S公司資金管理存在的問題與完善對策研究TOC\o"1-3"\h\u14734摘要 摘要：隨著國家整體經濟形勢不斷的改革進步，企業為了能夠正常維持自身的運轉，就必須需要適當的資金，故而對資金的管理十分必要。本文主要將S公司當做案例，分析此企業當前資金管理內出現的現實問題，給出資金管理的科學方案，提供一定的借鑒。關鍵詞：民營企業；資金管理；投融資策略1.引言溫州S財務管理有限公司成立于2017年03月10日，注冊地位于浙江省溫州市甌海區婁橋街道中匯路81號（甌海總部經濟園B9幢4-401室），經營范圍包括代理記賬服務、企業登記代理服務、財務咨詢、商標代理、版權代理、專利代理、企業管理咨詢、企業形象策劃、市場調研、市場營銷策劃等。我于2022年在S公司進行為期2個月的實習，此次實習崗位為會計助理，我的工作：1.協助主辦會計開展工作，做好會計業務，搞好會計核算和分析。2.認真核對收支單據，凡未按規定審批的單據，一律不得入賬。3.加強原始憑證審核、編制好記賬憑證，及時登記各類賬簿等。2.資金管理的概念2.1資金管理的意義資金管理是中小企業經營的基礎。中小企業的資本是其資產的貨幣表現，資金是中小企業正常經營的血液。資金管理有利也有弊。做得好可以被公司利用，為公司創造巨大的利益。如果管理不善，將導致企業虧損和破產。因此，中小企業不僅要加強資金管理，還要做好資金管理工作。而中小企業的供銷環節是資本流動的主要環節，加強企業主要環節的資金管理，不僅可以及時掌握企業資金的使用和流動，還可以保持企業的財務流動性和償付能力。2.2資金管理的內容在當今嚴峻的市場競爭環境中，現金管理是企業必不可少的管理內容。公司需要安排專門的部門和人員來執行日常管理任務。現金管理的內容可以從不同角度進行總結。從管理角度看，現金管理的內容包括流動資產管理和流動負債管理，基金管理的內容包括資金預測，決策，計劃，管理，評估和分析。資金流動涵蓋整個現金管理，但現金管理實際上是以銷售活動現金流量管理為中心的一系列管理活動的總稱。3.S公司資金管理存在的問題及原因100983.1企業資金不足，融資困難由于S公司投資規模小，資金和技術結構低，融資過程中出現諸多困難，制約了企業的發展。第一，S公司規模較小，資金供應不足，信貸普遍偏低，正規銀行對固定投資貸款有嚴格的規定，所以很難融資。第二，由于企業信用擔保制度尚未建立，國家在金融機構中的形勢十分嚴峻。不誠實的態度是另一個降低公司貸款風險的貸款計劃。全面辦理個人信貸，發現高息貸款。第三，投資成本大幅上升，投資風險大幅上升，利潤大幅下降。融資不成功的企業也會降低投資潛力，從而限制企業的發展，成為阻礙貸款發展的主要挑戰。企業資金管理的財務方面也存在著一個問題，不能提前完成，后期不能提前完成，企業內部多層次公司的資金分散問題，資金利用率彈性下降。100983.2信息不準確，資金使用效率低市場變化迅速，沒人知道公司下一秒會面臨什么問題。S公司資金內部控制存在信息不準確的問題。現在的重點是企業的現代化和信息管理。隨著市場的發展趨勢和政府政策的方向，企業發展規劃不斷調整。對具體問題進行分析，并隨變化而變化。然而，S公司根本無法實現信息管理，甚至欺騙上級，也無法報告最新的市場趨勢和產品銷售情況，使企業浪費了大量的資金和精力，無法實現整個企業資金的最優配置。100983.3資金管理意識薄弱根據資金管理意識薄弱的調查，考慮到公司自己的利益，他們會選擇自己的人來管理，特別是與基金有關的財務和會計職位。這導致企業資金缺乏規范化管理，常常導致腐敗和欺詐。此外，這也制約了企業的健康發展。企業內部控制制度不完善、不嚴格。主要表現為：會計崗位與出納崗位職責分工不清，缺乏合理的監督約束制度，庫存現金和銀行存款管理不規范，相關會計人員會計時間不一致，往往導致登記、入賬不及時。S公司資本管理意識薄弱，缺乏資本的時間價值。在整個資金周期中，缺乏科學統一的協調，財務管理中沒有充分考慮時間價值問題。資金管理主要包括：余額管理和資金流管理。有些企業對資本管理的認識不到位，片面追求產出和產值。特別是在當前金融危機的背景下，企業應對產品開發和未來風險進行合理的評估和日常監控，避免產品占用大量資金，投資風險項目。由于企業財務管理的定位不正確，許多企業將財務管理和會計工作劃分為財務部門職能。他們把財務管理和會計混為一談。他們認為，資本管理是一種有效的貨幣管理，是一種簡單的銀行收支管理。此外，由于企業投資或向金融機構借款困難，其主要資金來源是自有資金、親友貸款和部分留存利潤。由于管理者資本意識薄弱，現代財務管理理論知識的缺乏，特別是資本管理知識更新緩慢，未能充分發揮資本管理在財務管理中的核心作用。因此，企業的管理者和財務人員只對現有資金進行良好的管理，以避免資金短缺，保持現狀。改革創新的失敗導致了基金管理職能的缺失。4.完善S公司資金管理的對策62464.1拓寬融資渠道S公司需要發展民間資金。比較各個商業銀行，民間融資在信貸方面具有較高的收益費用比，民間融資常常成為企業融資的重要渠道。即使在相對發達的資本市場甚至是相對發達的銀行融資的城市，企業的大部分融資都熟悉公司的附屬公司和商業信用關系，如小企業的親戚和朋友。投資者靠近企業，這些投資者的優勢在于信息與投資的企業無一例外，這增加了企業融資的效率，使企業難以籌集資金。4.2營造和諧穩定的信息化環境良好的信息環境不僅有利于中S公司實現內部控制信息，而且有利于加強信息管理的內部控制。其中，要從以下三個方面構建和諧穩定的信息環境：一是推進管理思想與信息相機的融合，促進管理要求與信息系統管理思想的一致性，依靠先進的信息技術避免人為二，結合中S公司的發展需要和特點，借鑒國外的優秀經驗，推動內部控制信息管理改革；三是S公司管理者要嚴格按照信息系統的有關要求進行操作，嚴禁非隨機操作。除此之外企業應該擴大資金渠道和創新籌資方式。除了傳統的外部財政援助和爭取公司之間的相互合作外，合格的公司還可以考慮創新的融資方式，如風險投資，融資租賃，股權融資。提高資金效率，S公司應注重資本存量的積累，減少對銀行貸款的依賴，增加資本利用企業的大部分收益，逐步提高企業資本自籌資金的比例。4.3優化企業資金管理制度在資金管理水平的提升上，還有幾個需要注意的內容，首先提升財務人員的素質水平，作為民營企業，容錯率相較于大型企業來說更低，因此需要更多的高素質人才，才能夠保證企業的發展，在人才的選擇上，民營企業更應該注重財務控制人才，并且在企業內部定期對財務人員進行培養，舉辦競賽等方式對財務人員的技能進行增強，從而促進財務人員的綜合素質提升。其次，增強企業文化，在企業內部提升工作人員待遇，增強企業內部人文素養，員工在工作的過程中能夠感受到歸屬感。最后，高層將資金使用權力下放，這樣員工在使用的過程中，能夠更好地對資金進行調整，從而對資金使用進行更加充分的考量，增強資金使用的容錯率。5.結束語總之，企業如能真正認識到資金管理在企業經營管理中的重要作用，落實正確的資金管理觀，全面推動財務管理創新，建立完善的資金管理運作體系，就能不斷發展壯大，就能更有效地管理企業的資金，積極發揮財務管理在企業中的核心作用。參考文獻：1殷秋霞.企業財務會計中資金管理的問題及措施研究[J].營銷界，2021,(33):108-109頁2魏偉.對現階段企業會計資金管理的分析探討[J].全國流通經濟，2021,