2023年理財規劃師之二級理財規劃師題庫檢測試卷A卷附答案單選題（共150題）1、個人購房后與他人進行房屋交換，則()。A.免征契稅B.若價格相同免征契稅C.暫時免收契稅D.不管價格是否相同，均須交納契稅【答案】B2、以下對應收賬款周轉率計算公式表示正確的是()。A.應收賬款周轉率=銷售收入/年末應收賬款B.應收賬款周轉率=銷售利潤/平均應收賬款C.應收賬款周轉率=銷售利潤/年末應收賬款D.應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款【答案】D3、當有很大把握預測到一個大牛市或大盤某個上漲階段的到來時，應該選擇()的證券。A.高β系數B.低β系數C.低變異系數D.高變異系數【答案】A4、下列關于營業稅稅務籌劃的說法，錯誤的是()。A.在不動產銷售業務中，應盡量減少流轉環節，以取得節稅利益B.在不動產銷售業務中，應盡量增加流轉環節，以取得節稅利益C.營業稅納稅人可以通過分解營業額，縮小計稅依據，減少應納稅款D.建筑安裝企業在從事安裝工程作業時，應盡量不將設備價值作為安裝工程產值，可由建設單位提供機器設備，建筑安裝企業只負責安裝.取得的只是安裝費收入，使得營業額中不包括所安裝設備價款，從而達到節稅的目的【答案】B5、教育儲蓄是國家鼓勵公民投資教育而推出的一個儲蓄品種，其最低起存金額()元。A.500B.100C.50D.10【答案】C6、債券市場上利率風險是現券交易的最大風險，債券的久期對衡量利率風險有重要的作用，關于久期下列說法正確的是()。A.債券到期收益率降低，則久期變短B.債券息票利率提高，則久期變長C.債券到期時間減少，則久期變長D.零息債券的久期等于它的到期時間【答案】D7、關于等額本息法的描述，()是錯誤的。A.采用等額本息法進行還款，每月所還款項相同B.采用等額本息法進行還款，每月所還本金相等C.使用財務計算器進行等額本息法的計算，實際上是利用了年金的原理D.使用等額本息法，每月所還款項中，利息是逐步減少的【答案】B8、在行為金融學理論的各種心理模式中，()理論認為在許多背景下這都是一種“信息—反應”機制。即：股票市場的價值本身是不明確的，人們不可能知道一種股票指數的價值是多少，今天它是否真的“值”1000元或者800元或者1200元，還沒有一個理論能夠很好的回答這個問題，那么在沒有更好信息時，過去的價格（或其他可比較的價格）可能是今日價格的重要決定因素。A.心理賬戶B.前景C.分離效應D.錨定【答案】D9、奧肯定律是指失業率與實際GDP之間呈()。A.正相關關系B.負相關關系C.等差級數關系D.亂數關系【答案】B10、王老板多年經商，資產過億，富甲一方。他希望對其個人財產提供最高層次的經營管理，是符合王老板要求的個人理財服務類型是()A.大眾銀行大眾理財B.富裕銀行貴賓理財C.私人銀行財富管理D.外資銀行vip服務【答案】C11、不滿()的未成年人是無民事行為能力人。A.9周歲B.10周歲C.11周歲D.12周歲【答案】B12、某債券面值100元，每半年付息一次，利息5元，債券期限為5年，若一投資者在該債券發行時以118.66元購得，則其實際的年收益率是()。A.5.88%B.6.09%C.6.25%D.6.41%【答案】B13、交易所股票交易實行價格漲跌幅限制，其中ST和*ST股票價格漲跌幅比例為()。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】B14、王先生的性格特點是實事求是、仔細、客觀、獨立、理性化分析問題，王先生符合以下()的性格特點。A.現實主義者B.理想主義者C.行動主義者D.實用主義者【答案】A15、對于一個大學高年級學生而言，他的短期目標不包括()。A.租賃房屋B.獲得銀行的信用額度C.滿足日常開支D.開始投資計劃【答案】D16、下列關于遺囑撤銷和修訂的說法，錯誤的是()。A.遺囑撤銷后沒有設立新的遺囑的，前一個遺囑依然有效B.遺囑人生前的行為如果與遺囑內容相抵觸的，推定遺囑人對遺囑作了修訂、撤銷C.遺囑人故意銷毀遺囑的，推定為遺囑人撤銷遺囑D.遺囑的修訂、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實施【答案】A17、某投資者正在考察一只股票，并了解到當前股市大盤平均收益率為12%，同期國庫券收益率為5%，已知該股票的β系數為1.5，則該只股票的期望收益率為()。A.13.5%B.14%C.15.5%D.16.5【答案】C18、在財務安全的模式下，收入曲線一直在支出曲線的()。A.平行B.下方C.上方D.右方【答案】C19、下列關于股價與經濟周期相互關系的描述錯誤的是()。A.經濟總是處在周期性運動中，股價伴隨經濟相應地波動，但股價的波動超前于經濟運動，股市的低迷和高漲不是永恒的B.投資者要正確把握當前經濟發展處于經濟周期的何種階段，對未來做出正確判斷，切忌盲目從眾，否則極有可能成為別人的“盤中餐”C.投資者要把握經濟周期，認清經濟形勢，不要被股價的“小漲”、“小跌”驅使而追逐小利或回避小失D.經濟的景氣來臨之時首當其沖上漲的股票往往在衰退之時最后下跌，典型的情況是，能源、設備等股票在上漲初期將有優異表現，其抗跌能力強【答案】D20、在會計核算的基本前提中，界定會計核算和會計信息的空間范圍的是()A.會計主體B.持續經營C.會計期間D.貨幣計量【答案】A21、保險中的第二受益人是指()。A.兩個受益人中較年輕的一個B.第一受益人的法定繼承人C.第一受益人的子女D.當第一受益人不存在后有權繼承的人或機構【答案】D22、投資工具依其風險由低至高排列，正確的是()。A.投機股、績優股、有擔保公司債券、國庫券B.增長型基金、平衡型基金、有擔保公司債券、定期存款C.定期存款、有擔保公司債券、認股權證、平衡型基金D.國庫券、有擔保公司債券、平衡型基金、期貨【答案】D23、某后付年金每年付款額2000元，連續15年，年收益率4%，則年金現值為()元。A.22236.78B.23126.25C.21381.51D.30000.00【答案】A24、對個人報市場價格出租的居民住房，暫按()的稅率征收營業稅。A.3%B.4%C.5%D.10%【答案】A25、夫妻之間有的權利義務關系不包括()。A.相互扶養B.相互繼承C.相互撫養D.平等處理共有財產【答案】C26、如果李凌面臨一個月投資項目：70%的概率在一年內讓自己的投資基金額翻倍，30%的概率讓自己的投資金額減半。則該項投資收益率的標準是()。A.55.00%B.47.25%C.68.74%D.85.91%【答案】A27、夫妻財產協議要根據()制定。A.合同法B.婚姻法C.物權法D.繼承法【答案】B28、資產是指過去的交易事項形成并由企業擁有或控制的資源，對該資源的預期會給企業帶來經濟利益。以下對于資產定義的理解，說法錯誤的是()。A.或有資產不能作為企業的資產確認B.企業對融資租入的固定資產沒有所有權C.企業對資產負債表中的資產都擁有所有權D.不能給企業帶來未來經濟利益的資產則不能作為資產加以確認【答案】C29、理財規劃師在為客戶制定投資規劃之前必須了解客戶以及客戶家庭的各方面信息，并經過分析后確定客戶的理財目標，關于確定投資目標的原則下列表述不正確的是()。A.投資目標要具有現實可行性B.投資目標要精確，不可有彈性C.投資目標期限要明確D.投資目標要與客戶總體理財目標一致，不可違背【答案】B30、某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投資者要求的年收益率為120，則其價格應當為()元。A.45.71B.32.20C.79.42D.100.00【答案】B31、如果潘先生在持有至第三年末時出售該債券，當時市場利率為8。7%。則潘先生出售該債券的價格為（）元。A.1135.9B.1134.20C.1104.13D.1066.09【答案】D32、在各種遺囑形式中，不需要見證人的遺囑形式是()。A.公證遺囑B.自書遺囑C.代書遺囑D.口頭遺囑【答案】B33、年金必須滿足三個條件，不包括以下的()。A.每期的金額固定不變~B.流入流出方向固定C.在所計算的期間內每期的現金流量必須連續D.流入流出必須都發生在每期期末【答案】D34、在資本資產定價模型(CAPM)中，度量了()。A.投資組合的絕對風險相對于市場組合絕對風險的比例B.投資組合的絕對風險相對于市場組合相對風險的比例C.投資組合的相對風險相對于市場組合絕對風險的比例D.投資組合的相對風險相對于市場組合相對風險的比例【答案】A35、下列關于收養關系的說法中，不符合我國法律規定的是()。A.養子女的法律地位與婚生子女的法律地位完全相同B.養子女與婚生子女依法享有平等的繼承權C.養子女與養父母的近親屬間的權利義務關系，適用法律關于子女與父母的近親屬關系的規定D.養子女既可以繼承養父母的遺產，也可以繼承生父母的遺產【答案】D36、下列現象中不屬于法律事實中的“行為”的有()。A.甲將乙的自行車據為已有B.乙將丙毆打致傷C.丙出版了一本書D.丁被汽車撞傷【答案】D37、各保險公司通常會對目標客戶群進行細分，每家公司在經營特定保險產品方面的優勢是不一樣的，針對這一市場特點，理財規劃師為客戶選擇保險公司時應該考慮()因素。A.保險公司的償付能力B.保險公司的服務質量C.保險公司的機構網絡D.保險公司的經營特長【答案】D38、周建持有的某零息債券在到期日的價值為1000元，償還期為25年，如果該債券的年收益率為15%則其久期為()。（計算過程保留小數點后兩位）A.19.3年B.16.7年C.23.9年D.25.0年【答案】D39、()是基礎性金融產品中風險最高的。A.股票B.基金C.債券D.黃金【答案】A40、下列有關存貨流動性的說法，錯誤的是()。A.存貨的流動性，一般用存貨的周轉速度指標（即存貨周轉率或存貨周轉天數）來反映B.用時間表示的存貨周轉率就是存貨周轉天數C.一般來說，存貨周轉次數越多，周轉天數越少，存貨流動性就越強D.存貨周轉率越快越好【答案】D41、按照風險和收益標準劃分的股票類型不包括下列()。A.藍籌股B.潛力股C.績優股D.垃圾股【答案】B42、在以期望收益為縱坐標、均方差為橫坐標的平面坐標系中，無差異曲線位置越低，表明其代表的滿意程度()。A.越高B.越低C.趨于0D.趨于1【答案】B43、某人希望在5年后取得本利和1萬元，用于支付一筆款項。若按單利計算，利率為5%，那么，他現在應存入()元。A.8000B.9000C.9500D.7800【答案】A44、投資者準備投資債券，該債券在上海證券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要報酬率6%，期限10年，目前距離到期日還有5年，每年付息一次，當前交易所交易價格顯示為93元，則該債券目前的交易價格()。A.偏低B.偏高C.正好等于債券價值D.無法判斷【答案】A45、接上題，X方差為()。A.0.95B.0.785C.1.90D.1.57【答案】D46、依照有關產業發展的法律或具有法律效應的各種規章制度，對產業活動進行行政干預的行為屬于()。A.產業政策的直接干預手段B.產業政策的間接干預手段C.行政政策的直接干預手段D.行政政策的間接干預手段【答案】A47、理財規劃師為王總設計了風險節稅方案，解釋說風險節稅主要是考慮了節稅的()，它與絕對節稅原理、相對節稅原理并行不悖。A.風險價值B.收益性C.成本性D.無風險收益【答案】A48、被動管理基金最常采用的策略是建立()。A.成長型基金B.指數型基金C.平衡型基金D.債券型基金【答案】B49、下列有關工業增加值說法正確的是()。A.工業增加值是指工業企業在報告期內以貨幣形式表現的工業生產活動的中間成果B.工業增加值收入法的計算公式是：工業增加值=固定資產折舊+勞動者報酬+生產稅凈額+營業盈余C.工業增加值收入法的計算公式是：工業增加值=工業總產值-工業中間投入D.營業盈余指企業單位在報告期內創造的增加值的總額【答案】B50、關于GDP和GNP的說法錯誤的是()。A.GDP與國土原則相聯系在一起，GNP與國民原則相聯系B.凡是在本國領土上創造的收入，不管是不是本國國民所創造，都納計入本國GDPC.某日本公司在我國的子公司的利潤應計入我國的GNPD.某美國公司在日本的子公司的利潤應計入美國的GNP【答案】C51、某國總人口為1.5億，其中勞動力人數為8000萬，實業人數為500萬，則該國的失業率為()。A.53.3%B.6.25%C.3.33%D.5.25%【答案】B52、根據我國《公司法》的規定，下列各項中，屬于有限責任公司董事會行使的職權是()。A.決定減少注冊資本B.聘任或解聘公司經理C.聘任和解聘董事D.修改公司章程【答案】B53、股票和債券構成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于()。A.增長型組合B.收入型組合C.平衡型組合D.指數型組合【答案】B54、政策性銀行是一類重要的金融機構，目前我國共有三家政策性的銀行，其中不包括()A.國家開發銀行B.國家發展銀行C.中國進出口銀行D.中國農業發展銀行【答案】B55、根據《稅收征管法》的規定，納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處()元以下的罰款。A.500B.1000C.2000D.5000【答案】C56、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計劃今年買房，國慶期間結婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經過多方對比，目前認為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環路附近，面積87平方米，價格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸款；另外一套（乙）房子位于三環外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價格6800元/平方米，但需要首付三成。假設小潘和女友合計可以獲得的公積金貸款為40萬元，不足部分的房款可以通過銀行貸款來解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業貸款的利率為5.2%。A.197028.80B.194897.60C.244212.80D.241431.20【答案】A57、小顧和小時計劃年底結婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時為5000元，租房居住，二人已經儲蓄8萬元，其中5萬元用于結婚各項開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%（以稅前收入為基礎）作為基金定投，持續投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。A.50%B.25%C.35%D.45%【答案】B58、訴訟時效期間屆滿后的延長，由()決定。A.人民法院B.當事人事先的約定C.當事人事后的協商D.客觀情況【答案】A59、人民幣通知存款利率較活期存款高，是大額資金管理的好方式，但其開戶及取款起點較高：人民幣通知存款開戶起存金額()萬元，最低支取金額為()萬元。A.5；3B.5；5C.3；1D.3；3【答案】B60、姜先生打算為剛剛出生的孫子購買一份人身保險，理財規劃師告訴他不能購買，因為他對孫子不具有可保利益，關于可保利益的說法不正確的是（）。A.可保利益不是保險標的的本身B.可保利益是保險合同的客體C.可保利益是保險合同生效的依據D.可保利益是保險合同的利益【答案】A61、財政政策對經濟的干預是通過財政制度的()進行的。A.潛在調節器和斟酌使用的財政政策B.內在穩定器和斟酌使用的財政政策C.潛在調節器和乘數效應D.內在穩定器和乘數效應【答案】B62、某投資者以800元的價格購買了一次還本付息的債券，持有2年后以950元的價格賣出，那么該投資者的持有期收益率為()。A.9%B.7.90%C.10%D.9.38%【答案】D63、()是指經濟系統本身具有一種減少各種對國民收入沖擊的機制，能夠在經濟繁榮時期自動抑制膨脹，在經濟衰退時期自動減輕蕭條。A.保持農產品價格穩定的政策B.政府支出的自動變化C.稅收的自動變化D.自動穩定器【答案】D64、將不動產無償贈與他人，其納稅義務發生時間為()。A.不動產所有權轉移的當天B.不動產使用權轉移的下一個月C.不動產所有權轉移的第二天D.不動產使用權轉移的第三夫?！敬鸢浮緼65、()指為了日常生活的方便所產生的持有貨幣的愿望。A.交易動機B.謹慎動機C.投機動機D.炫富動機【答案】A66、對實行超額累進稅率的個人收入進行稅收籌劃，基本方法是()。A.隱瞞收入B.盡量降低收入總額C.集中收入，以提高每次的應稅所得D.通過改變支付次數、收入均衡支付等方法，以降低每次的應納稅所得額【答案】D67、最常見的動態資產配置方法不包括()。A.購買并持有B.固定比例組合C.投資組合保險D.變動比例組合【答案】D68、小何公司為所有員工投保了團體壽險，不久小何因個人原因離開公司，則小何的該壽險()。A.在離職日后.30天內繼續有效B.在離職日后31天內繼續有效C.在離職日后60天內繼續有效D.無效，因為小何已經離職【答案】B69、張自強從多種開放式基金中任意選擇一只進行定期定投，如果選中的那只開放式基金的凈值小于0.8元的概率是0.2，凈值在(0.8，0.9)元的概率是0.3，則凈值不小于0.8元的概率是()。A.0.2B.0.3C.0.7D.0.8【答案】D70、下列關于權責發生制原則的說法，錯誤的是()。A.根據權責發生制原則，凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，不論款項是否收付都應作為當期的收入和費用處理B.權責發生制原則的核心是根據權責關系的實際發生和影響期間來確認企業的收支和損益C.權責發生制比收付實現制能夠更加準確地反映特定會計期間真實的財務狀況D.在實務上，個人及家庭收支流量的記錄方法都是比照企業會計的權責發生制，每筆交易都做借貸分錄來記賬【答案】D71、在理財規劃合同中，有利于清楚的說明簽約的原因、條件和目的的條款是()。A.當事人條款B.鑒于條款C.違約責任條款D.解決爭議條款【答案】B72、王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛l周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準備備用現金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補充醫療保險，兩位老人也有社會醫療保險，全家人都沒有購買商業保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。根據案例回答30～42題。A.20000B.19005C.19858D.18025【答案】D73、投資者孫女士屬于風險厭惡型，在進行證券投資時希望將各種風險降低到可以承受的程度，但并不是任何一種風險都是可以直接控制的，尤其是系統風險，以下風險屬于系統風險的是()。A.利率風險B.信用風險C.經營風險D.財務風險【答案】A74、李某出版的詩集銷量很好，2005年上半年銷售數量達到3萬多冊，獲得稿酬6萬元，下半年因添加印數而又取得追加稿酬5萬元，則李某稿酬收入需要交納的所得稅為()。A.2816元B.12320元C.14000元D.17600元【答案】B75、購房者與商業銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額的()繳納印花稅。A.0.05%B.0.01%C.0.005%D.0.001%【答案】C76、客戶的風險偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的風險偏好可以分為五種類型，其中不包括()。A.保守型B.輕度保守型C.高度進取型D.輕度進取型【答案】C77、小劉手中持有2萬元的貨幣市場基金，他想查看基金增長情況，通常反映貨幣市場基金收益率高低有兩個指標：一是七日年化收益率；二是每萬份基金單位收益。影響貨幣市場基金收益率的主要因素不包括()。A.通貨膨脹趨勢VB.利率因素C.規模因素D.收益率趨同趨勢【答案】A78、某債券為10年期普通債券，票面價值100元，票面利率5%，每半年付息一次，小張在債券發行一年后購入該債券，購入時的到期收益率為8%，則小張購買該債券的價格為()元。A.81B.86C.92D.102【答案】A79、關于合伙損益分配的說法中，()是正確的。A.合伙損益由合伙人依照合伙協議約定的比例分配和分擔，這是合伙損益的一般原則B.合伙損益由合伙人平均分配和分擔，這是合伙損益的_般原則C.合伙協議可以約定將全部利潤分配給出資最多的合伙人D.合伙協議可以約定由部分合伙人承擔全部虧損【答案】A80、下列關于大額可轉讓定期存單的說法，錯誤的是()。A.20世紀60年代起源于美國B.大部分存單期限在1年以內C.面額大、利率高、記名、不可轉讓流通D.類似于有價債券，是一種新型的金融工具【答案】C81、下列()不征收城鎮土地使用稅。A.農村集體所有的土地B.城市內國家所有土地C.縣城內集體所有的土地D.工礦區內集體所有的土地【答案】A82、小王今年15歲，父母雙亡。小王有一個哥哥和一個姐姐，小王的祖父母和外祖父母尚健在。則小王的第一順序監護人是()。A.小王的哥哥B.小王的姐姐C.小王的祖父母D.小王的叔叔【答案】C83、姜先生打算為剛剛出生的孫子購買一份人身保險，理財規劃師告訴他不能購買，因為他對孫子不具有可保利益，關于可保利益的說法不正確的是（）。A.可保利益不是保險標的的本身B.可保利益是保險合同的客體C.可保利益是保險合同生效的依據D.可保利益是保險合同的利益【答案】A84、離婚無論對家庭還是夫妻任何一方都會產生重大的影響，其中最突出的方面就體現在()。A.財產的分割問題B.子女的撫養問題C.老人的贍養問題D.其他【答案】A85、()是指從結婚到新生兒誕生的這段時間，一般為1—3年。A.單身期B.家庭與事業形成期C.家庭與事業成長期D.退休前期【答案】B86、優先股的收回方式有三種，下列()不屬于。A.注銷方式B.溢價方式C.創立“償債基金”D.轉換方式【答案】A87、經過長期的觀察發現當A股票價格上升時，B股票價格則下跌；當A股票價格下跌時，B股票價格則上漲。那么A股票與B股票價格的協方差()。A.為正B.為負C.為零D.無法確定【答案】B88、甲公司向乙公司發出要約，欲向其出售一批貨物。要約發出后，甲公司因進貨渠道發生困難而欲撤回要約。甲公司撤回要約的通知應當()。A.在要約到達乙公司之前到達乙公司B.在乙公司發出承諾之前到達乙公司C.在收到承諾前到達乙公司D.在乙公司發出承諾的同時到達乙公司【答案】A89、某公司投保了企業財產保險，該公司應當在保險起保后（）日內，按照保險費率一次性交清保險費。A.60B.30C.15D.7【答案】C90、理財規劃師書寫的綜合理財建議書的特點不包括()。A.操作的專業化B.分析的量化性C.目標的指向性D.書寫的規范性【答案】D91、李先生投資的一只股票預計一年后發放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增長，若李先生要求的回報率為15%則股票現在的價值應為()。A.12元B.10元C.15元D.17元【答案】B92、某債券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率為6%，則該債券的久期為()。A.1.9519B.2.9519C.3.9519D.4.9519【答案】A93、人壽保險信托產品可以結合保險與信托的優勢。充分實現風險管理的目的。關于人壽保險與信托相結合的適用形式，下列說法錯誤的是()。A.以信托財產支付保險費，但保險金不成為信托財產B.以保險金作為信托則產，但保險費由投保人另付C.保險費由信托財產支品，而且保險金成立信托財產D.以保險金作為信托財產，但投保人不再支付保險費【答案】D94、在理財規劃合同中，有利于清楚的說明簽約的原因、條件和目的的條款是()。A.當事人條款B.鑒于條款C.違約責任條款D.解決爭議條款【答案】B95、接上題，除了取得獎金的員工享受額外收益外，呂總也為此獲得了()元的成本節約。A.240B.176.2C.264.2D.300【答案】A96、在制定投資目標之前，理財規劃師要明確客戶的約束條件，這些約束條件不包括()。A.投資的不可獲取性B.投資期限C.稅收狀況D.流動性【答案】A97、匯率變動將受到很多因素的影響，下列說法中()是正確的。A.如果一國經濟加速增長，將促使本國貨幣貶值B.利率調整對匯率沒有影響C.本國發生通貨膨脹，會促使本幣升值D.本國發生國際收支順差，本幣將相對升值【答案】D98、對實行超額累進稅率的個人收入進行稅收籌劃，基本方法是()。A.隱瞞收入B.盡量降低收入總額C.集中收入，以提高每次的應稅所得D.通過改變支付次數、收入均衡支付等方法，以降低每次的應納稅所得額【答案】D99、關于父母子女關系，下列說法中正確的是()。A.養父母離婚，養父母與養子女間的權利義務消除B.生父母對其非婚生子女是無條件地享有繼承權C.養兄弟姐妹是一種擬制的旁系血親關系D.繼兄弟姐妹是一種擬制的旁系血親關系【答案】C100、無風險收益率為5%，市場期望收益率為10%的條件下：A證券的期望收益率為12%，β系數為1.1；B證券的期望收益率為15%，β系數為1.2；那么投資者的投資策略為()。A.買進A證券B.買進B證券C.買進A證券或B證券D.買進A證券和B證券【答案】D101、小周購買了一輛卡車進行貨物運輸，并向保險公司投保了車損險和第三者責任險，兩年后小周駕駛的卡車發生交通意外車輛全損，后經交通部門認定事故原因卡車嚴重超載，則保險合同()。A.無效B.有效C.效力未定D.需保險公司確定【答案】B102、如果兩個不同投資方案的期望值與方差值均不同，則變異系數小者()。A.與變異系數大者投資風險一樣B.比變異系數大者投資風險大C.比變異系數大者投資風險小D.無法比較【答案】C103、下列經濟指標中，屬于滯后指標的是()。A.失業的平均期限B.貨幣供給量C.國內生產總值D.個人收入【答案】A104、下列各項中，可以作為合理稅收籌劃方法的是()。A.用發票沖抵費用B.以多人名義分領勞務報酬C.盡量采用現金交易D.充分利用費用扣除規定【答案】D105、()屬于保險合同的當事人。A.被保險人B.保險人C.受益人D.保險代理人【答案】B106、保險產品一般存在的躉繳和期繳兩種繳費方式，其中()的基本思路是保險公司每年可以收到一筆相等的保費，所收取得的保費在數學上等于相應的躉繳保費。A.水平保費計劃B.可變保費計劃C.年可續定期計劃D.不可變保費計劃【答案】A107、某企業資產總額為100萬，負債為20萬元，再以銀行存款30萬元購進材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產總額為()。A.60萬元B.90萬元C.50萬元D.40萬元【答案】B108、反映企業財務狀況的會計要素不包括()。A.資產B.負債C.所有者權益D.利潤【答案】D109、非執業理財規劃師違反職業道德，行業自律機構應采取的制裁不包括()。A.取消其理財規劃師資格B.終生不得執業C.不得再次參加理財規劃師職業資格考試D.罰款【答案】D110、香港股市的H股長期以來存在著明顯相對于A股的折價現象，但作為理財規劃師，也需要關注港股的風險相比較A股投資又增加了若干額外的風險，（）不屬于上述風險之列。A.賣空風險B.匯率風險C.漲跌幅風險D.利率風險【答案】C111、根據2008年的金融嚴峻形勢，投資者預測，未來1年內，短期國庫券利率上調的概率為55%，并且政府已經明確表示，未來1年內會調整短期國庫券利率，那么，未來1年內，短期國庫券利率下調的概率為()。A.0B.45%C.55%D.100%【答案】B112、為進一步抑制投機和投資性購房需求，從2006年6月1日起，個人購買普通住房超過五年（含五年）轉手交易的，銷售時()。A.全額征收營業稅B.減半征收營業稅C.免征營業稅D.按轉讓的凈所得額征收營業稅【答案】C113、下列證券組合中,通常投資于市政債券的是()。A.避稅型證券組合B.收入型證券組合C.增長型證券組合D.收入和增長混合型證券組合【答案】A114、以下情況中，()達到了財務自由。A.月收入3000元，全部為工資收入，月支出2500元B.月收入5000元，其中4000元是工資收入，1000元是投資收入；月支出3000元C.月收入7000元，其中5000元是工資收入，2000元是投資收入；月支出8000元D.月收入5000元，其中1500元是工資收入，3500元是投資收入；月支出2000元【答案】D115、以下不屬于退休前期客戶特征的是()。A.此時的個人事業一般處于巔峰狀態，但身體狀況開始下滑B.這一時期最重要的應該是準備退休金，同時提高資產收益的穩健性C.這一時期家庭已經完全穩定，子女也已經經濟獨立D.這一時期個人（家庭）最主要的目標就是安度晚年，并開始有計劃地安排身后事【答案】D116、隨著生活水平、醫療水平的提高，我國人口的壽命逐年增加，保險公司在設計保險產品的時候需要充分考慮到未來死亡率的變化，一般來說()。A.實際死亡率會高于定價使用的生命表B.實際死亡率會低于定價使用壽命表C.實際死亡率會等于定價使用的生命表D.實際死亡率會高于預期死亡率【答案】B117、境內某公司為其雇員（中國公民）代扣代繳個人所得稅，2014年10月支付給陳生的不含稅工資為4500元人民幣，則該公司為陳生代扣代繳的個人所得稅為()元。A.250.00B.2794.12C.419.12D.30.93【答案】D118、當個人取得的月收入為()元時，作為勞務報酬所得的稅負與作為工資、薪金所得課稅的稅負相等。A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】C119、關于退休養老規劃的下列說法不正確的是()。A.退休養老規劃應當提前規劃B.隨著老年型社會的到來，退休養老規劃更具有急迫性C.退休養老規劃需要考慮退休后的收入和支出等情況D.退休養老規劃就是購買商業性養老保險【答案】D120、某客戶了解到人壽保險是財產傳承手段之一，其特性不包括()。A.人壽保險一般不會影響客戶遺產的價值B.人壽保險賠償金通常不可以作為遺產C.人壽保險的保障功能在保險賠償金交給受益人后弱化或終止D.入壽保險能夠更好地實現客戶財產的保位增位【答案】D121、朱先生貸款12萬元購置了一輛新車，貸款利率5.5％，3年還清，等額本息方式還款，則每月還款金額約為（）元。A.3707B.3624C.4007D.4546【答案】B122、如果債券的修正久期為8，當到期收益上升20個基點時，債券的價格將()。A.下降16%B.上升1.6%C.下降1.6%D.上升16%【答案】C123、分析客戶財務狀況是理財服務流程的重要步驟，()不屬于分析客戶財務狀況的主要內容。A.投資偏好分析B.資產負債表分析C.現金流量表分析D.財務比率分析【答案】A124、假設需要課稅的債券到期收益率是8%，投資者面臨的稅率是30%，則其稅后收益率為()。A.5.6%B.6.2%C.3.75%D.9%【答案】A125、下列關于營業稅的減免政策，說法錯誤的是()。A.個人轉讓著作權，免征營業稅B.對個人按市場價格出租的居民住房，免征營業稅C.將土地轉讓給農業生產者用于農業生產，免征營業稅D.個人從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術咨詢、技術服務業務取得的收入，免征營業稅【答案】B126、劉先生從事理財規劃多年，尤其擅長保險規劃的制定，他向投保人介紹的最大誠信原則正確的是()。A.告知是用來約束投保人的B.棄權是用來約束投保人的C.禁止反言是用來約束保險人的D.禁止反言可以先于棄權存在【答案】C127、名義利率、實際利率和通貨膨脹之間的關系是()。A.名義利率=實際利率+通貨膨脹率B.名義利率=實際利率-通貨膨脹率C.名義利率=實際利率/通貨膨脹率D.名義利率=實際利率*通貨膨脹率【答案】A128、投保健康險時，為防止出現()，保險人通常要求被保險人體檢。A.道德風險B.投機風險C.責任風險D.逆選擇【答案】D129、羅先生打算出租自己的一套住房。理財規劃師建議羅先生裝修后再出租，因為房屋裝修費每月最高可以在稅前列支()。A.1000元B.500元C.800元D.200元【答案】C130、某畫家月初將其精選的書畫作品交由某出版社出版，從出版社取得報酬10萬元。該筆報酬在繳納個人所得稅時適用的稅目是()。A.工資薪金所得B.勞務報酬所得C.稿酬所得D.特許權使用費所得【答案】C131、行業的發展與國民經濟總體的周期變動之間有一定的聯系，按照兩者聯系的密切程度劃分，可以將行業分為()。A.幼稚型行業、周期型行業、衰退型行業B.增長型行業、周期型行業、防守型行業C.衰退型行業、成長型行業、初創型行業D.周期型行業、增長型行業、衰退型行業【答案】B132、對于個人因解除勞動合同而取得一次性經濟補償收入，應按()項目計征個人所得稅。A.工資、薪金所得B.勞務報酬所得C.偶然所得D.其他所得【答案】A133、如果基礎貨幣為5億，活期存款準備金率為10%，定期存款準備金率為2%，定期存款比率為30%，超額準備金率為5%，通貨比率為20%，則貨幣存量為()億元。A.9.23B.12.45C.16.2D.16.85【答案】D134、下列遺囑形式中，不須有見證人在場見證方為有效的遺囑是()。A.錄音遺囑B.口頭遺囑C.代書遺囑D.自書遺囑【答案】D135、隨著年齡的增長，陳先生越發覺得健康的可能，找到理財規劃師咨詢，理財規劃師介紹購買健康保險的原則包括()。A.購買健康險早晚都合適B.選擇躉繳保險費方式C.根據需要選擇補償型和給型產品D.選擇保額高的健康險產品【答案】C136、理財規劃師為客戶制定綜合理財規劃建議書的作用不包括()。A.認識當前財務狀況B.明確現有問題C.體現理財專業化程度D.改進不足之處【答案】C137、預期某信托基金在今后的25年內的平均收益為每年7.5%，某投資者投資1000元，25年后贖回時需要一次性繳納20%的稅收，投資者因此而損失的價值為()元。A.6098B.5078C.4058D.1020【答案】D138、2006年5月24日，建設部等九部門下發《關于調整住房供應結構穩定住房價格的意見》中，提出：自200年6月1日起，個人住房按揭貸款首付不得低于()。對購買自住住房且套型建筑面積90平方米以下的仍執行首付比例20%。A.50%B.35%C.40%D.30%【答案】D139、理財規劃師在給客戶做投資規劃時，應對客戶的投資目標按時間進行簡單的分類，下列不屬于短期目標的是()。A.裝修房屋B.30歲進行養老規劃C.休閑旅游D.購買手提電腦【答案】B140、關于GDP和GNP的說法錯誤的是()。A.GDP與國土原則相聯系在一起，GNP與國民原則相聯系B.凡是在本國領土上創造的收入，不管是不是本國國民所創造，都納計入本國GDPC.某日本公司在我國的子公司的利潤應計入我國的GNPD.某美國公司在日本的子公司的利潤應計入美國的GNP【答案】C141、根據保險信托設定的性質的劃分，人壽保險信托可以分為()。A.遺囑信托、生前信托、他益信托、自益信托B.積極保險信托、消極保險信托C.可撤銷的人壽保險信托、不可撤銷的人壽保險信托D.附基金的人壽保險信托、不附基金的人壽保險信托【答案】A142、劉某由所在工作單位安排，承接了一個國家軟科學研究項目，在工作期間出版了一本有關企業管理方面的專著并獲稿費15000元，此稿酬應()。A.全部歸劉某所在單位B.歸劉某所有，由劉某所在單位繳納所得稅C.歸劉某所有，但劉某應繳納個人所得稅D.歸劉某所在單位，但應拿出一部分獎勵劉某【答案】C143、下列遺囑形式中，不須有見證人在場見證方為有效的遺囑是()。A.錄音遺囑B.口頭遺囑C.代書遺囑D.自書遺囑【答案】D144、外匯的主要內容是()。A.外國貨幣B.外幣支付憑證C.外幣有價證券D.特別提款權【答案】B145、政策性銀行是一類重要的金融機構，目前我國共有三家政策性的銀行，其中不包括()A.國家開發銀行B.國家發展銀行C.中國進出口銀行D.中國農業發展銀行【答案】B146、現金規劃來源于客戶的短期需求，而()不屬于客戶短期需求的動機。A.交易動機B.謹慎動機或預防動機C.投機動機D.個人偏好【答案】D147、下列關于個人所得稅的說法，錯誤的是()。A.個人所得稅是對個人（自然人）取得的各項應稅所得征收的一種稅B.個人所得稅的納稅義務人，包括中國公民、在中國有所得的外籍人員（包括無國籍人員）和香港、澳門、臺灣同胞C.個人所得稅的納稅義務人依據住所這一個標準，區分為居民納稅人和非居民納稅人D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔不同的納稅義務【答案】C148、在財務安全的模式下，收入曲線一直在支出曲線的()。A.平行B.下方C.上方D.右方【答案】C149、需求拉動型通貨膨脹的原因是()。A.總需求大于總供給B.貨幣工資增長率超過勞動生產率增長率C.壟斷利潤提高D.需求結構轉移【答案】A150、()是指以被保險人在規定時期內死亡為條件，給付死亡保險金的保險。A.兩全保險B.萬能壽險C.定期人壽保險D.終身人壽保險【答案】C多選題（共50題）1、權益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強、最具代表性的指標，許多投資者也將此指標作為衡量上市公司業績的一個重要指標進行分析，對上市公司來講，其提高權益凈利率的途徑包括()。A.加強銷售管理，提高凈利潤占銷售收入的比重B.加強資產管理，加快資產周轉速度C.加強負債管理D.妥善安排資本結構，增加權益乘數E.加大投資力度，增加投資收益【答案】ABD2、國際銀行的國際貸款是20世紀70年代國際金融市場上發展最。的業務之一，主要包括()。A.普通貸款B.辛迪加貸款C.信托貸款D.聯合貸款E.項目貸款【答案】BD3、下列屬于個人獨資企業應當解散的法定事由的是()。A.投資人決定解散B.投資人死亡C.投資人被宣告死亡，其繼承人決定放棄繼承D.被依法吊銷營業執照E.投資人死亡又無繼承人【答案】ABCD4、信托投資公司是一種以受托人的身份代人理財的金融機構，其主要業務包括A.代理保管B.金融租賃C.證券發行及投資D.金融咨詢E.代理證券買賣【答案】ABCD5、在宏觀經濟目標中，關于物價穩定的說法正確的是()。A.物價總水平的穩定B.物價不穩定對經濟發展沒有影響C.每種商品的價格固定不變D.通常用物價指數來表示一般價格水平的變化E.物價穩定與經濟增長之間不存在矛盾【答案】AD6、通常情況下，客戶的個人收入支出表分為三欄，包括()。A.收入B.支出C.利潤D.結余E.負債【答案】ABD7、商業信用與銀行信用的關系表現為()。A.商業信用是銀行信用產生的基礎B.銀行信用推動商業信用的完善C.銀行信用大大超過商業信用，可以取代商業信用D.兩者相互促進E.銀行信用的出現使商業信用進一步得到發展【答案】ABD8、下列貨物銷售征收消費稅的有()。A.汽車銷售公司代銷小汽車B.汽車修理廠銷售汽車輪胎C.金店零售金銀首飾D.手表廠生產銷售高檔手表（不含稅價為12000元/塊）E.超市銷售白酒【答案】CD9、企業的現金流量表通常包含()。A.經營活動現金流量B.籌資活動現金流量C.投資活動現金流量D.主營業務現金流量E.非主營業務現金流量【答案】ABC10、關于公司章程的訂立的說法()錯誤。A.公司章程訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式B.共同訂立章程是指由全體股東或發起人共同起草、協商制定公司章程、否則公司章程不得生效C.部分訂立章程是指由全體股東或發起人中的部分成員負責起草，制定公司章程，2/3以上股東或發起人簽字同意的制定方式D.公司章程必須采取書面方式E.公司章程經全體股東或發起人口頭同意即生效【答案】C11、下列關于年金系數關系的說法，錯誤的是()。A.普通年金終值系數+普通年金現值系數=1B.普通年金終值系數*償債基金系數=1C.普通年金現值系數+投資回收系數=1D.預付年金終值系數*預付年金現值系數=1E.普通年金終值系數+預付年金終值系數=【答案】AC12、關于公證的特征，下列說法正確的是()。A.公證是由國家專門司法證明機構依照法定程序進行的一種特殊的證明活動B.公證證明的對象是當事人之間有爭議的法律行為C.公證書在法律上具有特定的效力和普遍的法律約束力D.公證是一種訴訟活動E.公證的基本原則是“真實”與“合法”的統一，是預防性的法律制度【答案】AC13、本位貨幣的特點是()。A.易于保存B.價值穩定C.具有無限法償性D.調整經濟的主要工具E.一切交易行為最后的支付工具【答案】C14、個人客戶體現在理財規劃建議書中的理財目標主要包括()。A.個人財富的增加，生活期望的滿足B.退休和身后資產的積累C.個人財務的安全D.消費支出的合理E.為社會做貢獻【答案】ABCD15、以下屬于理財規劃師正文部分的有()。A.前言B.家庭基本情況和財務狀況分析C.客戶的理財目標D.理財規劃假設前提E.分項理財規劃【答案】BC16、下列各項中，屬于期間費用的有()。A.管理費用B.制造費用C.財務費用D.營業費用E.待攤費用【答案】ABC17、理財規劃是一種個性化的服務，在住房消費規劃中，理財規劃師不會建議所有的人買房，以下人群中理財規劃師更有可能給予()以租房的建議。A.剛剛大學畢業，收入不高且家在外地的大學生B.工作地點與生活范圍不固定者C.儲蓄不多，無力支付首付款及裝修費的家庭D.不急需買房且看不清房價走勢者E.有一定經濟實力準備結婚的戀人【答案】ABCD18、個人（家庭）財務報表不包括()。A.資產負債表B.利潤表C.費用表D.收入支出表E.收益表【答案】BC19、()可以進行公證。A.遺囑B.合同C.繼承權D.親屬關系E.死亡【答案】ACD20、經濟學家根據一個周期的長短將經濟周期分為()。A.長周期B.中長周期C.中周期D.短周期E.超短周期【答案】ACD21、理財規劃師在與客戶簽訂理財規劃服務合同時，應注意()。A.簽訂合同應以所在機構的名義B.如合同是多頁，要求客戶在最后一頁簽字C.如發現合同在某一條款出現歧義，應提請所在機構的相關部門進行修改D.不得向客戶做出收益保證和承諾E.合同簽訂后，應送交檔案管理部門存檔【答案】ACD22、《商標法》規定，商標注冊申請人可以是()。A.自然人B.社會團體C.個體工商戶D.企業單位E.具有法人資格的事業單位【答案】ACD23、知識產權與物權、債權等其他民事權利相比，具有()等特征。A.無形性B.雙重性C.專有性D.地域性E.時間性【答案】ABCD24、以下屬于理財規劃組成部分的有()。A.現金規劃B.投資規劃C.風險管理和保險規劃D.教育規劃E.消費支出規劃【答案】ABCD25、金融機構為大眾理財客戶提供的服務包括()。A.現金業務B.存款業務C.貨幣市場業務D.家族股權管理E.稅收籌劃【答案】ABC26、下列屬于退休規劃工具的有()。A.企業年金B.社會養老保險C.商業養老保險D.私募股權基金E.股票指數期貨【答案】ABC27、某電器產品價格2014年為5000元，2015年為5500元，銷售額上漲20%，與2014年相比，則()。A.價格上漲500元B.價格指數為110%C.商品銷售量指數109.1%D.價格上漲，商品銷售量上漲，則銷售額一定上漲E.價格上漲，商品銷售量上漲，則銷售額不一定上漲【答案】ABCD28、在進行理財和投資中，經常要對收益率進行分析和評價，關于內部收益率的說法正確的是()。A.接受IRR大于要求回報率的項目B.拒絕IRR大于要求回報率的項目C.接受IRR小于要求回報率的項目D.拒絕IRR小于要求回報率的項目E.接受IRR為正的項目【答案】AD29、以下對國際收支相關概念的表述，正確的是()。A.國際收支相等稱為國際收支平衡B.收入總額大于支出總額，稱為國際收支順差C.支出總額大于收入總額，稱為國際收支逆差D.逆差表示對外負債，一般要用外匯或黃金償付E.國際收支順差又稱國際收支盈余【答案】ABCD30、存貨周轉率是衡量和評價企業()等各環節管理狀況的綜合性指標。A.購入存貨B.投入生產C.盈利能力D.銷售收回E.償債能力【答案】ABD31、下列關于影響商業銀行信用創造能力因素的說法，錯誤的是()。A.商業銀行信用創造要以派生存款為基礎B.商業銀行信用創造受中央銀行法定存款準備金率的制約C.商業銀行信用創造受商業銀行自身的現金準備率的制約D.商業銀行信用創造受客戶存款提現率的制約E.創造信用的前提是要有存款和貸款需求【答案】A32、差別比例稅率，指一種稅設兩個或兩個以上的比例稅