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文檔簡介

發票管理制度一、發票的種類

本公寓的發票為西安市地稅局提供的稅控發票，通過稅控機打印，一式兩聯，其中第一聯給客人，第二聯物業留存。二、發票的領用和交接1、發票由前臺指定員工到財務部領取，每次領取200份，根據住房率酌情增減領用份數。由財務部書面登記，需注明領取時間、數量、領取人、起始號碼等，由領取人簽收。2、前廳部員工交班時，必須有對應的書面交接統計。三、發票的開具1、公寓全部的發票打印（開具）均由GS完畢。2、公寓GS根據下列三種狀況打印發票：（1）客人在前臺結賬付款后，根據結賬賬單上的金額打印發票。每一筆營業收入開具一張對應的發票，嚴禁無實際收入開發票；該賬單上的結賬金額必須與發票金額完全一致；客人結賬后，請GS員工務必在對應的已開票客人賬單上簽名，將對應的賬單與發票訂在一起，并在系統中備注“發票已開”，方便于查詢。（2）財務部AR如需開具發票，應打印有關賬單，經財務經理同意并在賬單上簽字后，方可到GS打印發票，GS應請AR簽收；（3）銷售部等其它部門，如需開具發票，請至財務INCOME或AR處，INCOME或AR將協助銷售部查詢公司或客人的信息及付款狀況后，打印賬單，并經財務經理確認簽名后，按照上述第（2）條辦理；如碰到對方公司需要開具預付款發票，系統無法提供賬單時，銷售人員可向財務部申請開具“預付款發票申請表”，申請表需由財務經理和RM簽字后，按照正常開具手續打印發票。“預付款發票申請表”將在財務部確認預付款到賬后，注明“已付款”，退回給銷售人員。四、發票的審核1、每天由GS夜審員工打印稅控機當天發票明細報表，并將賬單整頓后，按照明細報表的次序將已打印發票的賬單附在發票明細報表背面，完畢預審，并在當天的發票明細報表上簽名，次日晨交GSM審核簽名后，交財務復查。2、財務人員復核發票明細報表，完畢對應的審核反饋報表后，每七天以電子郵件的方式報告RM。3、財務人員能夠隨時檢查收銀員的發票使用狀況。收銀員必須接受檢查，如實反映狀況提供資料，不得隱瞞或回絕。4、檢查內容涉及領用、保管、開具、繳銷。五、發票作廢的管理1、作廢的發票必須收回，并訂于賬單上交財務保管。2、作廢的發票不得毀損，否則屬于發票違章行為，追究當事人的責任。六、違章開具發票的解決1、未按規定開具發票，將視金額的不同，并根據集團員工手冊等予以處分，如：開具過失單等；狀況嚴重者還須承當錯開具發票的稅金。2、蓄意多開發票等

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