制定出納管理制度背景出納工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金管理、銀行存款與活期存款的管理、應(yīng)付賬款的追收以及財(cái)務(wù)報(bào)表的核對(duì)等職責(zé)。因此，一個(gè)規(guī)范的出納管理制度對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)健發(fā)展具有重要意義。制定目的制定出納管理制度的目的在于建立起一套完整、規(guī)范的出納工作流程，明確出納職責(zé)責(zé)任，規(guī)避各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率。制定依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)；公司章程；公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；其他相關(guān)制度和規(guī)定。制定范圍適用于公司全部的出納工作。制定內(nèi)容1.出納崗位職責(zé)出納應(yīng)熟悉公司財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)財(cái)務(wù)政策，準(zhǔn)確理解各類財(cái)務(wù)賬務(wù)的內(nèi)容，保證財(cái)務(wù)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)。出納必須保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密，嚴(yán)禁泄露財(cái)務(wù)信息。出納需要維護(hù)緊密的銀行聯(lián)系。與銀行聯(lián)系時(shí)，應(yīng)本著公正、公平、誠(chéng)信的原則，保持良好的溝通與合作關(guān)系。出納應(yīng)按時(shí)統(tǒng)計(jì)、清點(diǎn)現(xiàn)金收支，并及時(shí)錄入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。出納應(yīng)掌握公司銀行賬戶、現(xiàn)金、支票、匯票、借記卡、信用卡等各類資金的使用狀況，嚴(yán)密監(jiān)督資金流動(dòng)，規(guī)避各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司資金安全。2.出納管理制度出納資格審查：在招聘出納員員工時(shí)，對(duì)其進(jìn)行資格審查，確保其具有良好的職業(yè)素質(zhì)和高度的保密意識(shí)。班次制度：制定出納工作的班次制度，要求出納在正常工作時(shí)間內(nèi)完成公司安排的工作任務(wù)。錢箱備查制度：公司應(yīng)配置安全錢箱，每次出錢前，應(yīng)先進(jìn)行錢數(shù)核對(duì)和記錄，同時(shí)將相關(guān)記錄存檔備查。賬戶權(quán)限制度：對(duì)公司各個(gè)賬戶的操作權(quán)限進(jìn)行適當(dāng)限制，確保資金的使用安全。雙人匹配制度：規(guī)定負(fù)責(zé)資金管理的出納員工要和其他員工互為匹配，確保資金發(fā)生后能得到及時(shí)和準(zhǔn)確的記錄和核實(shí)。賬款復(fù)核制度：對(duì)公司分支機(jī)構(gòu)和各部門提交的支出、收入、借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人進(jìn)行復(fù)核核對(duì)。3.財(cái)務(wù)審計(jì)制度財(cái)務(wù)審計(jì)制度：制定完整、有效、權(quán)威的財(cái)務(wù)審計(jì)制度，規(guī)定公司財(cái)務(wù)審核的程序和內(nèi)容等，并明確財(cái)務(wù)審計(jì)的頻率。審計(jì)報(bào)告處理制度：審計(jì)報(bào)告應(yīng)編制、傳閱、存檔，并對(duì)審計(jì)所反映的問(wèn)題進(jìn)行處理，對(duì)于嚴(yán)重問(wèn)題要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。實(shí)施和評(píng)估本制度由財(cái)務(wù)部門提出、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由具體的出納員工執(zhí)行，并由公司領(lǐng)導(dǎo)審核。本制度執(zhí)行過(guò)程中，需要不斷地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，及時(shí)跟蹤反饋，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善制度。針對(duì)制度的執(zhí)行效果，公司要進(jìn)行定期評(píng)估，發(fā)現(xiàn)存在失誤，及時(shí)修訂完善。同時(shí)加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)，在公司內(nèi)部建立良好的財(cái)務(wù)管理文化。結(jié)論制定出納管理制度是企業(yè)規(guī)范管理的必要手段，可以有效提高企業(yè)財(cái)務(wù)工作的效率，減少財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，保證企