湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院對國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展現(xiàn)狀的思考REFLECTIONSONTHEPRESENTDEVELOPMENTSTATUSOFINTERNATIONALFACTORINGINCHINA學(xué)生姓名：學(xué)號：年級專業(yè)及班級：國際經(jīng)濟與貿(mào)易(4)班指導(dǎo)老師及職稱：研究員湖南·長沙提交日期：20**年05月湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院全日制普通本科生畢業(yè)論文誠信聲明本人鄭重聲明：所呈交的本科畢業(yè)論文是本人在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，進行研究工作所取得的成果，成果不存在知識產(chǎn)權(quán)爭議。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個人和集體在文中均作了明確的說明并表示了謝意。本人完全意識到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。畢業(yè)論文作者簽名：年月日目錄摘要…………………………1關(guān)鍵詞…………………2一、緒論………………………2（一）選題研究意義……………………2（二）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀…………………2（三）研究思路與方法…………………5（四）概念界定…………6二、我國國際保理業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及制約因素分析…………6（一）我國國際保理市場的供給現(xiàn)狀及制約因素分析………………61我國國際保理市場的供給現(xiàn)狀………………62制約因素分析…………………7（二）我國國際保理市場的需求現(xiàn)狀及制約因素分析………………91我國國際保理市場的需求現(xiàn)狀………………92制約因素分析…………………10三、我國國際保理業(yè)的發(fā)展策略建議……………………10（一）從政府角度發(fā)展我國國際保理業(yè)外部環(huán)境的策略建議……101出臺相關(guān)的政策，提供政策支持……………102適當(dāng)改變監(jiān)管模式，提供創(chuàng)新動力…………113推進商業(yè)銀行股份制改造，提供良好的制度安排…………114完善相關(guān)的法律制度，營造有利的法制環(huán)境………………115完善社會信用體系，提供良好的信用環(huán)境…………………11（二）從銀行角度發(fā)展我國國際保理供給市場的策略建議………121風(fēng)險策略建議…………………122營銷策略建議…………………123自身建設(shè)策略建議……………13（三）從外貿(mào)企業(yè)角度發(fā)展我國國際保理需求市場的策略建議…131轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識國際保理業(yè)務(wù)…………132樹立商業(yè)信用的觀念，增強風(fēng)險防范意識…………………143妥善處理貿(mào)易糾紛，確保國際保理業(yè)務(wù)順利進行…………14四、結(jié)束語…………………15參考文獻(xiàn)…………………15致謝…………………………16對國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展現(xiàn)狀的思考學(xué)生：指導(dǎo)老師：(湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)東方科技學(xué)院)摘要：本文對國際保理的基本內(nèi)容進行了介紹，分析了國際保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易中的作用和優(yōu)勢。從我國國際保理的供給與需求現(xiàn)狀為切入點，分析了我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀，揭示了我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展中的制約因素。同時分析了我國目前在國際保理中存在的問題，包括：出口企業(yè)對國際保理缺乏了解、思想陳舊，信用觀念不足；商業(yè)銀行目標(biāo)客戶選擇有偏差，抗風(fēng)險能力弱；法規(guī)不健全；人才缺乏等。針對提出的制約因素，從銀行、政府、外貿(mào)企業(yè)的角度提出了發(fā)展我國國際保理業(yè)務(wù)的策略建議。關(guān)鍵詞：國際保理；現(xiàn)狀；制約因素；出口；策略建議ReflectionsonthePresentDevelopmentStatusofInternationalFactoringinChinaStudent:LiujieTutor:Xiaoshiyun(CollegeofOrientScience,HunanAgriculturalUniversity,Changsha410128,China)Abstract:ThisarticleintroducedthebasiccontentofInternationalfactoring,analyzedInternationalfactoringbusinessdependsoneffectandadvantageininternationaltrade.Theinternationalguaranteessupplyingmanagingandneedcurrentsituationispointofpenetration,breakthroughpointfromourcountry.Haveanalysedourcountryinternationalfactoringbusinesspresentsituation.Revealedourcountryinternationalfactoringbusinessrestrictionofdevelopingmiddle.alsoanalysedtheproblemwhichexistedinourcountry.Included:Exportenterpriselacktheunderstanding,thethoughttobeobsolete,thecreditideaisinsufficientofInternationalFactoring,Commercialbanktargetcustomerchoicehasdeviation,Theriskabilityisweak,Lawandregulationisfaulty,Thetalentedpersonlacksandsoon.Inviewofrestrictionfactorwhichproposed.Fromthebank,thegovernment,Foreigntradeenterprise'sangleproposeddevelopsourcountryinternationaltoguaranteetheprincipleservicetheplanstrategysuggestion.Keywords:Internationalfactoring;Status;Constraints;Export;Strategy一、緒論（一）選題研究意義我國目前已經(jīng)在一定范圍內(nèi)開展了國際保理業(yè)務(wù)，但其發(fā)展水平與西方發(fā)達(dá)國家相比還存在較大差距。自1992年我國開辦國際保理業(yè)務(wù)以來，至今己有十幾年時間，但業(yè)務(wù)量一直處于較低水平，許多國際貿(mào)易從業(yè)人員對國際保理還只是一知半解甚至毫無概念。隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，這種情況的延續(xù)必將制約我國經(jīng)濟的發(fā)展。國際保理業(yè)務(wù)在我國的應(yīng)用存在著哪些問題?是什么因素阻礙了我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展?研究這些深層次原因，并采取對策措施解決問題已刻不容緩。這使得本文的研究具有十分重要的現(xiàn)實意義。（二）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1、國外研究現(xiàn)狀PeterM.Biscoe(1985)在《LawandPracticeofCreditFactoring》中提到保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險的防范，光靠保理業(yè)務(wù)法律體系的建設(shè)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。法律的判決和執(zhí)行依賴于當(dāng)事人對信譽的重視程度。當(dāng)人們沒有積極性講信譽的時候，法律就失去了信譽基礎(chǔ)。[1]SidneyRutberg(1989)在《FactoringBusinessHeatsUpInternationally》中提到盡管保理業(yè)務(wù)最早可追溯于16世紀(jì)末期的歐洲，當(dāng)代的保理業(yè)務(wù)卻始于十九世紀(jì)三十年代美國的紡織品市場。[2]Soufani,Khaledza(2002)在《Onthedeterminantsoffactoringasafinancingchoice:evidencefromtheUK》中提到根據(jù)國外學(xué)者對國際保理的研究，以下因素對公司是否選擇保理存在影響:公司規(guī)模(以年貿(mào)易額表示)、年齡、所有權(quán)結(jié)構(gòu)(以資產(chǎn)負(fù)債率表示)、資信狀況、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、融資難易度等。[3]據(jù)FCI（國際保理商聯(lián)合會）提供的數(shù)據(jù)顯示，1976年國際保理在全球貿(mào)易結(jié)算中的份額還僅占23％，到了2004年，國際保理在全球貿(mào)易結(jié)算中的份額一達(dá)到56％，超過了信用證的業(yè)務(wù)量。[4](二)國內(nèi)研究現(xiàn)狀1.關(guān)于國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展現(xiàn)狀的研究單建保(1993)在《保付代理和包買票據(jù)》中提出國外己有一些保理公司看好中國的保理市場，例如荷蘭合作財務(wù)有限公司(簡稱RFSL)聯(lián)合其母公司荷蘭合作銀行(簡稱Rabobank)、天津港商業(yè)保稅倉庫及調(diào)運中心(是荷蘭RoyalNedlloydGroupN.V和天津港務(wù)局成立的合資企業(yè)，簡稱CBW)和瑞士通用公證行(簡稱SGS)在中國推出了出口保理服務(wù)項目。[5]朱宏文(2001)在《國際保理法律與實務(wù)》中指出在我國，中國銀行開展國際保理業(yè)務(wù)最早，業(yè)務(wù)量在國內(nèi)市場占據(jù)絕對優(yōu)勢，約占2/3強，是目前國內(nèi)12家FCI會員中唯一一家FCI正式會員。[6]余立新(2002)在《現(xiàn)代國際保理通論》中指出和國外保理業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展相比，我國的保理業(yè)務(wù)起步晚，發(fā)展也十分緩慢。就國際保理業(yè)務(wù)而言，根據(jù)FCI國際保理商聯(lián)合會2003年年度報告顯示，我國國際保理業(yè)務(wù)僅占到我國進出口貿(mào)易總量的千分之二點四，而同期歐洲該項指標(biāo)達(dá)到65%，美洲為22%，亞太地區(qū)(主要為日本)為12%。[7]錢明(2003)《保理業(yè)務(wù)及其金融風(fēng)險的規(guī)避》中提到和國外保理業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展相比，我國的國際保理業(yè)務(wù)起步晚，發(fā)展也十分緩慢。1992年中國銀行在我國率先推出國際保理業(yè)務(wù)，之后交通銀行和東方國際保理咨詢中心以及其他國有股份制商業(yè)銀行也分別被國際保理商聯(lián)合會接納為會員，參與國際交流與合作。[8]陳曉紅、謝曉光(2004)在《保理對我國中小企業(yè)的適用性分析及運作模式探討》中提到從保理與中小企業(yè)現(xiàn)金流、保理與中小企業(yè)信用管理、保理與中小企業(yè)產(chǎn)品三個角度分析保理對中小企業(yè)的適用性,得出結(jié)論保理業(yè)務(wù)對我國廣大中小企業(yè)有著更大的適用性。[9]李俊(2005)在《論結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資及其在中國的應(yīng)用》中提出1987年10月，中國銀行與德國貼現(xiàn)和貸款公司簽署了國際保理總協(xié)議，這標(biāo)志著國際保理業(yè)務(wù)在我國正式登陸，1992年2月，中國銀行加入了FCI，同時，中國銀行北京分行與FCI會員-美國鷹師保理公司簽署了保理協(xié)議，正式以“出口保理公司”的身份進行業(yè)務(wù)活動，這也使得我國的國際保理業(yè)務(wù)逐步駛向了規(guī)范化、國際化的良性軌道。[10]2.關(guān)于國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展存在問題的研究劉小燕(1998)在《論國際保理業(yè)務(wù)中債權(quán)轉(zhuǎn)讓得法律問題》中提出應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓必須通知債務(wù)人，出口商在進口商簽定貿(mào)易合同時，合同中就應(yīng)該注明采用保理方式結(jié)算，也就是說，債權(quán)人出口商品負(fù)有將債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人進口商的義務(wù)。[11]劉承訓(xùn)(1998)在《銀行信貸風(fēng)險理論:成因、控制和啟示》中提到我國的信用環(huán)境給商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)帶來的信用風(fēng)險。保理業(yè)務(wù)的推廣和不斷發(fā)展壯大，離不開一個堅實的良性的宏觀信用環(huán)境。保理業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)都會使銀行保理商面臨很大的信用風(fēng)險，而不良的商業(yè)信用環(huán)境更加劇了銀行的信用風(fēng)險。[12]朱宏文(1999)在《論國際保理的法律基礎(chǔ)》中提出當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)是國際保理法律基礎(chǔ)的外在反映，它表明其是建立在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的基礎(chǔ)上的。供應(yīng)商將應(yīng)收賬款敘作保理業(yè)務(wù)后，不再承擔(dān)債務(wù)人的信用風(fēng)險，也沒有繼續(xù)收款的義務(wù)與權(quán)利，即使收到了債務(wù)人的支付，也無權(quán)指使其銀行將款項劃歸到自己的賬上。[13]郭慧文(2000)等在《積極開展國際保理業(yè)務(wù)促進我國進出口貿(mào)易的發(fā)展》中提到目前，我國在對進口商的資信調(diào)查、信用風(fēng)險擔(dān)保等多方面的經(jīng)營管理工作較西方商業(yè)銀行存在很大距離。[14]仁君彩(2005)在《發(fā)展保理業(yè)務(wù)是市場經(jīng)濟體系建設(shè)的可觀要求》中提到由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風(fēng)險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。入世后，我國的出口企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識到保理的上述優(yōu)勢，將越來越多地放棄信用證要求，而溶入全球賒銷的大潮流，出口保理業(yè)務(wù)量因此將有很大發(fā)展。[15]張軍、李茂華、于立新(2006)在《WTO與中國國際保理發(fā)展》中提出國際保理業(yè)務(wù)兼具有貿(mào)易融資、信用風(fēng)險擔(dān)保、銷售分戶帳管理、帳款回收及進口商資信調(diào)查和信用評估等功能，為那些利用簡單靈活但風(fēng)險極大的商業(yè)信用結(jié)算方式(如0/A或D/A)的進出口商解決了風(fēng)險和資金問題。[16]馮瑩(2007)在《保理在我國的發(fā)展及風(fēng)險防范研究》中提出從國內(nèi)企業(yè)對國內(nèi)保理的市場需求來看，目前我國中小企業(yè)發(fā)展迅速，迫切需要得到貿(mào)易融資和信用擔(dān)保，而他們的融資渠道和手段則非常有限。[17]3.關(guān)于國際保理在我國發(fā)展存在問題成因的研究仇志剛，李恒(2004)在《我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險及其對策》中提到供應(yīng)商為了取得銀行保理商的預(yù)付款融資，而偽造虛假的基礎(chǔ)合同。基礎(chǔ)合同上的貨物或服務(wù)或債務(wù)人根本就不存在;甚至是供應(yīng)商和債務(wù)人相互串通，騙取銀行保理商的預(yù)付款。在此情況下，如果供應(yīng)商騙取預(yù)付款后逃匿，銀行將承受損失。[18]祖素梅(2004)在《試析國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展及對策》中提出我國國際保理法律體系建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得我國開展該項業(yè)務(wù)時無法可依、有法難依，這無疑成為國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的又一大障礙。[19]4.關(guān)于國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的對策研究林鈞躍、謝旭(1999)在《企業(yè)賒銷與信用管理》中提出保理商可在信用額度內(nèi)預(yù)付出口商發(fā)票金額70一80%的無追索權(quán)的融資，出口商可將其作為正常銷售收入對待，而不必像銀行貸款那樣顯示在平衡表的負(fù)債方。從而改善了資金流動比率和資產(chǎn)負(fù)債率，有利于提高公司的資信等級和清償能力，并進一步融資。[20]謝旭(2003)在《挑戰(zhàn)拖欠一東方國際保理中心的理論與實踐》中提出全程信用管理模式的核心管理方法:一是建立以利潤為目標(biāo)的營銷管理機制,二是銷售管理的流程化設(shè)計,三是實行系統(tǒng)規(guī)范的信用管理制度,四是采用規(guī)范化的管理措施和技術(shù)規(guī)范,五是開發(fā)設(shè)計全程信用管理軟件系統(tǒng)CMS。[21]陳童穎(2004)在《我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)存問題研究》中通過博弈分析得出解決我國保理市場價格問題的建議是：降低客戶對保理成本的不確定性，促成價格博弈的均衡。建立靈活的保理定價機制。降低保理商成本，以降低保理價格。[22]張廷偉(2005)在《我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)研究》中提出：一方面，我國立法應(yīng)該盡快消除將來應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓在法律與實踐上的脫節(jié)現(xiàn)象，肯定權(quán)利人對未來債權(quán)的事前處分權(quán)利，另一方面國內(nèi)商業(yè)銀行在敘做國際保理業(yè)務(wù)之前，硬充分了解保理合同適用之法律關(guān)于將來債權(quán)可轉(zhuǎn)讓性的規(guī)定。[23]廉云(2005)在《發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)對策研究》中提出政府應(yīng)該出臺扶持政策，引導(dǎo)微觀主體大力開展國際保理業(yè)務(wù)。[24]張蓓(2006)在《我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及完善化建議》中提到該把國際保理業(yè)務(wù)作為一項有特色的金融服務(wù)產(chǎn)品進行整體策劃。[25]（三）研究思路與方法本文通過對國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展的現(xiàn)狀進行深入分析，結(jié)合大學(xué)四年的理論學(xué)習(xí)和廣泛的閱讀以及實踐調(diào)研，找出存在的各種問題并分析其產(chǎn)生原因，最后對國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展提出相關(guān)政策建議。能夠用文獻(xiàn)研究法、定性分析法、比較分析法等對所列內(nèi)容進行闡述。(四)概念界定國際保理是指保理商在采用賒銷（O/A）或承兌交單（D/A）付款期限不超過180天的結(jié)算方式中，向賣方（供貨商）提供的集出口貿(mào)易融資、賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款和買方信用擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。三、我國國際保理業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及制約因素分析（一）我國國際保理市場的供給現(xiàn)狀及制約因素分析1、我國國際保理市場的供給現(xiàn)狀(1)我國國際保理業(yè)務(wù)規(guī)模小，發(fā)展不平衡。與國外發(fā)達(dá)國家相比我國國際保理業(yè)務(wù)起步較晚；能夠開展業(yè)務(wù)的國理公司或其它經(jīng)營主體少；因此盡管國際保理在我國日益受到重視，國內(nèi)商業(yè)銀行在發(fā)展國際保理方面也做出了積極的嘗試，但從整體上看，我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展十分緩慢。根據(jù)FCI(國際保理商聯(lián)合會)的統(tǒng)計，2007年我國國際保理業(yè)務(wù)量為329．76億歐元，同比增加130．60%(2006年為143．00億歐元)。可見保理業(yè)務(wù)正在我國蓬勃發(fā)展。但2007年全球保理業(yè)務(wù)量達(dá)12991．27億歐元，我國保理總量僅占全球保理業(yè)務(wù)量的2．54％，與美國、日本、英國、德國和法國等主要貿(mào)易國家存在著很大差距[26]。據(jù)統(tǒng)計，2008以來，工行國際保理業(yè)務(wù)繼續(xù)保持快速、健康發(fā)展的態(tài)勢。截至08年六月底，該行國際保理業(yè)務(wù)累計發(fā)生額已達(dá)3.9億美元。僅7月份一個月之內(nèi)，該行累計辦理出口雙保理業(yè)務(wù)553.8萬美元，創(chuàng)單月業(yè)務(wù)量新高[27]。表120O7年主要貿(mào)易國家國際保理營業(yè)額Table12007majortradingnationsininternationalfactoringturnover美國日本英國德國法國中國世界總額保理營業(yè)額（百萬歐元）占全球保理營業(yè)額比例97，0007.47%77，7215.98%286，49622.05%89，0006.85%121，6609.36%32，9762.54%1299，127-（資料來源：FCI網(wǎng)站）(2)我國國際保理業(yè)務(wù)的供給主體以商業(yè)銀行為主。我國目前尚沒有一家真正的國際保理公司，經(jīng)營國際保理業(yè)務(wù)也只是商業(yè)銀行的一種銀行業(yè)務(wù)。目前只有在中國銀行的總行結(jié)算部設(shè)有一個專負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)的保理處，其他銀行保理業(yè)務(wù)只是有國際部某個處來兼管。行以下的機構(gòu)及各個分行均沒有專門從事保理營銷和操作的部門和人員。(3)我國國際保理業(yè)務(wù)主要以出口保理業(yè)務(wù)為主。國際保理最適合于批量較小、流動性較強的消費品貿(mào)易，而我國貿(mào)易并不側(cè)重于這方面。進口保理的業(yè)務(wù)需求在我國尚未形成。在貿(mào)易談判中一般由進口方采用保理方式，但是國際保理知識在我國尚未普及。(4)我國國際保理業(yè)務(wù)的開展存在很多制約因素由于人才和設(shè)備的制約，我國的商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)操作上缺乏經(jīng)驗；外業(yè)對于國際保理方式還很陌生;國內(nèi)立法體系滯后，目前還沒有出臺完善際保理法律規(guī)范；而信用意識的薄弱更加大了業(yè)務(wù)的開展難度。(5)我國國際保理增長勢頭比較明顯。2008年中國的出口保理業(yè)務(wù)量超過240億歐元，成為全球第一。同時，中國銀行的出口雙保理業(yè)務(wù)量躍居世界第一。2008年，中行繼續(xù)領(lǐng)跑我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展，全行國際保理業(yè)務(wù)量同比增長超過50%，出口雙保理業(yè)務(wù)量超過21億美元，穩(wěn)居全球銀行業(yè)之首[28]。2、制約因素分析(1)法律風(fēng)險。盡管我國開展國際保理業(yè)務(wù)已有十多年，但到目前為止，仍未建立起完整規(guī)范的保理業(yè)務(wù)法律體系。除中國人民銀行要求只能由銀行辦理保理業(yè)務(wù)的規(guī)定外，在我國現(xiàn)行金融法律法規(guī)中沒有設(shè)立保理機構(gòu)的具體條件和管理辦法，也沒有制定開展保理業(yè)務(wù)的具體規(guī)定和實施辦法，從而在制度方面限制了保理業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展。雖然我國已經(jīng)加入國際保理聯(lián)合會，接受了《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理公約》等，但由于各國開展保理業(yè)務(wù)的實際情況都有一定差異，這些規(guī)則尚不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施，目前國內(nèi)銀行在辦理保理業(yè)務(wù)時只能將《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理公約》等作為借鑒。因此我國亟待建立一套指導(dǎo)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的法律體系。目前法律建設(shè)滯后這一立法現(xiàn)狀使得在我國開展該項業(yè)務(wù)時無法可依，有法難依。一旦遇到業(yè)務(wù)糾紛，銀行很難保障自己的利益。(2)信用風(fēng)險。在國際保理業(yè)務(wù)中，如果貨物不符合合同規(guī)定而引起爭議會使出口商面臨貨款風(fēng)險，信用證由于是單據(jù)買賣，與貨物本身的狀況無關(guān)而能向出口商提供比國際保理更大的風(fēng)險保障。但從另一個角度看，信用證結(jié)算對買方最為不利，出口商考慮的只是自身的利益，在國際貿(mào)易的買方市場的環(huán)境下，出口商如果始終堅持以這種最不受進口商歡迎的方式進行交易，其市場份額必定面臨越來越縮小的局面。同時，由于信用證結(jié)算的單據(jù)買賣性質(zhì)，出口方所交運的貨物哪怕跟合同要求不符也可以收到貨款，這會使我國出口商在國際貿(mào)易中不重視對合同的嚴(yán)格執(zhí)行，從而不利于我國在出口貿(mào)易中信用的培養(yǎng)。(3)欺詐風(fēng)險。間接付款為發(fā)生欺詐最為常見的形態(tài)，往往表現(xiàn)為賣方扣留因發(fā)生間接付款而取得的資金。發(fā)生此情況多數(shù)表明賣方可能出現(xiàn)了現(xiàn)金方面的壓力。發(fā)生間接付款的情況多數(shù)表明賣方可能出現(xiàn)了現(xiàn)金方面的壓力。提前出票是指賣方在發(fā)貨前提前出具商業(yè)發(fā)票的行為，這可能是賣方管理上的無意識疏忽，也可能由于其迫切地需要資金的注入，希望從保理商處快速取得資金。空頭發(fā)票是指賣方利用沒有基礎(chǔ)交易背景的發(fā)票套取銀行資金的欺詐行為。空頭發(fā)票是最為惡劣的欺詐行為，一旦發(fā)現(xiàn)空頭發(fā)票，保理商必須立即終止保理協(xié)議，努力針對那些有可能是真實的債權(quán)向買方收款，以盡可能地降低損失的程度。(4)運作模式缺乏獨立性。在我國，根據(jù)人民銀行規(guī)定，只有銀行才能從事保理業(yè)務(wù)，基本是把國際保理定位成一種單純的結(jié)算產(chǎn)品或融資產(chǎn)品，放在結(jié)算業(yè)務(wù)部門或公司業(yè)務(wù)部門的一個處室或科室內(nèi)，而該處室或科室一般沒有任何授信審批權(quán)，營銷的手段也極有限，很難保證管理上的相對獨立性，樹立獨立的保理品牌形象更是無從談起。而國際保理的風(fēng)險特性又決定了各地代總行辦理國際保理的分支機構(gòu)操作上手續(xù)繁瑣，失去了“手續(xù)簡便”的優(yōu)勢，故業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。(5)銀行對業(yè)務(wù)的市場定位不準(zhǔn)。目前，我國國際保理業(yè)務(wù)目標(biāo)客戶群定位是大客戶還是中小客戶值得考慮。國際保理的功能主要有企業(yè)資信調(diào)查與評估、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款的管理以及買方信用風(fēng)險擔(dān)保，這就決定了我國中小企業(yè)、民營企業(yè)等小客戶對國際保理業(yè)務(wù)的需求和依賴性更強，而大客戶，也就是那些國有大型企業(yè)、跨國公司、上市公司等由于自身融資能力較強，設(shè)有獨立的財務(wù)部門，財務(wù)管理水平高，對國際保理業(yè)務(wù)的融資、賬務(wù)處理等倚重程度相對較低。另外，成長中的中小企業(yè)在國際貿(mào)易談判中往往處于弱勢，這些企業(yè)要想擴大出口，就要提供有利于進口商的條件，那就意味著要采用賒銷、承兌交單方式，這時最好的選擇之一就是出口保理；所以，我國保理的目標(biāo)客戶群應(yīng)是中小客戶。(6)銀行軟硬件設(shè)施相對落后。第一，業(yè)務(wù)人才相對匱乏。保理業(yè)務(wù)是一項技術(shù)含量高且專業(yè)性較強的業(yè)務(wù)，辦理這項業(yè)務(wù)需要市場營銷、風(fēng)險管理、行業(yè)分析、法律、會計結(jié)算等有經(jīng)驗的專門從業(yè)人員共同配合完成。而保理業(yè)目前這方面的人員配備與實際需要還有相當(dāng)差距；第二，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)手段則顯得比較落后，科技化程度低。總體上看，缺乏高效、快捷的結(jié)算支付系統(tǒng);健全、科學(xué)的核算系統(tǒng)；完善的管理信息系統(tǒng)和通訊網(wǎng)絡(luò)，而且計算機應(yīng)用軟件配套能力較差。保理業(yè)務(wù)的信息服務(wù)系統(tǒng)是建立在先進的計算機網(wǎng)絡(luò)及通訊技術(shù)之上的，如FCI啟用了保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(EDIFACTORING)，實現(xiàn)了成員間的電子數(shù)據(jù)交換，使各成員間的信息傳遞完全通過計算機進行，大大提高了業(yè)務(wù)處理速度。但它的服務(wù)范圍目前還只局限于一些發(fā)達(dá)國家與地區(qū)，對于大多數(shù)發(fā)展中國家的進口商授信體系仍未建立，目前我國一直未開展進口保理業(yè)務(wù)也有這個原因。（三）、我國國際保理市場的需求現(xiàn)狀及制約因素分析1、我國國際保理市場的需求現(xiàn)狀(1)需求迫切。首先，對于大企業(yè)來說，資金比較充裕。他們不再滿足于銀行提供優(yōu)惠的貸款，而對銀行的綜合服務(wù)水平提出了更高的要求。他們在資產(chǎn)負(fù)債表上經(jīng)常存在大量的應(yīng)收賬款，如何盤活和有效利用這部分資產(chǎn)，降低融資成本，成為他們很關(guān)注的一個問題。其次，對于小企業(yè)來說，中國現(xiàn)有企業(yè)數(shù)約1000萬，其中99%是中小企業(yè)，急需流動資金支持與專業(yè)的金融服務(wù)產(chǎn)品[29]。它們普遍處于成長階段。資金需求的增幅往往超過自有資金的積累速度，往往面臨著比大型企業(yè)更嚴(yán)重的現(xiàn)金流缺口現(xiàn)象。然而，在現(xiàn)實中小企業(yè)很難象大型企業(yè)那樣到資本市場去融資也很難取得銀行貸款。同時其自身的特點也決定了其很難象大型企業(yè)那樣開展非常有效的信用管理。國際保理業(yè)務(wù)恰好滿足了中小企業(yè)全方位的金融需求。(2)潛在需求大。從我國外貿(mào)出口總量及出口結(jié)構(gòu)分析，在我國的出口結(jié)構(gòu)中，日用品、紡織、電子產(chǎn)品及化工醫(yī)藥產(chǎn)品等消費品占出口總額的一半以上，這類產(chǎn)品結(jié)算周期短，比較適合敘做保理業(yè)務(wù)。如再以我國目前出口結(jié)算方式中賒銷占比70%左右的口徑計算，我國出口貿(mào)易量中有超過35%適合敘做國際保理業(yè)務(wù)。據(jù)統(tǒng)計，我國對外貿(mào)易2005年達(dá)到14221.2億美元，比上年增長23.2%。其中出口7620億美元，增長28.4%.這樣我國2005年單出口保理也有約2667億美元的潛在市場[30]。而這與2005年我國國際保理的實際業(yè)務(wù)量仍有很大差距，說明國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展空間很廣大。(3)需求個性化。2001年我國入世以來，企業(yè)由于各自業(yè)務(wù)運作方式和經(jīng)營環(huán)境的不同，對國際保理業(yè)務(wù)需求個性化彰現(xiàn)。過去那種千篇一律的服務(wù)，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足客戶的需求。(4)需求市場化。隨著我國股份制商業(yè)銀行興起和外資銀行進入，銀企雙向選擇空間充足，企業(yè)可以在充分考慮銀行的實力和服務(wù)的質(zhì)量、效率的基礎(chǔ)上選擇敘做國際保理業(yè)務(wù)的銀行。2、制約因素分析（1)信用交易制度在我國尚未普遍建立。長期以來，我國尚未建立真正意義上的商業(yè)信用體系，表現(xiàn)在進出口商們長期過度地依賴銀行信用，沒有真正懂得在國際貿(mào)易中建立并使用商業(yè)信用的意義所在。與傳統(tǒng)出口方式相比，匯付、托收(特別是D/A)和賒銷的風(fēng)險暴露程度很大，出口商隨時都會因進口商的信用危機而遭至“貨款兩空”。為了安全收匯，我國進出口企業(yè)的國際貿(mào)易活動中除了對業(yè)務(wù)關(guān)系比較密切的老客戶或是分公司使用托收方式進行貨款結(jié)算外，主要采用信用證方式。因而首先使其在觀念上就對國際保理業(yè)務(wù)有了排斥心理，很大程度上阻礙了國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。(2)出口保理在國內(nèi)出口企業(yè)中的的認(rèn)知度不高。我國的外貿(mào)從業(yè)人員對出口保理不了解或很少了解，甚至與出口保險混為一談；即使有一少部分人對出口保理有一些了解，然而也只是見其短而未見其長。因為如果由于出口商產(chǎn)品質(zhì)量、價格等原因發(fā)生貿(mào)易糾紛而導(dǎo)致進口商拒付，保理商對出口商的損失不負(fù)賠償責(zé)任。因此，也就直接影響了出口商采用出口保理的積極性。(3)國際保理價格令人望而生畏。國際保理業(yè)務(wù)看，手續(xù)費偏高，也是阻礙國際保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因之一。在國內(nèi)，銀行一般按應(yīng)收賬款金額收取的賬戶管理費、資信調(diào)查費、額度該定費等手續(xù)費通常為2%至6%，再加上對企業(yè)獲得的預(yù)付款收取利息，保理費是信用證業(yè)務(wù)費用的十倍左右，也是國外保理費用的好幾倍[31]，這常常使進出口方雙方望而止步。四、中國國際保理業(yè)的發(fā)展策略建議（一）從政府角度發(fā)展我國國際保理業(yè)外部環(huán)境的策略建議1、出臺相關(guān)的政策，提供政策支持(1)鼓勵出口企業(yè)普遍采用國際保理結(jié)算方式。政府必須出臺扶值政策，一方面，降低國際保理費用，鼓勵出口企業(yè)應(yīng)用保理業(yè)務(wù)以擴大對外貿(mào)易;另一方面，鼓勵國有商業(yè)銀行拓展自己的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，放寬業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件和簡化業(yè)務(wù)準(zhǔn)人手續(xù)，引進利益驅(qū)動機制，使出口商、保理商都能在開展保理業(yè)務(wù)中有利可圖，從而變被動發(fā)展為主動引導(dǎo)、示范。(2)人民銀行或銀監(jiān)會作為監(jiān)管機構(gòu)，一方面應(yīng)鼓勵有能力的商業(yè)銀行開辦保理業(yè)務(wù)，另一方面，也應(yīng)允許設(shè)立專門的保理機構(gòu)。從機構(gòu)設(shè)立方面，可信鑒國外的經(jīng)驗。保理公司的運作與銀行不同，有一套專門的操作規(guī)范和操作系統(tǒng)需要有十分豐富的專業(yè)知識、對市場的熟悉及科學(xué)的信用評估體系。我國可考慮引進國際知名保理公司,以獨資公司或合資公司的形式進入我國的保理市場，來加速國內(nèi)保理機構(gòu)的建設(shè)。2、適當(dāng)改變監(jiān)管模式，提供創(chuàng)新動力完善金融監(jiān)管體系，有效分散國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險。我國銀行監(jiān)管體系應(yīng)逐步由分業(yè)監(jiān)管向混業(yè)監(jiān)管過渡。但在目前國內(nèi)的現(xiàn)實條件下，應(yīng)堅持分業(yè)監(jiān)管的模式，待條件發(fā)展成熟時，我國的金融監(jiān)管應(yīng)逐步走向“混業(yè)經(jīng)營，統(tǒng)一監(jiān)管”的金融監(jiān)管體制，以及以金融監(jiān)管為主體，完善的金融機構(gòu)內(nèi)控制度為基礎(chǔ)，行業(yè)自律為紐帶，社會監(jiān)督為補充的四位一體的復(fù)合型銀行監(jiān)管體系。在人民銀行及各商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立創(chuàng)新基金，對創(chuàng)新行為予以激勵，人民銀行監(jiān)管部門也可以采用特許權(quán)、專利權(quán)等措施對業(yè)務(wù)創(chuàng)新進行保護。要盡可能地簡化創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審批程序。3、推進商業(yè)銀行股份制改造，提供良好的制度安排國際保理是有一定經(jīng)營風(fēng)險的新型金融服務(wù)產(chǎn)品，它對現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本制度要求是，“內(nèi)生”出一種新的經(jīng)營增長機制，確保銀行資產(chǎn)在市場競爭中的保值和增值。我國國有商業(yè)銀行在股份制改革中將逐步形成一整套有激勵、有約束、高效率的企業(yè)經(jīng)營機制。它有助于銀行經(jīng)營充分施展活力，開辟新的金融服務(wù)領(lǐng)域，而且可以完善資本金來源渠道，更好地化解風(fēng)險，這些都為國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了新的契機。4、完善相關(guān)的法律制度，營造有利的法制環(huán)境我國的立法機關(guān)或者金融監(jiān)管機關(guān)應(yīng)該根據(jù)《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》和《國際保理公約》的規(guī)定抓緊制定適應(yīng)我國國情的、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的、具有法律效力的《進出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議》，并在此基礎(chǔ)上不斷修訂、補充、完善制定出我國國際保理的第一部基本大法《國際保理法》。中國人民銀行應(yīng)盡快放開對保理業(yè)務(wù)的種種限制，讓保理業(yè)務(wù)從銀行中獨立出來。成立專業(yè)部門，遵循獨立的規(guī)則，進行獨立操作。其次，從商業(yè)銀行的角度來看，銀行經(jīng)營任何業(yè)務(wù)都須按照《商業(yè)銀行法》及有關(guān)規(guī)定經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)或備案才可以開辦。最后，確立不同于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的國際保理業(yè)務(wù)的融資標(biāo)準(zhǔn)，使最需要獲得保理支持的中小企業(yè)獲得實惠。5、完善社會信用體系，提供良好的信用環(huán)境(1)強化企業(yè)內(nèi)部的信用管理。企業(yè)內(nèi)部加強信用管理，是提高我國市場交易信用程度的必要前提和重要基礎(chǔ)。加強企業(yè)信用管理，不僅可以大幅度減少因受信不當(dāng)導(dǎo)致和約不能履行以及授信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約現(xiàn)象的發(fā)生，而且可以形成對失信企業(yè)和機構(gòu)的市場約束機制，使信用記錄不良的企業(yè)在各企業(yè)的客戶管理中被篩選掉，使其沒有市場活動的機會和空間。(2)加快征信數(shù)據(jù)的開放和信用數(shù)據(jù)庫的建立。在目前管理體制下，應(yīng)由國家統(tǒng)籌，設(shè)立國家征信中心。各級行政、司法、金融、稅務(wù)等部門應(yīng)按規(guī)定向征信中心提供信用資料，同時可以共亨信息資源，這樣，國家才能收集完整的個人或企業(yè)的信用資料，構(gòu)建企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。政府要積極推動各部門的公共信息向社會開放，同時監(jiān)督市場經(jīng)濟主體間依法公開、公正地披露信息和取得使用信息的義務(wù)和權(quán)利得以實現(xiàn)，維護公平的市場競爭。（二）從銀行角度發(fā)展我國國際保理供給市場的策略建議1、風(fēng)險策略建議我國應(yīng)該參照國外成功的信用管理經(jīng)驗,建立全國統(tǒng)一集中的，與國際接軌的信用信息數(shù)據(jù)庫。應(yīng)該將企業(yè)信貸登記咨詢系統(tǒng)和信用征集系統(tǒng)、工商局工商企業(yè)注冊登記與信譽管理系統(tǒng)等體系加以整合，在打破部門封鎖和保護商業(yè)秘密的基礎(chǔ)上，逐步建立一個全國統(tǒng)一集中的，與國際接軌的信用信息數(shù)據(jù)庫。目前，在上海、江浙，廣東等地已經(jīng)建立起了一些信用信息庫，其他地區(qū)也正在著手建立類似的信用信息數(shù)據(jù)庫，可以達(dá)到，只要輸入一家企業(yè)名稱，數(shù)秒鐘后電腦屏幕上就會顯示出這家企業(yè)的信用內(nèi)容，包括登記資料、被處罰記錄、年檢情況等。但這對于保理業(yè)務(wù)這樣一種跨地區(qū)、甚至跨國界的行業(yè)來說是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，應(yīng)該把全國各地的信用信息庫整合起來，建立全國統(tǒng)一集中的信用信息網(wǎng)絡(luò)。這樣保理商在敘做保理業(yè)務(wù)，開展資信調(diào)查就可以更加快捷和準(zhǔn)確，從而提高保理交易的效率和安全性。2、營銷策略建議（1）開展國際保理業(yè)務(wù)的全員營銷策略，樹立以客戶為中心的營銷理念。一切經(jīng)營活動以獲得客戶最大滿意程度為目標(biāo)而展開。從國際保理業(yè)務(wù)的設(shè)計、定價、服務(wù)到推廣等一系列活動都要從客戶和市場的需要出發(fā)。充分調(diào)動全行員工開展市場營銷的積極性，制定合理的業(yè)績考核辦法和獎懲措施，激發(fā)其營銷的主動性和創(chuàng)造性，使現(xiàn)代市場營銷理念深入人心。逐步建立以客戶經(jīng)理制為核心的營銷隊伍。對員工進行培訓(xùn)，使其熟悉國際保理業(yè)務(wù)的特征和操作規(guī)程，培養(yǎng)其社會交際能力和營銷能力。同時實行客戶經(jīng)理制，加強銀行與客戶在國際保理業(yè)務(wù)中的的聯(lián)系與溝通，為出口商提供個性化、有針對性的服務(wù)。(2)開展國際保理業(yè)務(wù)的多元化促銷。針對客戶對該項業(yè)務(wù)知之甚少的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應(yīng)加大宣傳力度，尤其是在客戶日常辦理業(yè)務(wù)過程之中，向其宣傳該項業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，并為有意向開辦此項業(yè)務(wù)的客戶提供方便條件，提供嘗試期優(yōu)惠費率，使其盡快掌握辦理程序，調(diào)動其辦理該項業(yè)務(wù)的積極性，擴大業(yè)務(wù)有效需求。加強信息傳播，利用大眾媒介發(fā)布銀行的形象創(chuàng)意和國際保理服務(wù)服務(wù)企劃;借助電視臺、電臺、報紙、雜志的輿論陣地，舉辦參與各種大型會議、商貿(mào)洽談、知識競賽和社會公益活動，使廣大中小型外貿(mào)企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)有較全面和深入的了解。利用網(wǎng)絡(luò)營銷，客戶有更大的主動性，表達(dá)自己對保理服務(wù)的意見和愿望，銀行可回答客戶的咨詢、收集客戶反饋的信息，及時糾正服務(wù)過程中的種種偏差，實現(xiàn)銀行與客戶雙向互動。網(wǎng)絡(luò)傳播還具有多維性特點，可以克服傳統(tǒng)市場營銷在時間和空間上的限制，可在同一時刻對多個客戶進行營銷服務(wù)，降低銀行營銷成本，提高工作效率。3、自身建設(shè)策略建議(1)提高銀行的從業(yè)人員素質(zhì)。一方面，可進行專業(yè)培訓(xùn)，組織人員參加FCI組織的保理函授課程學(xué)習(xí)和考試，以獲得FCI頒發(fā)的合格證書;另一方面，可以邀請一些與本行業(yè)往來密切的國外大的保理公司人員來行介紹國外保理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗、最新動態(tài)及風(fēng)險防范，同時國內(nèi)各分行之間的人員應(yīng)定期研討，交流業(yè)務(wù)情況，研究《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》和《仲裁規(guī)則》，并像建立代理行報告那樣，建立一套完整的國外保理業(yè)務(wù)公司情況的文件，分析其批準(zhǔn)率、費率、賠付率及作業(yè)效率，做好選擇國外保理公司的工作。只有這樣請進來、走出去，才能不斷提高作業(yè)水平，更好地向客戶介紹保理業(yè)務(wù)。(2)提高銀行的技術(shù)水平。加大對新技術(shù)的應(yīng)用力度以及對保理業(yè)務(wù)軟件的開發(fā)和研制。保理業(yè)務(wù)處理軟件包括日常交易處理、各類報表及風(fēng)險控制、交易決策三大板塊，通過采用最新的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和自動化處理流程，能大大降低交易成本，減少處理時間，并能提供保理業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)管理和決策依據(jù)。不斷提高銀行電子化程度，加快計算機網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為保理業(yè)務(wù)的開展創(chuàng)造條件。(3)加強銀行的風(fēng)險調(diào)控機制的建設(shè)。隨著業(yè)務(wù)的不斷擴大與發(fā)展，銀行要建立和完善科學(xué)的企業(yè)信用管理制度和方法，通過銀行間的信息共享，加強對進出口企業(yè)的資信管理了解，使銀行的工作處于主動有利地位。(4)實現(xiàn)銀行的國際化運作。國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極加入FCI。這個當(dāng)今世界最大的保理商組織實行會員制，通過嚴(yán)格的審查己經(jīng)在50多個國家和地區(qū)擁有980家會員，其會員資金雄厚，營業(yè)規(guī)模大，保理服務(wù)的經(jīng)驗豐富，掌握了當(dāng)?shù)乇姸噘Q(mào)易商的運營資料和資信狀況。因而參與這個組織有助于商業(yè)銀行及時獲得各個會員的資信狀況，以便確定優(yōu)秀的合作對象。同時加強與世界知名保理商的交流與合作，學(xué)習(xí)和借鑒它們先進的管理技術(shù)和經(jīng)驗。（三）從外貿(mào)企業(yè)角度發(fā)展我國國際保理需求市場的策略建議1、轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識國際保理業(yè)務(wù)要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，首先就要了解新的觀念。外貿(mào)工作者只有在對國際保理有了充分的了解后，才能真實體會到它相對于其他傳統(tǒng)結(jié)算方式的優(yōu)勢所在。出口企業(yè)可以通過報章、期刊、網(wǎng)絡(luò)了解到什么是國際保理，以及它在當(dāng)今國際貿(mào)易中越來越重要的地位;也可以向其當(dāng)?shù)劂y行咨詢，參加銀行舉行的國際保理業(yè)務(wù)推廣活動，感受到國際保理其實就在身邊，它是新的結(jié)算工具，但可以和其它傳統(tǒng)結(jié)算方式一樣輕松地獲得，同時通過推廣活動中的成功案例可以切實地了解到國際保理對于企業(yè)的作用;還可以從己經(jīng)進行該項業(yè)務(wù)的同行或客戶那里了解相關(guān)信息，拓寬眼界。同時，出口企業(yè)還應(yīng)主動學(xué)習(xí)并掌握跟國際保理有關(guān)的法律法規(guī)。只有對國際保理的概念、職能及特點有了比較系統(tǒng)和深入的了解，出口企業(yè)才能體會到它在出口中的優(yōu)勢，以及更正一些誤解[19]。2、樹立商業(yè)信用的觀念，增強風(fēng)險防范意識（1）嚴(yán)格執(zhí)行出口合同。為了避免進口商由于貨物不符而提出異議，致使保理商免除對應(yīng)收賬款的擔(dān)保，我們在貨物交運時一定要嚴(yán)格依照合同所規(guī)定的條款，包括貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝、交運期等等。如有特殊清況而使合同規(guī)定的條件不能實現(xiàn)，如因天氣原因船期延誤而無法按原來約定的時間交運貨物，可以與進口商進行合同的更改，以確保最后合同內(nèi)容與貨物完全相符。同時，在我國出口產(chǎn)品中，紡織品這類勞動密集型產(chǎn)品占有較大份額，而這部分產(chǎn)品難以完全精確地按某一數(shù)量交貨，因此我國出口商可以在數(shù)量條款中規(guī)定一定的機動幅度，以最大限度地保護自身的利益。（2）合理使用融資款，協(xié)調(diào)好出口計劃。為了更好地防范國際保理可能給出口商帶來的風(fēng)險，出口商除嚴(yán)格按照合同交運貨物，以降低遭遇損失的可能性外，還要注意對融資款的妥善使用及協(xié)調(diào)好出口計劃。國際保理的融資款應(yīng)作為企業(yè)的流動資金使用，投入周轉(zhuǎn)較快的項目。另外在國際保理中還應(yīng)注意一點，保理商承擔(dān)的是信用額度內(nèi)的風(fēng)險擔(dān)保，出口發(fā)票中超過額度的金額不予擔(dān)保，因此出口商要協(xié)調(diào)好出口計劃，盡可能依據(jù)信用額度發(fā)貨。這樣貨款就可以全部有保障，而出口商在交付貨物的時候如完全符合合同規(guī)定，就不必?fù)?dān)心融資款有被收回的風(fēng)險，可以放心地使用將貨款用于生產(chǎn)和經(jīng)營中。3、妥善處理貿(mào)易糾紛，確保國際保理業(yè)務(wù)順利進行出口商應(yīng)嚴(yán)格按照《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》和買賣合同全面、正確地履行合同義務(wù)以減少由于交易風(fēng)險引起的爭議，應(yīng)在買賣合同中規(guī)定貿(mào)易糾紛提出有效的時限。由于國際保理業(yè)務(wù)所應(yīng)用的范圍是遠(yuǎn)期放賬交易，買方可以先提貨后付款。而《國際保理業(yè)務(wù)管理規(guī)則》中有規(guī)定出口保理商在付款到期日后90天內(nèi)，收到進口保理商簽發(fā)的有關(guān)債務(wù)人提出的貿(mào)易糾紛的通知均是有效的。因此，在買賣合同中明確規(guī)定糾紛提出的時限，比如收到貨物后兩周內(nèi)，便可以避免買方因市場行情變化而反過來挑剔貨物品質(zhì)情形的出現(xiàn)。出口商應(yīng)在買賣合同及發(fā)票上注明“貨權(quán)在貨款全額支付前仍屬于賣方所有”這樣就可以避免在進口商拒付時貨款兩空的局面。若產(chǎn)生貿(mào)易糾紛時應(yīng)主動積極地配合保理商，并承擔(dān)相應(yīng)的解決糾紛的費用。五、結(jié)束語國際保理從其產(chǎn)生到蓬勃發(fā)展是它適應(yīng)當(dāng)今國際市場激烈競爭的結(jié)果，是在國際買方市場逐漸形成的過程中應(yīng)運而起的。它同傳統(tǒng)的非信用證結(jié)算方式相比具有很大的優(yōu)勢性。但國際保理在我國起步較晚，發(fā)展緩慢。雖然近兩年發(fā)展勢頭良好但整體上仍處于初始階段。今年年底我國金融業(yè)將全面對外開放，有專家預(yù)測，中外資銀行在國際保理業(yè)務(wù)方面的競爭會更加激烈.這也更表明了加快我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的緊迫性。認(rèn)識到了國際保理的優(yōu)勢性、當(dāng)前發(fā)展的落后性以及發(fā)展的緊迫性以后，我國就應(yīng)當(dāng)盡早實施改革措施，多方面共同努力。政府主管部門和立法機構(gòu)應(yīng)充分重視，從立法、金融業(yè)務(wù)的審批和監(jiān)管各環(huán)節(jié)著手創(chuàng)造一個有利于促進我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的環(huán)境；對于從事或打算從事保理業(yè)務(wù)的銀行和專業(yè)公司來說應(yīng)著力從管理、信息系統(tǒng)的建立完善、人員培養(yǎng)、國際慣例的學(xué)習(xí)研究等方面來提高保理業(yè)務(wù)的服務(wù)水平；進出口企業(yè)則應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變觀念，在合適的條件下主動采用國際保理的結(jié)算方式。由于水平和時間所限，本人未能提出更為詳細(xì)、全面的國際保理發(fā)展策略建議，而是僅提供了一個粗淺的策略框架。但無論采取那種策略，都必須要符合這樣幾個特征:全局性、長期性、適應(yīng)性和相對穩(wěn)定性，要根據(jù)內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的變化及時做出新的調(diào)整。我們相信，在金融界、政府主管部門以及經(jīng)貿(mào)界的共同努力下，我國開展國際保理業(yè)務(wù)的環(huán)境和各項條件將越來越完備，國際保理業(yè)務(wù)在我國有著廣闊的發(fā)展前景，必將蓬勃發(fā)展。參考文獻(xiàn)[1]PeterM.Biscoe.LawandPracticeofCreditFactoring[J].London.Butterworths,1985(3):77～78[2]SidneyRutberg.FactoringBusinessHeatsUpInternationally[J].BankingInformationSource，1989(7):56～57[3]Soufani,Khaledza.Onthedeterminantsoffactoringasafinancingchoice:evidencefromtheUK[J].SocialandScienceResearchNetwork,March-April,2002:66～69[4]FCI（國際保理商聯(lián)合會）[5]單建保.保付代理和包買票據(jù)[M].北京:中國金融出版社,1993:110～111[6]朱宏文.國際保理法律與實務(wù)[M].北京:中國方正出版社,2001：62～64[7]于立新.現(xiàn)代國際保理通論[M].北京:中國物價出版社,2002:143～145[8]錢明.保理業(yè)務(wù)及其金融風(fēng)險的規(guī)避[J].律師世界,2003(06):24[9]陳曉紅、謝曉光.保理對我國中小企業(yè)的適用性分析及運作模式探討[J].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,2004(2):23～25[10]李俊.論結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資及其在中國的應(yīng)用[D].對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)碩士論文,2005:34～36[11]劉小燕.論國際保理業(yè)務(wù)中債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律問題[J].山東法學(xué),1998(5):77～79.[12]劉承訓(xùn).銀行信貸風(fēng)險理論:成因、控制和啟示[J].四川金融,1998,(5):2～7[13]朱宏文.論國際保理的法律基礎(chǔ)[M].國際經(jīng)濟法論叢,第二卷,法律出版社,1999:369[14]郭慧文等.積極開展國際保理業(yè)務(wù)促進我國進出口貿(mào)易的發(fā)展[J].福建農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報報,2000（3）:54[15]仁君彩.發(fā)展保理業(yè)務(wù)是市場經(jīng)濟體系建設(shè)的可觀要求[J].經(jīng)濟師,2005（2）:35～37[16]張軍、李茂華、于立新.WTO與中國國際保理發(fā)展[J].國際貿(mào)易,2006（5）:51～53[17]馮瑩.保理在我國的發(fā)展及風(fēng)險防范研究[D].浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文,2007:27～33[18]仇志剛,李恒.我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險及其對策[J].華東經(jīng)濟管理,2004,2:24[19]祖素梅.試析國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展及對策[J].北方經(jīng)濟，2004（1）,P37～39[20]林鈞躍、謝旭.企業(yè)賒銷與信用管理[M],中國經(jīng)濟出版社,1999:98～101[21]謝旭.挑戰(zhàn)拖欠一東方國際保理中心的理論和實踐[M].北京:中國對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社,2003:66[22]陳童穎，鄒小芫.我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)存問題研究[D].浙江大學(xué)碩士學(xué)位論文，2004:34～38[23]張廷偉.我國商業(yè)銀行開展國際保理業(yè)務(wù)研究[D].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué),2005:20[24]廉云.發(fā)展我國保理業(yè)務(wù)對策研[D],東北財經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文,2005:34～45[25]張蓓.我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及完善化建議[D].華東師范大學(xué),2006:47[26]張軍、李茂華、于立新.WTO與中國國際保理發(fā)展[J].國際貿(mào)易，2006（5）:75[27]于立新.現(xiàn)代國際保理通論[M].北京:中國物價出版社,2002:143～145[28]胡西平等.中國金融前沿問題研究[M].中國金融出版，2001:123～126[29]王瑛,對我國開展國際保理業(yè)務(wù)的認(rèn)識和思考[J]金融經(jīng)濟,2004(4):65～72[30]祖素梅.試析國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展及對策[J].北方經(jīng)濟，2004(1):37～39[31]趙奕.我國保理業(yè)的現(xiàn)狀及對策建議[J]中國科技投資，2006(6):69～74致謝在本論文成文之時，我首先要由衷感謝尊敬的肖老師。肖老師的教學(xué)和研究任務(wù)非常繁重，盡管如此，他仍在百忙之中為我做了悉心的指導(dǎo)，從論文構(gòu)思、選材、結(jié)構(gòu)調(diào)整到遣詞造句都細(xì)細(xì)加以斟酌。郭老師淵博的學(xué)識、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度和平易近人的風(fēng)范令我受益非淺。此外，非常感謝在論文資料收集方面給予我大力幫助的朋友，他們使我獲得了許多寶貴的實踐中的資料，還有我的家人，他們一直以來都關(guān)心和支持著我，為我創(chuàng)造了一個良好的學(xué)習(xí)和生活的環(huán)境。在今后的學(xué)習(xí)和工作中，我會更加努力，以此來回報所有關(guān)心我的老師、朋友和家人。課程論文關(guān)于國際保理業(yè)務(wù)及其在我國開展問題的研究摘要：國際保理是一項新的國際結(jié)算手段,近20年來它在世界各國的國際貿(mào)易中都得到了廣泛的運用,但這項業(yè)務(wù)在我國目前尚處于起步階段,這與我國迅速提高的國際貿(mào)易地位極不相稱。在介紹國際保理的基礎(chǔ)上重點分析了我國保理業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r,并進一步提出了推廣國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展對策。關(guān)鍵詞：國際保理;現(xiàn)狀;對策;Abstract：Internationalfactoringisanewmeansofinternationalsettlement,overthepast20yearsallovertheworldininternationaltradehavebeenwidelyused,butthebusinessinChinaisstillinitsinfancy,therapidincreaseinChina'sinternationaltradestatusdidnotmatch.Inintroducingtheinternationalfactoringanalysisbasedonthefocusofourfactoringbusinessdevelopment,andfurtherputforwardthepromotionofinternationalfactoringthedevelopmentofcountermeasures.KeyWords:internationalfactoring;situation;countermeasure

目錄一、引言5二、國際保理業(yè)務(wù)概況6（一）國際保理的含義6（二）國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展6（三）國際保理的功能和特點6（四）國際保理的業(yè)務(wù)流程7（五）國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢8（六）國際保理業(yè)務(wù)的劣勢8三、我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀9（一）業(yè)務(wù)操作并未完全采用國際通行做法9（二）業(yè)務(wù)范圍主要集中在個別業(yè)務(wù)10（三）不能改善中小進出口企業(yè)融資難的問題10（四）缺乏再擔(dān)保,中資銀行無從轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險10（五）國際保理業(yè)務(wù)還面臨一些技術(shù)難點10四、國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展中存在的問題10（一）信用交易在我國尚未普遍建立10（二）國際保理業(yè)務(wù)法規(guī)建設(shè)滯后11（三）我國銀行對國際保理業(yè)務(wù)的目標(biāo)客戶定位不清11（四）缺乏專業(yè)的國際保理從業(yè)人才11五、發(fā)展我國國際保理業(yè)務(wù)的對策建議12（一）我國政府應(yīng)該努力營建推動我國保理業(yè)發(fā)展的環(huán)境121.政府要強化服務(wù)職能122.政府要制定扶持政策123.政府要制訂保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)12（二）銀行要加強自身建設(shè)，大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)121．加強與世界知名保理商的交流與合作122．提高保理業(yè)務(wù)在客戶中的認(rèn)知度133．加快國際保理業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)13（三）外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強自身信用建設(shè)和管理131．企業(yè)要主動適應(yīng)市場變化132．企業(yè)應(yīng)該加強自己的信用意識和信用建設(shè)13參考文獻(xiàn)14一、引言隨著國際貿(mào)易的迅速發(fā)展,國際市場主動權(quán)逐步由賣方轉(zhuǎn)向了買方,導(dǎo)致世界貿(mào)易市場的競爭日趨激烈。隨著買方市場的形成和不可逆轉(zhuǎn),出口商為擴大出口,并力求使自己的商品占領(lǐng)國際市場,除了采用高質(zhì)量、低價格作為競爭手段之外,尤其重視在結(jié)算方式上向買方提供更有競爭力的貿(mào)易條件。傳統(tǒng)的結(jié)算工具——信用證,對出口商有利而對進口商收取貨物風(fēng)險較大,所以近年來,信用證結(jié)算的比例逐年下降,而受進口商歡迎的賒銷方式逐漸盛行。競爭的多樣化,使得付款方式也成了競爭的重要因素,買方市場的進口商更愿意采用賒銷(O/A)、承兌交單(D/A)等非信用證結(jié)算方式,這些方式不占用其資金、得以保障其對貨物的權(quán)利,并能減少其為支付而承擔(dān)的費用。在歐盟成員國之間的貿(mào)易中,非信用證結(jié)算已達(dá)80%以上。出口商為了擴大出口,占領(lǐng)國外市場,除了利用質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等競爭手段外,也不得不以對買方有利的靈活支付方式吸引客戶,以增強自己的競爭力。企業(yè)出口常常碰到的困境是:對國外客戶資信不了解且對方不愿意采用信用證支付方式;為適應(yīng)國外市場多變的特點,每次發(fā)貨數(shù)量有限且批次多,如采用O/A或D/P等對買方有利的支付方式,出口商則會面臨信用、外匯風(fēng)險和資金融通、賬務(wù)管理和追收應(yīng)收賬款以及可能的壞賬損失等一系列問題,高風(fēng)險使得出口商的利益難以得到保障。國際保付代理,即國際保理(InternationalFactoring)正是順應(yīng)這一情形產(chǎn)生的,即由保理商以收購應(yīng)收賬款債權(quán)的方式向出口商提供出口融資結(jié)算,特別適合中小企業(yè)出口付款期限不超過180天的中小額消費品交易。目前在全球貿(mào)易中保理融資結(jié)算已成了眾多中小企業(yè)的首選。國際保理,由于能很好的解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進口商信用風(fēng)險問題,近年來在國際上得到了迅猛發(fā)展,成為各國出口商加強國際市場競爭力,推動出口貿(mào)易發(fā)展的新動力。尤其在歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū),國際保理已日益成為金融服務(wù)業(yè)的一個重要組成部分。據(jù)國際保理商協(xié)會(FCI)的一份報告顯示2006年全球保理業(yè)務(wù)量達(dá)11342.88億歐元,其中歐盟、美、日分別占67.7%、8.46%、6.57%,總計達(dá)82.73%。但國際保理業(yè)務(wù)在國內(nèi)發(fā)展并不順利,數(shù)據(jù)顯示,2006年中國內(nèi)地國際保理業(yè)務(wù)量為66億美元,而同期僅香港的國際保理業(yè)務(wù)量就達(dá)97億美元。這與我國的貿(mào)易大國的身份是極不相符的。國際保理商組織亞洲區(qū)副主席曹東在第四屆上海國際金融論壇上的發(fā)言[EB]/news.asp?id=422表明我國的國際保理業(yè)務(wù)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有被理解和普遍接受,國際保理商組織亞洲區(qū)副主席曹東在第四屆上海國際金融論壇上的發(fā)言[EB]/news.asp?id=422一、國際保理業(yè)務(wù)概況國際保理的含義國際保理是國際保付代理的簡稱,英文為factoring。系指出口方與保理商間存在一種契約關(guān)系。根據(jù)該契約,出口方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c進口方(債務(wù)人)訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商,由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款,及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。國際保理通常采用雙保理制,它是一種涉及雙方保理商的保理方式,即有出口保理商和進口保理商,這是區(qū)別于國內(nèi)保理的特征。出口保理商根據(jù)出口商的申請從進口國選擇進口保理商,將需要核定信用額度的進口商名單提交進口保理商,在進口保理商確定的信用額度內(nèi)負(fù)責(zé)催收帳款管理,并于到期日在扣除相關(guān)費用后付款給出口商。進口保理商對進口商進行信用調(diào)查后確定進口商信用額度并承擔(dān)信用額度內(nèi)100%的收取貨款風(fēng)險擔(dān)保,于到期日付款給出口保理商。事實上進口保理商是出口保理商的保理商。國際保理的產(chǎn)生和發(fā)展現(xiàn)代保理業(yè)務(wù)的發(fā)展始于20世紀(jì)30年代的美國,20世紀(jì)60年代保理服務(wù)傳遍英國及歐洲大陸各國,70年代在亞太地區(qū)陸續(xù)被采用,目前已遍及歐美、日本及東南亞諸國。隨著保理業(yè)務(wù)的發(fā)展,世界上先后建立了幾個國際性的保理組織機構(gòu),其中最大的是1968年成立的國際保理商聯(lián)合會(FactorsChainInternational,FCI),它是在荷蘭成立的國際性保理組織,它的建立以及1988年正式發(fā)布的國際保理公約標(biāo)志著保理業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易和金融活動中的重要地位得以確立。目前,FCI組織已經(jīng)有150家會員,這些會員分布在全球50多個國家和地區(qū)。目前國際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，他們中90％以上是國際保理商聯(lián)合會（FCI）的會員，有著相同的行業(yè)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)平臺。專業(yè)保理公司具備良好的風(fēng)險管理能力，能夠清晰地識別不同客戶的償還能力和財務(wù)狀況，并且相應(yīng)核定信用額度和需要提供的金融服務(wù)，給予相對優(yōu)惠的定價。專業(yè)保理公司通常與保險公司合作，在保理業(yè)務(wù)方面有豐富的經(jīng)驗，可以滿足企業(yè)多種需求，服務(wù)較為周到。他們遵守統(tǒng)一的國際保理業(yè)務(wù)規(guī)則，形成一個完整的國際保理商體系，互相為對方的出口商提供資信調(diào)查服務(wù)。國際保理的功能及特點1.國際保理業(yè)務(wù)一般具有如下四種功能:1）貿(mào)易融資：企業(yè)向保理商轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，提前實現(xiàn)銷售資金回籠，獲得融資便利。2）銷售賬戶管理：保理商提供應(yīng)收賬款賬戶資金的回收、逾期以及進口商信用額度變化情況登記服務(wù)，協(xié)助出口企業(yè)進行銷售賬戶的分戶賬管理。3）應(yīng)收賬款的催收：保理商擁有專業(yè)人員和專職律師為企業(yè)提供應(yīng)收賬款的催收服務(wù)。4）信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保：保理商對出口企業(yè)在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款提供100%的壞賬擔(dān)保。2.國際保理業(yè)務(wù)一般具有如下兩個特點：1）國際保理業(yè)務(wù)在較低的費用下提供了包括信用保險在內(nèi)的全面服務(wù)，在許多國家的對外貿(mào)易中處于優(yōu)勢地位。其理由在于:一是單獨以記賬賒銷(O/A)、承兌交單(D／A)、付款交單(D／P)方式成交雖然增強了出口商的競爭力，但收匯風(fēng)險又過大。二是保兌的不可撤銷的信用證雖然有最大的收款保證，但是由于其較高的開證費用、管理費用及對進口商較高的資金占用率，削弱了出口商的競爭力。三是信用證業(yè)務(wù)遵循嚴(yán)格的單一致、單證相符原則，如果信用證下的有關(guān)單證出現(xiàn)不符，也可能使原先收匯相對安全的信用證業(yè)務(wù)變成風(fēng)險重重的托收業(yè)務(wù)。因此，選擇國際保理結(jié)算方式，將保理與O/A、保理與D／A及保理與D／P相結(jié)合是最佳的選擇。2）由于保理業(yè)務(wù)是一種BtoB意義上的電子商務(wù)，F(xiàn)CI所啟用的統(tǒng)一的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)利用全球數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)傳遞信息，使得國際保理業(yè)務(wù)比一般的結(jié)算方式更加便捷、準(zhǔn)確和高效。國際保理的業(yè)務(wù)流程國際保理業(yè)務(wù)有兩種運作方式，即單保理和雙保理。前者僅涉及一方保理商，后者涉及進出口雙方保理商。國際保理業(yè)務(wù)一般采用國際雙保理方式。雙保理方式主要涉及四方當(dāng)事人，即出口商、進口商、出口保理商及進口保理商。如下圖：1簽訂保理商代理合約;9貨物裝運并寄送貨運單據(jù);2簽訂國際保理合同;10應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書;3申請債務(wù)人信用額度;11融通資金;4傳遞信用額度申請書;12應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移通知書;5對債務(wù)人信用評估;13催收貨款;6通知核準(zhǔn)信用額度;14付款;7通知核準(zhǔn)信用額度;15付款;8簽訂銷售合同;16付清余款國際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢1.出口商可享受無追索權(quán),手續(xù)簡便的貿(mào)易融資對出口商來說,運用國際保理業(yè)務(wù)最大的優(yōu)勢在于能向賣方提供無追索權(quán)、手續(xù)簡便的貿(mào)易融資,出口方出售貨物后就可以獲得80%的預(yù)付款融資和100%的貼現(xiàn)融資。同時由于采用了賒銷的方式,因此大大增強了產(chǎn)品出口的競爭力,并有利于出口商對新市場和新客戶的培養(yǎng)。此外,出口商采用國際保理業(yè)務(wù)可以借助保理商了解客戶的資信及銷售狀況,并減輕自身在財務(wù)管理方面的成本。2.進口商可減少資金積壓,降低進口成本對進口商來說,由于基于信用銷售,因此可以避免信用證項下較高的開證費用和百分之百的保證金,減少資金積壓,降低進口成本。并且由于賒銷方式下出口方為進口方提供了1至3個月的融資,因此進口商可以轉(zhuǎn)售貨物后再付款,擴大了其現(xiàn)有支付能力下的購買力。還有,相對D/A遠(yuǎn)期承兌,進口商無須在尚未取得貨權(quán)的前提下即作出商業(yè)承兌,相反在賣方提供的商品和服務(wù)不符合合同條款時,進口商還可以本著善意的原則在規(guī)定時間內(nèi)提出異議并要求索賠。3.商業(yè)銀行拓寬了市場范圍,利潤增加對作為保理商的商業(yè)銀行而言,開辦國際保理業(yè)務(wù)不僅豐富了業(yè)務(wù)品種,拓寬了市場范圍,而且可以帶來可觀的利潤。一般來說,出口保理商銀行除了可以獲得發(fā)票金額0.1%-0.4%的傭金外,還可以通過向出口商提供融資服務(wù)獲得收益;進口保理商銀行由于承擔(dān)了買方的信用風(fēng)險,因此傭金比例更高,并可以收取30美元左右的銀行費用和一定的單據(jù)費用。此外,由于國際保理業(yè)務(wù)是一種“B2B”意義的電子商務(wù),國際保理商聯(lián)合會所啟用的統(tǒng)一的EDI通訊系統(tǒng)利用全球數(shù)據(jù)交換網(wǎng)絡(luò)傳遞信息,這使得國際保理業(yè)務(wù)比一般的結(jié)算品種更加便捷、準(zhǔn)確和高效。可以說,國際保理業(yè)務(wù)是一種極具應(yīng)用優(yōu)勢的國際貿(mào)易結(jié)算方式。國際保理業(yè)務(wù)的劣勢1.國際保理公司承擔(dān)風(fēng)險大。雖然保理商事先已對進口商的資信進行了調(diào)查與評估,并規(guī)定了信用額度,但保理商所承擔(dān)的風(fēng)險大于信用證開證行所承擔(dān)的風(fēng)險。因為在D/A、O/A支付方式下,進口商先收貨后付款,一旦進口商到期拒付或因破產(chǎn)倒閉無力付款,進口保理公司就必須自己負(fù)責(zé)償付。2.進出口商承擔(dān)的風(fēng)險依然存在在國際保理業(yè)務(wù)中,對出口商而言,主要承擔(dān)貨物的質(zhì)量風(fēng)險。如果由于貨物品質(zhì)、數(shù)量、交貨期等方面的糾紛而導(dǎo)致進口商不付款,保理商不承擔(dān)付款的風(fēng)險。另外,進口商可能會聯(lián)合保理商對出口商進行欺詐。盡管保理商對其授信額度要負(fù)100%的責(zé)任,但一旦進口商和保理商勾結(jié),特別是出口商對剛接觸的客戶了解甚少時,如果保理商夸大進口商的信用度,又在沒有融資的條件下,出口商容易造成財貨兩空的局面。3.保理業(yè)務(wù)的費用問題。保理手續(xù)費的多少,取決于交易的性質(zhì)、信貸金額的大小,承擔(dān)風(fēng)險的程度、事務(wù)的繁簡以及各個國家和地區(qū)收費率的不同,一般占應(yīng)收賬款總金額的1.5%左右,比信用證業(yè)務(wù)的費用多出好幾倍。有的出口商認(rèn)為,保理手續(xù)費太高,使出口商品的成本上升,高于信用證項下的報價。二、我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀比較分析近幾年來，我國對外貿(mào)易持續(xù)保持著強勁的增長勢頭，2007年，我國在全球貿(mào)易中進出口總額達(dá)21740億美元，繼續(xù)保持世界第三貿(mào)易大國的地位。與此同時，我國國際保理也發(fā)展迅速，從統(tǒng)計數(shù)據(jù)上看，我國的國際保理業(yè)務(wù)量從2001年的2.23億歐元上升至2007年的32.98億歐元。短短的幾年中，我國保理業(yè)可謂取得了可喜的成績，但與歐美等其他發(fā)達(dá)國家和地區(qū)相比，差距仍較大。比如2007年度我國保理業(yè)增長速度高達(dá)130％，但排名在國際上僅居第10位，其保理量僅占世界保理總量的2.5%，這與我國的貿(mào)易大國地位極不相稱，我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀跟其他發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的現(xiàn)狀相比仍屬落后，具體可見下表：2007年世界貿(mào)易規(guī)模前10位國家近7年國際保理業(yè)發(fā)展對比表資料來源：FCI網(wǎng)站資料來源：FCI網(wǎng)站上面的圖表和數(shù)據(jù)很直觀的說明我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀與我國對外貿(mào)易在世界的發(fā)展地位極不相稱。發(fā)達(dá)國家之所以不遺余力發(fā)展國際保理，正是由于國際保理能保證貿(mào)易質(zhì)量，有效管理國際貿(mào)易交易，并能促進貿(mào)易發(fā)展。我國國際貿(mào)易的成績是非常可喜的，但是我國的保理卻與這一現(xiàn)狀不相符，由此可見,國際保理業(yè)務(wù)在我國不僅發(fā)展水平較低,而且很不平衡。這一現(xiàn)狀是與國際貿(mào)易中信用證使用日漸減少,賒銷記帳交易使用不斷增多的潮流所相悖逆的。具體的經(jīng)營現(xiàn)狀如下：(一)業(yè)務(wù)操作并未完全采用國際通行做法國際保理業(yè)務(wù)是一項區(qū)別于傳統(tǒng)銀行信貸的金融產(chǎn)品。國際通行的做法是:保理商以客戶的產(chǎn)品在國際市場上的被接受程度和其贏利情況為融資的主要依據(jù),而不是根據(jù)其資產(chǎn)負(fù)債表的狀況為主要依據(jù)。但是目前我國的銀行基本上將國際保理業(yè)務(wù)視為一種單純的融資結(jié)算產(chǎn)品,在操作上采取與銀行信貸相似的方法,在為出口商核定保理融資信用額度時,要依據(jù)該行的統(tǒng)一授信管理辦法辦理。這種業(yè)務(wù)操作,不僅使保理獨特的融資功能喪失殆盡,保理業(yè)務(wù)的拓展也會受到限制。(二)業(yè)務(wù)范圍主要集中在個別業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)范圍主要集中在個別業(yè)務(wù)上,沒有體現(xiàn)出國際保理業(yè)務(wù)所具有的一攬子特色在我國,國際保理業(yè)務(wù)仍以出口保理為主,只是間接為客戶提供壞賬擔(dān)保服務(wù)。銀行保理業(yè)務(wù)除融資外,所提供的服務(wù)十分有限,也因此影響了保理業(yè)務(wù)收入的擴大,保理業(yè)務(wù)為進出口企業(yè)提供綜合管理服務(wù)的功能未能充分發(fā)揮。(三)不能改善中小進出口企業(yè)融資難的問題據(jù)統(tǒng)計,中國出口額的60%是有中小企業(yè)創(chuàng)造的,但是按現(xiàn)有的貸款通則和有關(guān)規(guī)定,中小企業(yè)要想獲得貸款普遍都比較難。按原國家經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計,約有80%的中小企業(yè)存在貸款難和融資難的問題。目前,我國銀行在開辦國際保理業(yè)務(wù)時,仍將目標(biāo)客戶鎖定為優(yōu)質(zhì)客戶甚至是統(tǒng)一授信為A級的企業(yè),客戶選擇完全等同于貸款業(yè)務(wù)。其結(jié)果是,難以得到銀行貸款的中小進出口企業(yè)仍然不能通過國際保理業(yè)務(wù)滿足其資金需求,國際保理服務(wù)中小企業(yè)的優(yōu)勢未能發(fā)揮。(四)缺乏再擔(dān)保,中資銀行無從轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險若開辦無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)意味著保理商將喪失對融資方的追索權(quán),因此有必要對資金風(fēng)險進行控制和分散,國外保理商通常會將保理營業(yè)額的2/3向保險公司進行再投保,一旦發(fā)生銀行核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的壞賬,由保險公司給予一定比例的賠償,通過與保險公司合作可以降低保理商所承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險。我國尚無保險公司為商業(yè)銀行開展“無追索權(quán)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”業(yè)務(wù)提供保險,開辦保理業(yè)務(wù)的中資銀行必須獨自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險,因此增加了風(fēng)險成本,降低了實際收益率。(五)國際保理業(yè)務(wù)還面臨一些技術(shù)難點現(xiàn)階段中國內(nèi)地銀行業(yè)開展國際保理業(yè)務(wù)還面臨一些技術(shù)方面的難點。目前,我國還處于國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展的初級階段,與FCI會員之間的協(xié)作有限,因而對客戶的信用狀況評估顯得十分困難。同時,我國的銀行習(xí)慣的還是重視抵押品的信貸文化,忽視對于客戶的信用評估能力和資金流動的監(jiān)控能力。此外,我國銀行在開展國際保理時過于注重融資業(yè)務(wù),沒有發(fā)展到為客戶提供全面的應(yīng)收賬款管理和會計服務(wù),金融機構(gòu)對于客戶的信用評估只能依賴貸前的審查而不是信貸中的動態(tài)監(jiān)控,因而難以有效控制風(fēng)險。三、國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展中存在的問題（一）信用交易在我國尚未普遍建立長期以來，由于受預(yù)付貨款、D/P（付款交單）、信用證等傳統(tǒng)交易方式的限制，我國出口企業(yè)滿足于用傳統(tǒng)結(jié)算方式進行交易，還不能完全適應(yīng)建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的保理業(yè)務(wù)。大多數(shù)出口企業(yè)仍習(xí)慣并普遍接受基于銀行信用的信用證方式進行結(jié)算，而對國際保理業(yè)務(wù)的概念、運作機制、操作要求、優(yōu)勢所在等含糊不清，一知半解，甚至很多企業(yè)對保理業(yè)務(wù)不信任，認(rèn)為自己不會得到像保理宣傳中描述的優(yōu)勢服務(wù)，因此首先使其在觀念上就對國際保理業(yè)務(wù)有了一種排斥心理，這在很大程度上阻礙了國際保理業(yè)務(wù)在我國的發(fā)展。更為重要的是，我國的國際貿(mào)易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產(chǎn)品為主，這些產(chǎn)品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方對產(chǎn)品有爭議或買方挑剔產(chǎn)品質(zhì)量時，保理商是不承擔(dān)付款責(zé)任的。因此，出口商寧愿選擇傳統(tǒng)的貿(mào)易結(jié)算方式。（二）國際保理業(yè)務(wù)法規(guī)建設(shè)滯后盡管我國開展國際保理業(yè)務(wù)已有十多年，但到目前為止，仍未建立起完整規(guī)范的保理業(yè)務(wù)法律體系。除中國人民銀行要求只能由銀行辦理保理業(yè)務(wù)的規(guī)定外，在我國現(xiàn)行金融法律法規(guī)中沒有設(shè)立保理機構(gòu)的具體條件和管理辦法，也沒有制定開展保理業(yè)務(wù)的具體規(guī)定和實施辦法，從而在制度方面限制了保理業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展。雖然我國已經(jīng)加入國際保理聯(lián)合會，接受了《國際保理慣例規(guī)則》、《國際保理公約》等，但由于各國開展保理業(yè)務(wù)的實際情況都有一定差異，這些規(guī)則尚不能直接用于指導(dǎo)監(jiān)督我國保理業(yè)務(wù)的具體實施，目前國內(nèi)銀行在辦理保理業(yè)務(wù)時只能將《