現(xiàn)金管理制度第一條醫(yī)院建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度，超出庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。第二條醫(yī)院必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實際狀況，擬定本單位現(xiàn)金的開支范疇。不屬于現(xiàn)金開支范疇的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三條現(xiàn)金使用的范疇嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范疇內(nèi)使用現(xiàn)金：員工工資、津貼。個人勞務(wù)酬勞。根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等多個獎金。多個勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其它支出。出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)報銷的出差補貼費用。結(jié)算起點100元一下的零星開支。中國人民銀行擬定需要支付現(xiàn)金的其它支出。除以上規(guī)定外，支款項超出使用現(xiàn)金限額3000元部分，不得以現(xiàn)金支付；確需全額支付現(xiàn)金的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意。醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位本身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)同意程序，嚴(yán)禁私自挪用、借出貨幣資金。出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由財務(wù)主管同意后提取。醫(yī)院獲得的貨幣資金必須及時入賬，嚴(yán)禁收款不入賬。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算方法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定時檢查、清理銀行賬戶的開立及使用狀況，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格恪守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金確保的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、獲得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債券債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和別人資金；不準(zhǔn)無理回絕付款，任意占用別人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)指定專人定時核對銀行賬戶，每月最少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明因素，及時解決。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定時和不定時地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明因素，作出解決。醫(yī)院職工因工作需要借用現(xiàn)金，須填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)各有關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款，醫(yī)院應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制訂還款期限及方法。辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要具體統(tǒng)計每筆業(yè)務(wù)開支的實際狀況，填寫《報銷單》，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。支付個人的臨時工工資、顧問費等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及通過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。