián)系；

（3）、人才和資源是否使用得當(dāng)；

（4）、他們是否有較強(qiáng)的責(zé)任感等。

三、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法

由于現(xiàn)階段企業(yè)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目尚沒(méi)有規(guī)范、完整地開(kāi)展后評(píng)估工作，在選擇評(píng)估方法時(shí)，可采用對(duì)比法和成功度法；在選取評(píng)價(jià)指標(biāo)上，采取定量與定性相結(jié)合的指標(biāo)，循序漸進(jìn)，逐步探索、總結(jié)出適合建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)估的方法和指標(biāo)體系。

目前，國(guó)內(nèi)外項(xiàng)目后評(píng)價(jià)實(shí)踐中，總體上采用定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，在此中研普華提出以下三種方法供您參考：對(duì)比分析法、邏輯框架分析法（簡(jiǎn)稱LFA）和成功度分析法（即打分法）。

1、對(duì)比分析法

對(duì)比分析法是項(xiàng)目后評(píng)估的基本方法，它包括前后對(duì)比法與有無(wú)對(duì)比法。

（1）、前后對(duì)比法

將項(xiàng)目實(shí)施前與項(xiàng)目建成后的實(shí)際情況加以對(duì)比，測(cè)定該項(xiàng)目的效益和影響。在項(xiàng)目后評(píng)估中是將項(xiàng)目前期階段，即項(xiàng)目可行性研究與前評(píng)估階段所預(yù)測(cè)的建設(shè)成果、規(guī)劃目標(biāo)和投入產(chǎn)出、效果和影響，與項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的實(shí)際情況相比較，從中找出存在的差別及原因。

項(xiàng)目建成后對(duì)各指標(biāo)以原預(yù)測(cè)指標(biāo)數(shù)為基準(zhǔn)，評(píng)定實(shí)際實(shí)現(xiàn)指標(biāo)數(shù)值。變化和差距等于實(shí)際實(shí)現(xiàn)指標(biāo)減去原預(yù)測(cè)指標(biāo)。

（2）、有無(wú)對(duì)比法

有無(wú)對(duì)比法是指在項(xiàng)目地區(qū)內(nèi)，將投資項(xiàng)目的建設(shè)及投產(chǎn)后的實(shí)際效果和影響，同如果沒(méi)有這個(gè)項(xiàng)目可能發(fā)生的情況進(jìn)行對(duì)比分析。由于項(xiàng)目所在地區(qū)的影響不只是項(xiàng)目本身所帶來(lái)的作用，而且還有項(xiàng)目以外的許多其它因素的作用。因此，這種對(duì)比的重點(diǎn)是要分清這些影響中項(xiàng)目的作用和項(xiàng)目以外的作用，評(píng)估項(xiàng)目的增量效益和社會(huì)機(jī)會(huì)成本。

項(xiàng)目的有無(wú)對(duì)比不是前后對(duì)比，也不是項(xiàng)目實(shí)際效果與預(yù)測(cè)效果之比，而是項(xiàng)目實(shí)際效果與若無(wú)此項(xiàng)目實(shí)際或可能產(chǎn)生的效果的對(duì)比。

2、邏輯框架分析法（LFA法）

LFA法是將幾個(gè)內(nèi)容相關(guān)、必須同步考慮的動(dòng)態(tài)因素組合起來(lái)，通過(guò)分析其間的關(guān)系，從設(shè)計(jì)策劃到目的、目標(biāo)等方來(lái)評(píng)估一項(xiàng)活動(dòng)或工作。LFA為項(xiàng)目計(jì)劃者和評(píng)估者提供一種分析框架，用以確定工作的范圍和任務(wù)，并通過(guò)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)和達(dá)到目標(biāo)所需手段進(jìn)行邏輯關(guān)系分析。

（1）、項(xiàng)目目標(biāo)：體現(xiàn)為企業(yè)發(fā)展計(jì)劃、規(guī)劃、政策方針等對(duì)項(xiàng)目提出的目標(biāo)要求，往往是企業(yè)投資決策的整體目標(biāo)。這個(gè)層次的目標(biāo)要求項(xiàng)目必須與國(guó)家發(fā)展目標(biāo)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)規(guī)劃等要求相聯(lián)系。項(xiàng)目目標(biāo)往往需要多個(gè)具體目標(biāo)（單項(xiàng)工程）的貢獻(xiàn)才能實(shí)現(xiàn)。

（2）、具體目標(biāo)：是指“為什么”要實(shí)施這個(gè)項(xiàng)目，是項(xiàng)目達(dá)到的直接效果和作用，是項(xiàng)目后評(píng)估的重要依據(jù)，一般應(yīng)考慮項(xiàng)目為企業(yè)和社會(huì)群體帶來(lái)的效果。這個(gè)層次的目標(biāo)由項(xiàng)目決策機(jī)構(gòu)和獨(dú)立的評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)來(lái)評(píng)估確定，往往一個(gè)項(xiàng)目有多個(gè)具體目標(biāo)。

（3）、項(xiàng)目產(chǎn)出：這里的“產(chǎn)出”是指項(xiàng)目“干了些什么”，即項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容或直接產(chǎn)出物。一般要提供可計(jì)量的直接結(jié)果，要直截了當(dāng)?shù)刂赋鲰?xiàng)目所完成的實(shí)際工程。各項(xiàng)成果是為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)必須達(dá)到的具體目標(biāo)。它們從其效果來(lái)看應(yīng)是合適的、必要的、足夠的。

（4）、投入和活動(dòng)：該層次是指項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程及內(nèi)容，包括人、財(cái)、物和時(shí)間等的投入。投入活動(dòng)要詳細(xì)到可以運(yùn)作的程度，要做到可行性和可信度的結(jié)合。

3、成功度分析法

成功度分析法是對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的成敗程度給出一個(gè)定性的結(jié)論。成功度就是對(duì)成敗程度的衡量標(biāo)準(zhǔn)。一般來(lái)說(shuō)，成功度可分為五個(gè)等級(jí)，各個(gè)等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）、完全成功的。用AA來(lái)表示，表明項(xiàng)目的各項(xiàng)目標(biāo)都已全部實(shí)現(xiàn)或超過(guò)；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目取得了很大的效益和影響。

（2）、成功的。用A來(lái)表示，表明項(xiàng)目的各項(xiàng)目標(biāo)都已全部實(shí)現(xiàn)；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目達(dá)到了預(yù)期的效益和影響。

（3）、部分成功的。用B來(lái)表示，表明項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了原定的部分目標(biāo)；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目取得了一定的效益和影響。

（4）、不成功的。用C來(lái)表示，表明項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)非常有限；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目幾乎沒(méi)有取得什么效益和影響。

（5）、失敗的。用D來(lái)表示，表明項(xiàng)目的目標(biāo)是不現(xiàn)實(shí)的，根本無(wú)法實(shí)現(xiàn)；相對(duì)成本而言，項(xiàng)目不得不終止。

在測(cè)定各項(xiàng)指標(biāo)時(shí)，采用打分制，按評(píng)定等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)A、B、C、D四個(gè)等級(jí)來(lái)表示。通過(guò)指標(biāo)重要性分析和單項(xiàng)成功度結(jié)論的綜合，可以得到整個(gè)項(xiàng)目成功度指標(biāo)，也用A、B、C、D表示，填在表的最后一行。

四、主要結(jié)論

通過(guò)對(duì)已經(jīng)完成項(xiàng)目（或規(guī)劃）的目的、執(zhí)行過(guò)程、效益、作用和影響進(jìn)行系統(tǒng)的、客觀的分析，檢驗(yàn)項(xiàng)目預(yù)期的目標(biāo)是否達(dá)到，項(xiàng)目或規(guī)劃是否合理有效，項(xiàng)目的主要效益指標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)，同時(shí)總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為新項(xiàng)目的決策和提高投資決策管理水平提供參考，確保項(xiàng)目的成功和有效。

1、通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)反饋的信息，及時(shí)糾正項(xiàng)目決策中存在的問(wèn)題，從而提高建設(shè)項(xiàng)目決策的科學(xué)化水平。

2、通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，建立科學(xué)的決策機(jī)制和監(jiān)督管理機(jī)制，有利于避免建設(shè)項(xiàng)目的損失浪費(fèi)和決策失誤，從而提高建設(shè)項(xiàng)目的投資效益。

3、為不斷提高決策、設(shè)計(jì)、施工、管理水平，合理利用資金，提高投資效益，改進(jìn)管理，制定相關(guān)政策等提供科學(xué)依據(jù)。工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第九篇

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)廳建議各項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，完善各項(xiàng)建設(shè)審批手續(xù);各地財(cái)政部門要繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位財(cái)務(wù)核算工作的指導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，督促各項(xiàng)目實(shí)施單位盡快建立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，健全財(cái)務(wù)核算制度;建設(shè)主管部門要高度重視建設(shè)領(lǐng)域中普遍存在的監(jiān)理單位履行職責(zé)不到位、工作不得力等問(wèn)題，加大對(duì)監(jiān)理單位的監(jiān)管力度。發(fā)展改革部門應(yīng)加強(qiáng)與國(guó)家有關(guān)部門的協(xié)調(diào)溝通，充分考慮我省施工季節(jié)短、冬春季不宜施工的實(shí)際情況，爭(zhēng)取國(guó)家投資計(jì)劃盡早下達(dá)。項(xiàng)目主管部門應(yīng)要求各地制訂切實(shí)有效的辦法和措施，督促項(xiàng)目實(shí)施單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，切實(shí)解決部分項(xiàng)目工期拖延、進(jìn)度遲緩等問(wèn)題。有關(guān)部門應(yīng)積極協(xié)調(diào)國(guó)家部委，充分考慮我省經(jīng)濟(jì)總量較小、地方財(cái)政困難，項(xiàng)目配套資金難以落實(shí)的實(shí)際，爭(zhēng)取減免省級(jí)配套資金，盡早落實(shí)取消州、縣配套資金的政策。工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第十篇

審計(jì)編號(hào)

ABC公司：

我們審計(jì)了后附的××單位(以下簡(jiǎn)稱ABC公司)××年××月××日至××年××月××日承擔(dān)“××”項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目)的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及附注，項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況包括本項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)收支情況以及合同規(guī)定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的執(zhí)行情況。項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表(以下簡(jiǎn)稱明細(xì)表)已由管理層按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定編制以滿足監(jiān)管要求。

一、管理層對(duì)明細(xì)表的責(zé)任

按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定提供本項(xiàng)目真實(shí)、合法、完整的明細(xì)表以滿足監(jiān)管要求是管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使明細(xì)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則以及深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定(包括《深圳市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理暫行辦法》、《深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法》、申報(bào)項(xiàng)目指南、科技項(xiàng)目合同書等)執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)明細(xì)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

三、審計(jì)意見(jiàn)

我們認(rèn)為，ABC公司××年××月××日至××年××月××日承擔(dān)“××”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及其附注已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司××年××月××日至××年××月××日承擔(dān)“××”項(xiàng)目的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。

四、申報(bào)明細(xì)表編制基礎(chǔ)

我們注意到，明細(xì)表及其附注是ABC公司為滿足項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)的要求而編制的'。本報(bào)告僅供ABC公司向項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)構(gòu)深圳市科技工貿(mào)和信息化委員會(huì)申報(bào)項(xiàng)目驗(yàn)收使用，因此可能不適用于其他目的。

×××××××?xí)?jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

(蓋章)

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

中國(guó)?深圳

二○一×年×月×日

附件1

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表

編制單位:ABC公司貨幣單位：人民幣元

項(xiàng)目研發(fā)經(jīng)費(fèi)預(yù)算項(xiàng)目研發(fā)經(jīng)費(fèi)實(shí)際投入

計(jì)劃總投入金額投入期間實(shí)際總投入金額投入期間

一、已完成投資額一、已完成投資額

申請(qǐng)市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

國(guó)家/省資助額國(guó)家/省資助額

單位自籌單位自籌

其他其他

小計(jì)小計(jì)

二、計(jì)劃新增投資額二、計(jì)劃新增投資額

申請(qǐng)市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

國(guó)家/省資助額國(guó)家/省資助額

單位自籌單位自籌

其他其他

小計(jì)小計(jì)

合計(jì)合計(jì)

附件2

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表

編制單位:ABC公司貨幣單位：人民幣元

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出金額項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出金額

研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)國(guó)家/省經(jīng)費(fèi)單位自籌經(jīng)費(fèi)研發(fā)經(jīng)費(fèi)類別市專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)國(guó)家/省經(jīng)費(fèi)單位自籌經(jīng)費(fèi)

1.人員費(fèi)1.人員費(fèi)

2.設(shè)備費(fèi)2.設(shè)備費(fèi)

(1)購(gòu)置設(shè)備費(fèi)(1)購(gòu)置設(shè)備費(fèi)

(2)試制設(shè)備費(fèi)(2)試制設(shè)備費(fèi)

(3)設(shè)備改造與租賃費(fèi)(3)設(shè)備改造與租賃費(fèi)

3.材料費(fèi)3.材料費(fèi)

4.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)4.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)

5.燃料動(dòng)力費(fèi)5.燃料動(dòng)力費(fèi)

6.差旅費(fèi)6.差旅費(fèi)

7.會(huì)議費(fèi)7.會(huì)議費(fèi)

8.國(guó)際合作與交流費(fèi)8.國(guó)際合作與交流費(fèi)

9.出版/文獻(xiàn)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)9.出版/文獻(xiàn)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)

10.勞務(wù)費(fèi)10.勞務(wù)費(fèi)

11.專家咨詢費(fèi)11.專家咨詢費(fèi)

12.管理費(fèi)12.管理費(fèi)

13.其它

13.其它

合計(jì)合計(jì)

附件3

項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表

編制單位:ABC公司貨幣單位：人民幣元工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第十一篇

××××××××××公司

××年××月××日至××年××月××日

承擔(dān)“××”項(xiàng)目

的財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表及審計(jì)報(bào)告

目錄頁(yè)碼

一、審計(jì)報(bào)告

二、已審項(xiàng)目執(zhí)行情況明細(xì)表及附注

1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入情況明細(xì)表

2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況明細(xì)表

3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出與預(yù)算支出差異明細(xì)表

4.購(gòu)置、試制、改造設(shè)備費(fèi)用及設(shè)備租賃費(fèi)明細(xì)表

5.材料費(fèi)用明細(xì)表

6.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用明細(xì)表

7.國(guó)際合作與交流費(fèi)用明細(xì)表

8.其他經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)表

9.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況明細(xì)表

10.財(cái)務(wù)執(zhí)行情況明細(xì)表附注

三、執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告范文第十二篇

一、評(píng)估價(jià)值類型及定義

根據(jù)本項(xiàng)目特定評(píng)估目的及實(shí)際情況，本次資產(chǎn)評(píng)估確定的價(jià)值類型為市場(chǎng)價(jià)值。市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公開(kāi)交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。

二、評(píng)估基準(zhǔn)日

1、本次評(píng)估基準(zhǔn)日選取**年5月31日。評(píng)估基準(zhǔn)日的確定對(duì)評(píng)估結(jié)果的影響符合常規(guī)情況，無(wú)特別影響因素；

2、評(píng)估基準(zhǔn)日是委托方根據(jù)本次經(jīng)濟(jì)行為及評(píng)估目的確定的；

3、本項(xiàng)目評(píng)估的一切取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均為基準(zhǔn)日有效的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)或執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)。

三、評(píng)估依據(jù)

（一）經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)

1、《XX股份有限公司會(huì)議紀(jì)要》（**）第XX號(hào)。

（二）法律法規(guī)依據(jù)

1、原國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局頒發(fā)的《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》（國(guó)資辦發(fā)[1992]第36號(hào)）；

2、___辦公廳下發(fā)的《___辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于改革國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行政管理方式加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理工作意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)[**]102號(hào)）；

3、財(cái)政部印發(fā)的《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》（財(cái)企[**802號(hào)）；

4、**年___國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第12號(hào)令《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》；

5、財(cái)政部*年印發(fā)的《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問(wèn)題的規(guī)定》（財(cái)政部令第14號(hào)）；

6、___國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（___產(chǎn)權(quán)[**]274號(hào)）；

7、___第十屆___十八次會(huì)議修訂后的《___公司法》；

8、《___房地產(chǎn)管理法》；

9、《___物權(quán)法》；

10、國(guó)家及政府有關(guān)部門頒布的其他法律、法規(guī)、文件和規(guī)定。

（三）評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)

1、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則―基本準(zhǔn)則》和《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則―基本準(zhǔn)則