試卷科目：理財規劃師考試三級理財規劃師考試三級(習題卷36)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財規劃師考試三級第1部分：單項選擇題，共75題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.我國高等教育包括三個層次，不包括()。A)專科B)高中C)本科D)研究生答案:B解析:我國高等教育包括三個層次：專科、本科和研究生。[單選題]2.()是會計核算對象的基本分類。A)會計科目B)會計賬戶C)會計要素D)資金運作答案:C解析:[單選題]3.下列關于各類儲蓄品種的說法中，錯誤的是()。A)整存整取外幣的存期分別為3個月、6個月、1年、2年、3年和5年B)零存整取存期可以選擇1年、3年或5年，起存金額為人民幣5元C)整存零取存期分為1年、3年、5年，取款間隔可選擇1個月、3個月、半年，起存金額為人民幣1000元D)存本取息存期分為1年、3年、5年，起存金額較高，一般為人民幣5000元答案:A解析:整存整取的人民幣存期分別為3個月、6個月、1年、2年、3年和5年；外幣存期分別為1個月、3個月、6個月、1年、2年。[單選題]4.下列四項中關于舉辦企業年金的意義，說法錯誤的是()。A)減輕國家養老負擔壓力B)增強企業與員工的凝聚力C)留住人力，限制勞動力流動D)是促進經濟發展的需要答案:C解析:在我國，舉辦企業年金計劃的意義包括：①減輕國家養老負擔壓力；②增強企業凝聚力和競爭力；③推動資本市場發育，促進經濟發展；④促進我國各類金融機構從分業經營向混業經營過渡。[單選題]5.李先生于1999年12月為其當時只有3歲的女兒李嬌在某保險公司投保了一份重大疾病保險、一份子女教育保險和一份兩全保險，保險金額共計8萬元，在正式簽訂保險合同之前，由保險公司的核保人員將女兒帶到保險公司定點的醫院進行了例行體檢，醫生當時未曾查出女兒有任何病情，保險公司這才同意承保。今年5月，李嬌因患先天性心臟病不治而亡。李先生向保險公司提出保險賠付申請，保險公司以李某未履行如實告知義務為由拒賠，李先生遂一紙訴狀將保險公司推到了法庭的被告席上。法院應()。A)賠償醫藥費B)賠償醫藥費和退還保費C)退還保費D)拒賠答案:B解析:保險公司存在過錯。李先生的女兒不符合承保條件，另外在保險公司指定醫院進行體檢，已經履行如實告知義務。在實際案例中，法院最終判決賠償醫藥費和退還保費。[單選題]6.劉女士了解到，()是以人民幣標明面值，以外幣認購和買賣，在上海和深圳兩個證券交易所上市交易的股票。A)A股B)B股C)H股D)N股答案:B解析:B股也稱為人民幣特種股票，是以人民幣標明面值，以外幣認購和買賣，在上海和深圳兩個證券交易所上市交易的股票。其中，上海證券交易所以美元結算，而深圳證券交易所以港幣結算。自2001年6月1日以后，滬深B股市場已經向境內投資者開放。[單選題]7.人身保險合同中，關于受益人的規定，下列說法錯誤的是()。A)被保險人或投保人都可以指定受益人B)投保人只能指定一人為受益人C)投保人指定受益人時須經被保險人同意D)如果被保險人是無民事行為能力人或者限制民事行為能力人，可以由其監護人指定受益人答案:B解析:指定受益人是被保險人和投保人的權利，由于對受益人的資格沒有限制，而且人們的社會關系并不是單一的，每個人都有其特定的家庭成員或其他親屬。這樣被保險人或者投保人在指定受益人時，就有可能指定數人為受益人而不是只指定一人為受益人。[單選題]8.在同一交割日對同一種債券的買和賣會相互抵消，確定出應當交割的債券數量和應當交割的價款數額，然后按照()原則辦理債券和價款的交割。A)全額交收B)全額清算C)凈額清算D)凈額交收答案:D解析:[單選題]9.以下()情形不會形成按份共有。A)共同購買物品B)共同投資舉辦企業C)形成夫妻關系D)共同開發自然資源答案:C解析:[單選題]10.誠實保險合同屬于()。A)責任保險合同B)信用保險合同C)保證保險合同D)確實保險合同答案:C解析:從廣義上說，保證保險就是保險人為被保險人向權利人提供擔保的保險。保證保險包括誠實保證保險和確實保證保險兩類。[單選題]11.保險公司一般不接受以會計賬冊為標的物的投保，其原因在于所有人在會計賬冊上所具有的利益是()。A)不具有利害關系的利益B)非經濟上有價的利益C)不確定的利益D)不合法的利益答案:B解析:會計賬冊的價值不能用貨幣來衡量，即使造成了損失，也難以確定應予補償的數額，保險金額賠償或者給付也無法實現，因此一般不予承保。[單選題]12.()不是確定客戶理財目標的原則。A)理財目標應主要關注客戶的期望B)理財目標必須具有現實性C)以改善客戶財務狀況，使之更加合理為主旨D)理財目標必須考慮客戶的現金準備答案:A解析:[單選題]13.共用題干李先生參加了X市的住房公積金制度，打算購買一套價值50萬元的自住普通住房，首付款為房價的30%。李先生打算申請個人住房公積金貸款，根據X市的相關規定，李先生可申請的個人住房公積金貸款最高額度為10萬元。由于個人住房公積金貸款仍不足以支付剩余的房款，李先生準備申請個人住房商業性貸款。根據案例回答4～10題。辦理個人住房公積金貸款須提供很多資料。李先生在申請個人住房公積金貸款時不需要提供的資料為()。A)合法的身份證明B)李先生的健康證明C)住房公積金儲蓄卡及借款人名章D)購買住房首期付款證明答案:B解析:個人住房公積金貸款的借款人須提供一種擔保方式作為貸款的擔保，沒有擔保的，不予貸款。擔保方式有抵押加連帶責任保證、抵押加購房綜合險、質押擔保、連帶責任保證四種。辦理公積金貸款的申請人需要提供的資料：①合法的身份證件（居民身份證、戶口本、護照或其他有效居留證件）；②住房公積金儲蓄卡及借款人名章；③合法有效的購買、建造、翻建或大修自有住房的合同或協議及其相關資料；④購買住房首期付款證明或者建造、翻建、大修住房自籌資金證明；⑤使用夫妻雙方貸款額度的，須有配偶住房公積金儲蓄卡、身份證及復印件，結婚證或其他證明夫妻關系的證明；⑥當地住房公積金管理中心和貸款銀行要求提供的其他資料；⑦借款人夫妻雙方穩定的經濟收入證明；⑧辦理房產抵押的借款人還須提供房產證復印件。李先生退休年齡內預計可繳存住房公積金總額的計算公式為：目前本人名下公積金本息余額+上月公積金匯儲額*剩余退休年限*12=6000+150*30*12=60000（元）。申請個人住房商業性貸款的條件為：①具有城鎮常住戶口或有效居留身份；②有穩定的職業和收入，信用良好，有按期歸還貸款本息的能力；③有所購住房全部價款20%以上的自籌資金，并保證用于支付所購住房的首付款；④有銀行認可的資產作為抵押或質押，或有足夠代償能力的單位或個人作為償還貸款本息，并承擔連帶責任的保證人；⑤具有購房合同或協議，所購住房價格基本符合銀行或者銀行委托的房地產估價機構的評估價值；⑥銀行規定的其他條件。PV=100000，N=15*12，I/Y=4.95/12,FV=0,CPTPMT=788.192。PV=250000，N=15*12，I/Y=6.273/12,FV=0,CPTPMT=2146.692。借款人出現財務緊張或由于其他原因不能按時如數還貸，可以向銀行提出延長貸款申請。理財規劃師應了解如下知識：①借款人應提前20個工作日向貸款行提交《個人住房借款延長期限申請書》和相關證明；②貸款期限尚未到期才能申請延長貸款；③延長期限前借款人必須先清償其應付的貸款利息、本金及違約金；④借款人申請延期只限一次；⑤原借款期限與延長期限之和最長不超過30年。[單選題]14.甲將自己的自行車借乙使用，乙因手頭缺錢，將該自行車賣給丙，則乙和丙之間的合同()。A)無效B)效力待定C)有效D)可撤銷、變更答案:B解析:甲將自己的自行車借給乙使用，乙對甲的自行車只享有使用權，并不享有所有權。乙將自行車賣給丙屬于無權處分行為，所以乙與丙之間的合同效力待定。[單選題]15.我們在選擇養老保險產品時，不是我們關注的非價格因素的是()。A)該保險公司對于養老保險產品是否具有優勢B)相同保額是否保險費用交得更少C)償付能力是否強D)保險公司分支機構是否多答案:B解析:[單選題]16.下列關于客戶結余比率的說法，不正確的是()。A)結余比率是客戶一定時期內（通常為1年）結余和收入的比值B)它主要反映客戶提高其凈資產水平的能力C)其計算公式為：結余比率=結余/總收入D)國內客戶的結余比率一般會比國外客戶高答案:C解析:就客戶個人而言，只有稅后收人才是其真正可支配收入，所以在測算結余比率時，應采用客戶稅后收入作為計算標準。其計算公式為：結余比率=結余/稅后收入。[單選題]17.()是指或者由于行業前景不好，或者由于經營管理不善，出現困難，甚至虧損，其股價走低，交投不活躍。A)藍籌股B)績優股C)垃圾股D)大盤股答案:C解析:[單選題]18.某國總人口為1.5億，其中勞動力人數為8000萬，實業人數為500萬，則該國的失業率為()。A)53.3%B)6.25%C)3.33%D)5.25%答案:B解析:[單選題]19.某上市公司每10股派發現金紅利1.50元，同時按10配5的比例向現有股東配股，配股價格為6.40元。若該公司股票在除權除息日的前收盤價為11.05元，則除權（息）報價應為()元。A)1.50B)6.40C)11.05D)9.40答案:D解析:根據除權（息）價的計算公式，可得：除權（息）參考價=（股權登記日收盤價+配股價*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率）=(11.05-0.15+6.40*0.5)/(1+0.5)=9.40（元）。[單選題]20.有限責任公司不同于獨資企業的特點之一是()。A)以營利為目的B)具有法人資格C)有獨立的名稱D)依法設立答案:B解析:公司與獨資企業的區別。(1)法律地位不同。公司必須具備法人資格，而獨資企業一般不具備法人資格。(2)財產擁有權和支配權不同。公司財產與股東的財產在法律上是嚴格分開的。股東投資后，財產即屬于公司，股東不再擁有支配權。獨資企業的財產歸企業主一人所有，并對企業財產擁有直接的控制權和支配權。(3)債務承擔責任不同。公司的債務責任一般是有限的，公司以全部現有財產向債權人承擔清償債務的責任，股東僅以其投資額對公司債務承擔責任。而獨資企業的財產不足以清償債務時，還要用出資者的個人財產來清償債務。[單選題]21.人壽保險中的被保險人是()。A)自然人B)法人C)成年人D)自然人或法人答案:D解析:被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人。D項，人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。[單選題]22.汽車消費貸款利率是按照中國人民銀行規定的同期貸款利率執行，通常情況下，汽車金融公司比銀行的貸款利率(）。A)高B)相等C)低D)無法比較答案:A解析:汽車消費貸款利率是按照中國人民銀行規定的同期貸款利率執行，通常情況下，汽車金融公司比銀行的貸款利率高。[單選題]23.投資的期限對于投資規劃是一項重要的約束。一個正常的資本市場應該是短期_________，長期_________的市場。如果投資期限較短，應以固定收益投資為主，如果投資期限較長，應增大股票投資比例。()A)有風險；有風險B)波動；創造收益C)無風險；有風險D)創造收益；波動答案:B解析:投資的期限對于投資規劃是一項重要的約束。一個正常的資本市場應該是短期波動，長期創造收益的市場，即資本市場應該只有短期風險，而不應有長期風險。如果投資期限較短，應以固定收益投資為主，如果投資期限較長，應增大股票投資比例，獲取良好的預期收益。[單選題]24.下列關于股票交易市場的說法，錯誤的是()。A)股票的初級市場就是發行市場，也稱一級市場B)二級市場就是流通市場，是進行股票買賣交易的場所C)在一級市場中，資金籌集者按照一定的法律規定和發行程序通過發行股票來籌集資金，投資者通過認購股票成為公司的股東D)上海證券交易所和深圳證券交易所作為投資者之間交易的市場，屬于一級市場答案:D解析:上海證券交易所和深圳證券交易所作為投資者之間交易的市場，屬于二級市場。[單選題]25.根據《合同法》的規定，因國際貨物買賣合同和技術進出口合同爭議提起訴訟或者申請仲裁的訴訟實效期間()年。A)1B)2C)3D)4答案:C解析:[單選題]26.某扣繳義務人將扣繳的2015年11月的雇員工資薪金個人所得稅10萬元于2015年12月17日（星期三）才解繳入庫。稅務機關應對其加收滯納金()元。A)0B)350C)500D)1000答案:C解析:按月計征，應在次月7日內繳入國庫，晚交了10天，稅務機關應對其加收滯納金=100000*0.5‰*10=500（元）。[單選題]27.在共同基金的當事人中，()一般是由具有一定資產信用的商業銀行、投資銀行或保險公司來擔任。A)投資人B)受托人C)管理人D)托管人答案:B解析:[單選題]28.某客戶與銀行簽訂了80萬元的住房抵押貸款合同，就此項他需繳納的印花稅為()元。A)24B)40C)240D)400答案:B解析:單位與個人與房地產開發商簽訂《商品房買賣合同》時，按照購銷金額0.5‰貼花。購房者與商業銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，按借款額的萬分之零點五貼花。本題中，該客戶需繳納的印花稅為80*0.5=40（元）。[單選題]29.()是整個理財規劃的基礎。A)風險管理理論B)收益最大化理論C)生命周期理論D)財務安全理論答案:C解析:理財規劃師之所以劃分客戶的生命周期，其目的在于劃分客戶所處的生命階段，分析其在不同階段的不同財務狀況與理財目標，從而有效地對其進行個人理財規劃設計。可以說，生命周期理論是整個理財規劃的基礎。@jin[單選題]30.共用題干甲企業向乙企業買了一批貨物，約定由乙企業負責運送，甲企業負責對貨物投保，甲企業根據約定與某保險公司簽訂了保險合同。根據案例回答100～102題。若甲企業簽訂保險合同后，認為保險費用過多，打算解除合同，對此，下列說法正確的是()。A)甲企業和保險公司均有權解除合同B)甲企業和保險公司均不得解除合同C)甲企業有權解除合同，但保險公司無權解除合同D)甲企業無權解除合同，但保險公司有權解除合同答案:B解析:本題中的保險合同屬于貨物運輸保險合同。根據《保險法》第五十條規定，貨物運輸保險合同和運輸工具航程保險合同，保險責任開始后，合同當事人不得解除合同。乙企業既不是投保人，又不是保險合同的受益人，無權請求保險公司支付保險金。保險事故發生后，保險人未賠償保險金之前，被保險人放棄對第三者的請求賠償的權利的，保險人不承擔賠償保險金的責任。保險人向被保險人賠償保險金后，被保險人未經保險人同意放棄對第三者請求賠償的權利的，該行為無效。[單選題]31.理財規劃的各部分是相互聯系的，其中某些產品的設計要同時考慮多個規劃的需要。比如年金保險產品除了是風險管理和保險規劃的重要工具，還是()規劃經常需要考慮的。A)現金B)消費支出C)子女教育D)退休養老答案:D解析:D項，年金保險是指在被保險人生存期間，保險人按照合同約定的金額、方式，在約定的時間內開始有規則地、定期地向被保險人給付保險金的保險，多用于養老，又稱養老年金保險。[單選題]32.下列不屬于行使代理權的限制的是()。A)自己代理的禁止B)雙方代理的禁止C)表見代理的禁止D)代理人的懈怠行為與詐害行為的禁止答案:C解析:代理權的限制是對享有代理權的人行使代理權過程中的限制。表見代理其實是無權代理的一種特殊形態，表見代理人本無代理權，所以不屬于行使代理權的限制。[單選題]33.劉先生每個月所還的本金約為()元。A)3889B)6229C)289D)422答案:A解析:劉先生每個月所還本金=700000/15/12=3889（元）。[單選題]34.以下屬于理財規劃的具體目標的是()。A)整體規劃B)現金保障優先C)必要的資產流動性D)提早規劃答案:C解析:理財規劃的具體目標包括：必要的資產流動性、合理的消費支出、實現教育期望、完備的風險保障、積累財富、合理的納稅安排、安享晚年以及有效的財產分配與傳承。[單選題]35.2009年5月，張小姐購買福利彩票，獲得獎金200000元，通過國家扶貧基金會向貧困地區捐贈20000元，請問，張小姐最后獲得的收入為()元。A)36000B)46000C)112000D)144000答案:D解析:[單選題]36.關于債券的票面要素描述正確的是()。A)為了彌補自己臨時性資金周轉之短缺，債務人可以發行中長期債券B)當未來市場利率趨于下降時，應選擇發行期限較長的債券C)票面金額定得較小，有利于小額投資者購買，持有者分布面廣D)流通市場發達，債券容易變現，長期債券不能被投資者接受答案:C解析:A項，為了彌補自己臨時性資金周轉之短缺，債務人可以發行短期債券；B項，當未來市場利率趨于下降時，應選擇發行期限較短的債券；D項，流通市場發達，債券容易變現，長期債券能被投資者接受。[單選題]37.保險合同內容的變更主要是指()。A)保費的變更B)被保險人的變更C)受益人的變更D)保險金額的變更答案:A解析:[單選題]38.甲公司與乙公司訂立一買賣合同，甲將5輛汽車賣給乙。該民事法律關系的客體是()。A)買賣合同B)5輛汽車C)甲將汽車所有權轉讓給乙的行為D)汽車所有權答案:C解析:民事法律關系的客體是指民事權利和民事義務所共同指向的對象，即體現一定物質利益的行為，單純的物或者單純的行為都不能構成民事法律關系的客體。本題中甲乙之間的行為是債權行為，債權行為的客體是給付行為，即甲轉讓汽車給乙的行為。[單選題]39.江某和王某、楊某共同購買一臺印刷機，江某占30%，王某占50%，楊某占20%。如果江某要對該機器進行處分，下列說法正確的是()。A)江某可以就其30%自由行事B)江某需要征得王某和楊某的同意C)江某可以不經過其他人的同意將該機器設為抵押物D)江某可以自行決定在淡季時將該機器出租答案:B解析:每個共有人無論是對共有財產的全部或部分進行占有、使用、收益、處分，都會直接涉及其他共有人的利益。這就在共有財產的占有、使用、收益及處分問題上形成了各共有人相互制約的局面，使得每個共有人都不能排除其他共有人的意志而單獨決定該共有財產的占有、使用、收益及處分問題，必須協商一致。[單選題]40.國務院決定自2007年1月1日起，大城市的城鎮土地使用稅每平方米年稅額為()。A)0.6～12元B)0.9～18元C)1.2～24元D)1.5～30元答案:D解析:國務院決定自2007年1月1日起，將城鎮土地使用稅每平方米年稅額在原《條例》規定的基礎上提高兩倍，具體標準為：①大城市1.5～30元/平方米；②中等城市1.2～24元/平方米；③小城市0.9～l8元/平方米；④縣城、建制鎮、工礦區0.6～12元/平方米。[單選題]41.周先生如果買房，希望采用等額本息還款法，則周先生要在貸款期限內每月以相等的還款額足額償還貸款的()。A)本金B)利息C)本金和利息D)本金或利息答案:C解析:等額本息還款也稱定期付息，是指借款人每月按相等的金額償還貸款本金和利息，其中每月貸款利息按月初剩余貸款本金計算并逐月結清。[單選題]42.下列關于客戶和理財規劃師爭端處理與解決的描述，不正確的是()。A)理財規劃師首先要做的事情就是與客戶進行聯系與溝通，妥善解決爭端B)如果理財規劃師代表所在機構與客戶通過協商無法解決爭議，可以請第三方出面調解C)理財規劃師代表所在機構對外提供理財規劃服務，面對很多客戶，所以一旦與某一客戶之間發生爭議，由第三方居中協調解決富有效率，不會影響理財規劃師處理其他業務D)如果客戶和理財規劃師雙方經過反復的探討與協商之后，客戶仍然對爭端處理的方法與結果表示不滿，那么就只有按照理財規劃合同的約定通過訴訟或仲裁解決這一爭議答案:C解析:C項，理財規劃師代表所在機構對外提供理財規劃服務，面對很多客戶，所以一旦與某一客戶之間發生爭議，由第三方居中協調解決未必有效率，可能會影響理財規劃師處理其他業務。[單選題]43.于某由江西老家進京打工，從事建筑工作，月收入1200元，家中母親年邁，沒有收入來源，于某最需要的保險產品為()。A)長期重大疾病保險B)人身意外傷害保險C)萬能保險D)養老保險答案:B解析:人身意外傷害保險是以被保險人因遭受意外傷害造成死亡、殘廢為給付保險金條件的一種人身保險。于某屬于低薪階層，其收入是家庭的主要收入來源人身意外保險適合于某購買。[單選題]44.王先生和張小姐是一對年輕白領夫婦，對風險的承受能力比較高，對于這樣的家庭，理財規劃的核心策略是()。A)攻守兼備型B)月光型C)進攻型D)防守型答案:C解析:對于風險承受能力較高的青年家庭應該選擇進攻型的理財規劃策略。中年家庭的理財規劃核心策略為攻守兼備型。老年家庭的理財規劃核心策略為防守型。[單選題]45.處于退休期客戶的理財規劃的重點包括()。A)風險管理規劃B)現金規劃C)稅收籌劃D)退休養老規劃答案:B解析:退休期客戶理財規劃的重點包括：財產傳承規劃、現金規劃、投資規劃等。[單選題]46.在客戶財務比率分析中，能夠反映客戶提高其凈資產水平能力的是()。A)結余比率B)投資與凈資產比率C)流動性比率D)負債收入比率答案:A解析:A項，結余比率反映的是個人提高其凈資產水平的能力；B項，投資與凈資產比率反映客戶投資意識的強弱，是衡量客戶能否實現財務自由的重要指標；C項，流動性比率反映的是客戶支出能力的強弱；D項，負債比率反映的是客戶的綜合償債能力。[單選題]47.納稅環節是指稅法規定的征稅對象在從生產到消費的流轉過程中應該繳納稅款的環節，流轉稅是在()環節納稅。A)生產和流通B)消費C)分配D)再分配答案:A解析:本題考查對納稅環節的理解，流轉稅即增值稅、營業稅、消費稅是在生產和流通環節納稅，所得稅是在分配環節納稅。[單選題]48.下列各項中屬于民事法律行為的是()。A)10歲的學生李某獨自到商場購買29英寸彩電一臺B)作家章某立書面遺囑捐贈所有藏書，但未經公證處公證C)某酒廠以散裝白酒冒充茅臺酒賣給某百貨公司D)甲、乙簽訂買賣一張大熊貓皮的合同答案:B解析:民事法律行為的一般有效要件包括：①行為人具有相應的行為能力；②行為人的意思表示要真實；③不違反法律、行政法規或社會公共利益。A項，李某不具有相應的民事行為能力；B項，設立遺囑不以經過公正為要件，所以作家遺囑未經公正不影響遺囑的效力，屬于民事法律行為；CD兩項屬于違反法律規定的行為。[單選題]49.按照規定，企業應當以()為基礎進行會計確認、計量和報告。A)現金制B)權責發生制C)收付實現制D)B和C答案:B解析:按照規定，企業應當以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告。[單選題]50.下列關于口頭遺囑的說法中不正確的是()。A)口頭遺囑只適用于危急情況B)須有兩個以上的見證人在場見證C)口頭遺囑不能撤銷自書遺囑D)危急情況解除后，遺囑人能用其他形式立遺囑的，所立的口頭遺囑無效答案:C解析:遺囑人以不同形式立有數份內容相抵觸的遺囑，其中有公證遺囑的，以最后所立公證遺囑為準；沒有公證遺囑的，以最后所立的遺囑為準。如果口頭遺囑在后，可以撤銷在前的自書遺囑。[單選題]51.投資者孫女士屬于風險厭惡型，在進行證券投資時希望將各種風險降低到可以承受的程度，但并不是任何一種風險都是可以直接控制的，尤其是系統風險，以下風險屬于系統風險的是()。A)利率風險B)信用風險C)經營風險D)財務風險答案:A解析:[單選題]52.對于受益人來說，()是索賠和獲得保險保障的最高數額。A)可保利益B)保險價值C)保險金額D)保險費答案:C解析:保險金額是由保險合同的當事人確定、并在保單上載明的被保險標的的金額，它又可以被看做是保險人的責任限額。保險金額涉及保險人與投保人（被保險人、受益人）之間的權利與義務關系。對于保險人來說，它既是收取保費的計算標準，也是補償給付的最高限額；對于投保人（被保險人、受益人）來說，它既是繳納保費的依據，也是索賠和獲得保險保障的最高數額。[單選題]53.共用題干理財規劃師在為客戶進行風險管理和保險規劃時，人身保險險種的選擇是至關重要的。某客戶就人身保險合同條款向理財規劃師咨詢。根據案例回答21～25題。客戶詢問享有保單現金價值，不因保單效力的變化而喪失的為()。A)保單所有人B)投保人C)被保險人D)保單受益人答案:A解析:不可抗辯條款又稱不可爭議條款，指在被保險人生存期間，自保險合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續期保險費，保險人將不得以投保人在投保時的誤告、漏告和隱瞞事實等為由，主張合同無效或拒絕給付保險金。合同訂立后的頭兩年為可抗辯期。保單轉讓條款認為，只要不是出于不道德或非法的考慮，在不侵犯受益人的權利的情況下，保單可以轉讓。C項，對于不可變更的受益人，未經受益人同意保單不能轉讓。保險金的給付是在保險事故發生后，保險人向受益人的給付。保險單通常有可供投保人自由選擇的給付方式，主要包括：①一次性給付現金方式；②利息收入方式；③定期收入方式；④定額收入方式；⑤終身收入方式。人身保險合同中的不喪失價值條款規定，保單所有人享有保單現金價值的權利，不因保單效力的變化而喪失。人身保險中的共同災難條款規定，只要第一受益人與保險人同死于一次事故中，如果不能證明誰先死，則推定第一受益人先死。[單選題]54.退休養老規劃對客戶而言是一項重要的規劃，以下屬于構成退休養老規劃需求的因素的是()。A)社保養老金緊張B)預期壽命的衰退C)以房養老的方式逐漸蔓延D)退休年齡的延遲答案:A解析:現實生活中，有大量會對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構成了對退休養老規劃的需求。這些因素包括：(1)預期壽命的延長。延長壽命意味著人們需要在退休之前有更多的儲蓄和更好的規劃；(2)提前退休；(3)社會保障與養老金資金緊張；(4)?養兒防老?理念的不可行性；(5)其他不確定因素。例如通貨膨脹、市場利率波動、個人和家庭成員的健康狀況、醫療保險制度的變化等。[單選題]55.共用題干張鵬和李平是同在北京工作的好友，兩家居住在同一個居民樓。目前兩家都打算額外購置一處房產，價格在50萬元左右。張鵬夫婦皆為公務員，每月都按時繳納住房公積金，張鵬的太太預計在退休年齡內可繳存住房公積金15萬元，張鵬離法定退休年齡還剩30年，其名下現有的住房公積金本息余額為8000元，上個月公積金匯儲額為200元（包括單位及個人）。李平是一家私企的銷售經理，收入較高，但他和家人從未繳納過住房公積金。兩家在購房時均打算在建行申請個人住房公積金貸款。根據案例回答49～52題。在退休年齡內，張鵬預計可繳存住房公積金()萬元。A)6B)8C)7D)9答案:B解析:個人住房公積金貸款是以住房公積金為資金來源，向繳存住房公積金的職工發放的定向用于購買、建造、翻建、大修自有住房的專項住房消費貸款。不繳納住房公積金的購房者不得申請。客戶本人在退休年齡內可繳存住房公積金總額=目前本人名下公積金本息余額+上月公積金儲額*剩余退休年限*12=8000+200*30*12=80000（元）。根據北京市住房公積金管理中心的有關規定，個人可申請住房公積金貸款最高額度以下面三個額度中最低者為準：①借款人及其家庭成員在退休年齡內可繳存住房公積金的總額：8+15=23（萬元）；②所購住房評估價的70%：50*70%=35（萬元）；③北京市住房公積金管理中心每年公布的最高貸款額：40萬元。因此，根據上述規定張鵬家申請的住房公積金貸款額度最高為23萬元。[單選題]56.共用題干李先生喜歡投資股票，且具備比較專業的投資理財知識，目前他持有股票A和股票B兩只股票，A屬于食品飲料行業。股票A在食品飲料行業中占支配性地位，是一家業績優良、成交活躍、股利優厚的大公司股票，則股票A屬于()。A)藍籌股B)績優股C)垃圾股D)成長股答案:A解析:食品飲料行業屬于典型的防守型股票。在其所屬行業內占支配性地位、業績優良、成交活躍、股利優厚的大公司股票稱為藍籌股。按照?價格優先，時間優先?的原則，賣單④報價最低，最先成交。賣單②和賣單③報價相同，但是賣單③時間占優勢，因而早于賣單②成交。賣單①則是最后成交。利率風險屬于系統性風險。上市公司的經營管理、財務狀況、市場銷售、重大投資等因素的變化，主要影響的是該公司的股價，屬于非系統性風險。宏觀經濟分析、行業分析、公司分析都屬于基本面分析，K線理論屬于技術面分析。[單選題]57.下列選項中()不屬于夫妻的人身關系。A)夫妻雙方地位平等B)夫妻雙方都享有姓名權C)夫妻之間有相互扶養義務D)夫妻之間有忠實義務答案:C解析:夫妻人身關系包括：夫妻雙方地位平等、獨立，夫妻雙方都享有姓名權，夫妻之間有忠實義務，夫妻雙方有人身自由權，夫妻有住所選定權，禁止家庭暴力、虐待、遺棄，計劃生育義務。[單選題]58.劉明強今年65歲，立下遺囑：?大女兒讀完大學，已經找到工作，有固定工資收入。小兒子大專剛畢業，目前待業沒有生活來源，我百年之后，所遺兩居房屋，在××路××號，由小兒子繼承。?劉明強親自簽名，記某年月日，不久其去世。關于本例，()說法正確。A)劉明強的遺囑違反男女繼承權平等原則，無效B)劉明強的遺囑無見證人，無效C)劉明強的遺囑未經公證，無效D)劉明強的遺囑符合法律規定答案:D解析:遺囑的有效要件有：①遺囑人有遺囑能力；②遺囑是遺囑人的真實意思表示；③遺囑的內容合法；④遺囑的形式符合法律規定的要求。資料：薛明（男）的叔叔1998年1月過世，在遺囑中將自己的一處房產留給薛明將來結婚居住。1998年5月，薛明與溫惠結婚。1998年11月，房屋過戶手續正式辦理完畢。后夫妻二人又對房子進行了翻修，共花費4萬元。2005年3月，薛明在某刊物上發表了一部長篇小說，出版社答應支付一筆稿費，2005年5月，溫惠所在單位機構改革，溫惠離開單位，并獲得一筆再就業補貼金。2006年3月，薛明和溫惠協議離婚。2006年5月，出版社寄給薛明稿費5萬元。根據資料回答26～29題。[單選題]59.假設銀行的法定存款準備金比率為12%，如果銀行的存款準備金總額為1億元，則存款總額()億元。A)1.12B)0.12C)8.33D)6.14答案:C解析:存款準備金比率就是存款準備金占銀行吸收存款總量的比例。所以，存款總額=存款準備金總額÷存款準備金率=1/12%=8.33（億元）。[單選題]60.分析客戶財務狀況是理財服務流程的重要步驟，()不屬于分析客戶財務狀況的主要內容。A)投資偏好分析B)資產負債表分析C)現金流量表分析D)財務比率分析答案:A解析:[單選題]61.證券交易所可以視情況和上市公司的申請予以技術性停牌，下列四種不屬于技術性停牌的情況為()。A)上市公司計劃進行重組B)上市證券計劃換發新票券C)上市公司計劃供股集資D)上市公司召開董事會答案:D解析:可以申請技術性停牌的情形包括：①上市公司計劃進行重組；②上市證券計劃換發新票券；③上市公司計劃供股集資；④上市公司計劃派發特別股息；⑤上市公司計劃將上市證券拆細或合并。[單選題]62.2009年、1月，王先生領取當月工資1800元，全年一次性獎金10000元，請問，當月王先生需要繳納()元的個人所得稅。A)955B)965C)975D)985答案:A解析:[單選題]63.在我國，下列屬于成長階段的行業是()。A)個人計算機B)遺傳工程C)紡織D)超級市場答案:A解析:B項遺傳工程處于創業階段；C項紡織處于衰退階段；D項超級市場處于成熟階段。[單選題]64.證券投資基金資產依其形態的不同分為()。A)現金類資產B)證券類資產C)其他類資產D)固定資產答案:D解析:[單選題]65.一般來說，非執業理財規劃師如果違反職業道德規范，通常的制裁措施是()。A)警告B)罰款C)暫停執業D)取消理財規劃師資格答案:D解析:一般來說，非執業理財規劃師如果違反職業道德規范，通常的制裁措施是取消理財規劃師資格。[單選題]66.共用題干張先生是某運輸公司的老板，2012年投保了某保險公司的運輸工具保險，保險金額為200萬元。根據案例回答91～94題。張先生投保的運輸工具保險屬于()。A)財產保險B)工程保險C)信用保險D)貨物運輸保險答案:A解析:運輸工具保險是以各類運輸工具，如汽車、飛機、船舶、火車等為保險標的的保險。其主要承保運輸工具因遭受自然災害和意外事故造成的運輸工具本身的損失及第三者責任。主要險種有承保車輛損失和第三者責任的機動車輛保險；承保船舶本身及碰撞責任的船舶保險；承保飛機機身、第三者責任和旅客法定責任的飛機保險和其他運輸工具保險。財產保險是指投保人根據合同約定，向保險人繳付保險費，保險人按保險合同的約定對所承保的財產及其有關利益因自然災害或意外事故造成的損失承擔賠償責任的保險。財產保險主要包括火災及其他災害事故保險、貨物運輸保險、運輸工具保險、工程保險、農業保險等。運輸工具保險作為財產保險的一種，具有財產保險的一般特征--損失補償性，即以被保險人的投保金額和利益損失作為賠償的依據。財產保險的期限相對較短，通常在1年或1年以內，在經營中往往以年度來計算損益。運輸工具保險作為財產保險的一種，其期限一般也在1年或1年以內。[單選題]67.依《合同法》規定，無權處分行為應當認定為()。A)無效B)效力未定C)可撤銷D)有效答案:B解析:效力未定合同包括無權處分、無權代理和限制民事行為能力人訂立的合同。[單選題]68.公積金貸款的額度，不同地區有不同的規定，北京住房公積金管理中心規定：單筆貸款額度不超過()萬元。A)25B)30C)35D)39答案:D解析:[單選題]69.李女士擁有1年期定期存款10000元，貨幣市場基金5000元，現金5000元，每月支出為4000元，則流動性比率是()。A)5B)4C)6D)3答案:A解析:流動性比率的計算公式為流動性資產與每月支出的比值，李女士擁有的流動性資產為10000+5000+5000=20000元，每月支出為4000元，因此，流動性比率為20000/4000=5。[單選題]70.我國的上海證券交易所和深圳證券交易所屬于()。A)場內市場B)場外市場C)柜臺市場D)一級市場答案:A解析:場內市場又稱有形市場，是各類股票集中交易的場所，有固定的組織場所、交易制度和交易時間。如我國的上海證券交易所和深圳證券交易所。[單選題]71.在整個理財規劃中，()規劃居于十分重要的地位，該規劃是否科學合理將影響其他規劃能否實現。因此，做好該規劃是理財規劃的必備基礎。A)投資規劃B)養老保障C)教育保障D)現金保障答案:D解析:根據專業理財規劃的基本要求，為客戶建立一個能夠幫助客戶家庭在出現失業、大病、災難等意外事件的情況下，也能安然度過危機的現金保障系統十分關鍵，這也是理財規劃師進行任何理財規劃前應首先考慮和重點安排的。只有建立了完備的現金保障，才能考慮將客戶家庭的其他資產進行專項安排。@jin[單選題]72.投資者選擇貨幣市場基金可以重點考察的指標不包括()。A)基金經理B)規模大小C)申購贖回速度D)收益指標答案:A解析:投資者選擇貨幣市場基金可以重點考察的指標包括：規模大小、申購贖回速度、收益指標等其他因素。[單選題]73.關于流動性資產說法不正確的是()。A)資產流動性是指資產在保持價值不受損失的前提下變現的能力B)流動性強的資產能夠迅速變現而價值不受減損C)現金與現金等價物是流動性最強的資產D)流動性弱的資產就是指資產不能變現答案:D解析:流動性弱的資產不易變現或在變現的過程中不可避免地要損失一部分價值。[單選題]74.通常情況下，如果預計教育負擔比高于()，就應盡早進行準備。A)20%B)30%C)40%D)50%答案:B解析:本題考查對教育負擔比這一指標的理解。教育負擔比超過30%，需要提前準備。[單選題]75.由于()的存在，納稅人的計稅依據就會小于其課稅對象的數額，從而有利于降低其稅收負擔，起到照顧納稅人的最低生活需要。A)免征額B)起征點C)計稅依據D)最低征收額答案:A解析:第2部分：多項選擇題，共18題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.下列關于貼現收益率的說法中正確的是()。A)使用面值的百分比收益，而不是計算到期收益率時采用的購買價格的百分比收益B)按照一年365天而不是一年360天來計算年度收益率C)貼現收益率越大，投資者貼現獲得的收益越低D)債券的貼現率低于其以到期收益率表示的利率E)貼現發行債券的期限越長，偏離程度越大答案:ACDE解析:債券的貼現收益率低于其以到期收益率表示的利率，低估的主要原因是沒有采用購買價格的百分比收益率，而是采用了面值的百分比收益率。貼現發行債券的購買價格總是低于面值。按照一年360天而不是365天計算年度收益率。與到期收益率相比，貼現基礎上的收益較低，貼現發行債券的期限越長，貼現率的低估程度就越大。[多選題]77.下列屬于再貼現主要參與者的有()。A)商業銀行B)貼現者C)中央銀行D)票據發行人E)票據持有人答案:AC解析:貼現市場的主要參與者是商業銀行、貼現者和作為最后貸款人的中央銀行；轉貼現的參與雙方都是商業銀行；再貼現主要參與者是中央銀行與商業銀行。[多選題]78.差別比例稅率，指一種稅設兩個或兩個以上的比例稅率，主要包括()。A)金額差別比例稅率B)產品差別比例稅率C)行業差別比例稅率D)地區差別比例稅率E)幅度差別比例稅率答案:BCDE解析:[多選題]79.甲、乙、丙各出資5萬元合伙開辦一家餐館，經營期間丙提出退伙，甲乙同意，三方約定丙放棄一切合伙權利，也不承擔合伙債務，下列選項錯誤的是()。A)丙退伙后對原合伙的債務不承擔責任B)丙退伙后對原合伙的債務仍應承擔連帶清償責任C)丙退伙后對原合伙的債務承擔補充責任D)丙退伙后仍應以其出資額為限對原合伙債務承擔清償責任E)以上選項都不正確答案:ACDE解析:[多選題]80.一般情況下，影響和決定利率的因素較大的是()。A)借貸資金的供求狀況B)央行的貨幣政策C)社會平均利潤率D)單個消費者的消費偏好E)預期通貨膨脹答案:ABCE解析:影響和決定利率的因素主要是借貸資金的供求狀況、央行的貨幣政策、社會平均利潤率和預期通貨膨脹。單個消費者的消費偏好對利率影響較小。[多選題]81.我國自行辦理個人所得稅申報的情況有()。A)年所得12萬元以上的B)從中國境內兩處或兩處以上取得工資、薪金的C)從中國境外取得所得D)取得應稅所得，沒有扣繳義務人的E)外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得答案:ABCD解析:[多選題]82.下列事項屬于有限責任公司監事會或者監事職權范圍內的有()。A)檢查公司財務B)對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司的行為進行監督C)提議召開臨時股東會D)當董事會的行為危害到公司利益時，要求董事予以糾正E)對董事會決議事項提出質詢或者建議答案:ABCDE解析:[多選題]83.風險性是指購買金融工具的本金和預定收益遭受損失的可能性大小。本金受損的風險主要有()。A)信用風險B)市場風險C)管理風險D)經營風險E)技術風險答案:AB解析:本金受損的風險有信用風險和市場風險兩種，前者是債務人不履行合約、不按期歸還本金的風險；后者是由于金融工具市場價格下跌所帶來的風險。[多選題]84.權益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強、最具代表性的指標，許多投資者也將此指標作為衡量上市公司業績的一個重要指標進行分析，對上市公司來講，其提高權益凈利率的途徑包括()。A)加強銷售管理，提高凈利占銷售收入的比重B)加強資產管理，加快資產周轉速度C)加強負債管理D)妥善安排資本結構，增加權益乘數E)加大投資力度，增加投資收益答案:ABD解析:[多選題]85.甲、乙、丙欲成立一普通合伙企業，則下列關于其設立程序與條件的說法正確的是()。A)甲、乙可以是自然人，也可以是法人或者其他組織B)三者必須簽訂書面合伙協議C)可以貨幣、實物、土地使用權、知識產權或者其他財產權利出資，但不得以勞務出資D)合伙企業名稱中應當標明?普通合伙?字樣E)有經營場所和從事合伙經營的條件答案:ABDE解析:根據《合伙企業法》第十六條規定，合伙人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利出資，也可以用勞務出資。第六十四條規定，有限合伙人可以用貨幣、實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利作價出資。有限合伙人不得以勞務出資。[多選題]86.國際銀行的國際貸款是20世紀70年代國際金融市場上發展最。的業務之一，主要包括()。A)普通貸款B)辛迪加貸款C)信托貸款D)聯合貸款E)項目貸款答案:BDE解析:[多選題]87.以下指標中不能反映企業資產管理能力的是()。A)應收賬款周轉率B)總資產周轉率C)現金比率D)存貨周轉率E)流動比率答案:CE解析:資產管理能力的指標通常包括：應收賬款周轉率、存貨周轉率、固定資產周轉率和總資產周轉率以及股東權益周轉率。現金比率、流動比率屬于衡量償債能力的指標。[多選題]88.產業組織政策一般分為()。A)反傾銷政策B)權益保護政策C)反壟斷政策D)直接規制政策E)間接生產規制政策答案:CD解析:[多選題]89.保險合同的重要特征包括()。A)保險合同是最大誠信合同B)保險