業務督導標準——財務管理及財務風險標準,,,,,,

一級指標,二級指標,三級指標,檢查標準,檢查方法,扣分標準,檢查情況

合同（收入）臺帳管理（15分）,臺帳,建立與登記,1、部門所有合同（收入）是否分類登記,現場檢查（要求部門必須建立合同（收入）臺帳，該臺帳必須包含項目名稱、合同金額、合同期間、合同實際收款、合同應收金額、合同結算金額、合同進度等事項）。,發現一項未符合扣1分，最多扣15分,

一級指標,二級指標,三級指標,檢查標準,檢查方法,扣分標準,檢查情況

報銷單據及附件（15分）,,填寫和粘貼,1、報銷的附件按公司要求進行粘貼.附件是否齊全。,日常工作考核,發現一項未符合扣1分，最多扣15分,

,,,2、報銷的單據按公司要求填寫。,日常工作考核,,

,,,3、是否按規定時間進行報銷。,日常工作考核,,

,,,4、報銷的發票是合法票據，是否有時間超過兩個月以上得發票。,日常工作考核,,

,,,5、每年申報一次交通費的報銷額度。,現場檢查《交通費額度申請表》,,

,,,6、中行網上自動扣款的費用是否填寫《付款申請單》,現場檢查及日常考核（可以匯總填寫）,,

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采購及物資管理（20分）,,,1、采購申請手續齊備，采購資料保存完整。,現場檢查，（要求部門采購從申請到購買，到驗收，請款，每個環節審批等手續完備，單據整齊歸檔），尤其注意申請審批，驗收，請款等的簽字完備，涉及采購異動的必須有審核人確認。,發現一項未符合扣1分，最多扣20分,

,,,2、各部門的入倉管理,現場檢查，入倉單責任人簽字完備，各部門定期的物資盤點記錄，入倉單及出倉單的檔案管理）,,

,,,3、應建立相應采購臺帳,現場檢查，（要求部門必須建立采購臺帳，該臺帳必須包含項目名稱、訂單號、采購金額、采購時間、供應商名稱、付款金額、應付金額等事項）。,,

,,,4、物資盤點，帳物相符,抽查XX區域各點的盤點表進行檢查,,

,,,5、采購回訪,采購回訪記錄,,

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上報資料及時正確（5分）,,,1、各種上報的報表內容是否正確、完整。,現場檢查及日常考核,發現一項未符合扣1分，最多扣5分,

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資金安全控制（10分）,,,1、租售中心用于轉款用開立的個人賬戶需在公司備案；,現場檢查及日常結帳（以收款日的次日為當天送存銀行，周末可以存入經公司備案的部門備用金帳戶，法定節假日存入公司指定的招行卡中）,發現一項未符合扣2分，最多扣10分,

,,,2、要求編制現金臺帳，相關負責人每日核查并有核查記錄，部門負責人不定期抽查。,,,

,,,3、將該賬戶每月記錄應打印粘貼在日記賬后。,,,

,,,4、現金收入及時存入公司指定的銀行,,,

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借款管理（10分）,臺帳,建立與登記,部門建立詳細的甲供借款與個人借款臺帳,現場檢查（要求部門必須建立借款臺帳，該臺帳必須包含借款使用用途、借款金額、借款日期、還款日期、還款金額、結余金額、等事項）。,發現一項未符合扣1分，最多扣10分,

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收入（租售房款)余額管理（15分）,臺帳,建立與登記,部門建立詳細收入（房款轉讓款）臺帳與財務金碟余額相符,現場檢查，與財務金額核對,發現一項未符合扣1分，最多扣15分,

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財務其他工作（10分）,,,1、部門歷任部門負責人、財務人員的交接清單,現查檢查,發現一項未符合扣1分，最多扣