2023年江蘇省稅務系統-征管評估知識題庫及答案學校:________班級:________姓名:________考號:________

一、單選題(20題)1.某企業地處市區，2015年10月被稅務機關查補增值稅45000元、消費稅25000元、所得稅30000元;還被加收滯納金20000元、被處罰款50000元。該企業應補繳地方教育附加()元。

A.1000B.1400C.1600D.2000

2.下列不是企業所得稅法所稱的在生產經營活動中發生的費用()

A.已計入成本的費用B.財務費用C.管理費用D.銷售費用

3.申報確定后稅款未交，就形成了稅收債務，在這種情況下，法律賦予稅務機關稅收的迫征權，稅務機關行使追征權屬于()規則。

A.納稅人自我評定B.稅收評定C.稅款追征D.稅法調查

4.稅源管理的主體是()

A.稅務機關B.納稅人C.稅務機關及政府相關部門D.社會組織

5.稅務機關應當在舉行聽證的()將《稅務行政處罰聽證通知書》送達當事人。

A.3日前B.5日前C.7日前D.15日前

6.大企業稅務風險管理指引旨在()，防范稅務違法行為，依法履行納稅義務，避免因沒有遵循稅法可能遭受的法律制裁、財務損失或聲譽損害。

A.促進企業內部管理與外部監管的有效互動

B.倡導遵紀守法、誠信納稅的稅務風險管理理念

C.引導大企業合理控制稅務風險

D.企業把稅務風險管理制度與企業內部風險控制和管理制度結合起來

7.稅務機關發現納稅人有嚴重的違法行為，因此法律賦予稅務機關懲治嚴重違法行為的權利，這屬于()規則。

A.納稅人自我評定B.稅收評定C.稅款追征D.稅法調查

8.()規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。

A.法律、行政法規B.國家稅務總局C.省級稅務機關D.主管稅務機關

9.下列對象不適用稅收保全措施是()。

A.企業B.個體工商業戶C.個人所得稅扣繳義務人D.企業的分支機構

10.下列項目應填列在企業所得稅年度納稅申報表一般企業收入明細表(A101010)營業收入欄次的是()

A.固定資產轉讓收入B.轉讓無形資產所有權收入C.自制產品視同銷售收入D.取得的違約金收入

11.常用的行業納稅評估方法中的“稅負對比分析法”，它的適用范圍特點是()

A.主要適用于工業企業B.主要適用于商業企業C.主要適用于餐飲服務業D.對所有行業均可適用

12.認定管理是稅務機關根據有關稅收政策法規的規定，對納稅人的某種涉稅資格進行確認的制度。認定管理共包括()項內容。

A.2B.3C.4D.5

13.高新技術企業優惠稅率為()

A.25%B.15%C.減半征收D.所得在30萬元以下才可享受優惠

14.()是深化稅收征管改革的基礎。

A.納稅評估B.風險管理C.納稅服務D.稅源日常管理

15.《稅收征管法》規定，稅務機關應當廣泛宣傳稅收法律、行政法規，普及納稅知識，()地為納稅人提供納稅咨詢服務。

A.無償B.有償C.全天候D.全方位

16.下列指標中屬于企業經營能力指標的是()。

A.速動比率B.銷售凈利潤率C.資產負債率D.應收賬款周轉率

17.受送達人是公民的，應當由本人直接簽收，本人不在的，交其()簽收。

A.鄰居B.成年家屬C.同住成年家屬D.所在單位領導

18.小規模納稅人銷售、出租不動產，以及一般納稅人提供的可選擇簡易計稅方法的銷售、出租不動產業務，征收率為()。

A.0.03B.0.05C.0.07D.0.11

19.納稅人、扣繳義務人不能按期辦理納稅申報或者報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表的，經稅務機關核準，可以()。

A.延期申報B.免除申報C.辦理零申報D.并入下期申報

20.稅務機關對企業實施轉讓定價納稅調整后，應自企業被調整的最后年度的下一年度起()內實施跟蹤管理。

A.1年B.3年C.5年D.10年

二、多選題(5題)21.稅務機關負責()的人員的職責應當明確，并相互分離、相互制約。

A.征收B.管理C.稽查D.行政復議

22.納稅人進行稅種認定登記一般是在()之后，由主管稅務機關根據納稅人的生產經營項目確定的。

A.設立稅務登記B.納稅申報C.注銷稅務登記D.停業、復業登記E.變更稅務登記

23.下列有關對稅務人員違法處理的表述正確的有()。

A.對濫用職權，故意刁難納稅人的，調離稅收工作崗位

B.對違反法律規定提前征收稅款的，對直接責任人員依法給予行政處分

C.協助納稅人逃避追繳欠稅，構成犯罪的，依法追究刑事責任

D.稅務人員在征收稅款中未依法回避的，依法給予行政處分

24.使用銀行端查詢繳稅方式繳納稅款，繳款人。繳款人無需簽訂三方協議書，只需要()打印銀行端查詢繳稅憑證，便可自行到銀行繳款。

A.到開戶銀行窗口B.到稅務局大廳窗口C.自行通過網上申報繳稅系統

25.下列各項中，在計算應納稅所得額時有加計扣除規定的是()。

A.企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用

B.創業投資企業從事國家需要重點扶持和鼓勵的創業投資項目

C.企業綜合利用資源，生產符合國家產業政策規定的產品

D.企業安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業人員所支付的工資

三、判斷題(15題)26.納稅評估中的稅收爭議，是指稅務機關和納稅人在納稅評估中因對納稅人應交稅款的確定而產生的爭議。()

A.正確B.錯誤

27.納稅人、扣繳義務人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定、與納稅程序有關的情況和其他納稅人、扣繳義務人的生產經營狀況。()

A.正確B.錯誤

28.納稅評估的內部管理活動必須得到稅收法律的全方位支持。()

A.正確B.錯誤

29.直接送達稅務文書有困難的，可以委托其他有關機關或者其他單位代為送達，或者郵寄送達。()

A.正確B.錯誤

30.約談人員不得少于兩名，約談過程中可以不制作《詢問筆錄》()

A.正確B.錯誤

31.納稅人在辦理注銷稅務登記前，向稅務機關結清應納稅款、滯納金、罰款，繳銷發票、稅務登記證件及其他稅務證件。()

A.正確B.錯誤

32.檢查告知階段能夠確定評估檢查人員的，使用《稅務檢查通知書》;不能確定評估檢查人員的，使用《稅務事項通知書(檢查告知)》。

A.正確B.錯誤

33.對暫未納入“五證合一、一照一碼”登記范圍的共同管轄納稅人，辦理設立登記時，必須雙方稅務機關受理納稅人登記申請。()

A.正確B.錯誤

34.納稅保證人，是指在中國境內具有納稅擔保能力的自然人、法人或者其他經濟組織。()

A.正確B.錯誤

35.法制是法治的立足點和歸宿，法制的發展前途必然是最終實現法治。()

A.正確B.錯誤

36.法制的產生和發展可以建立在各種政治經濟體制之上;而法治的產生和發展必須以民主政治和市場經濟為基礎。()

A.正確B.錯誤

37.企業在計算應納所得稅額時，其財會、會計處理辦法與國家稅收規定有抵觸時，應依據國家有關稅收的規定計算納稅。()

A.正確B.錯誤

38.納稅評估人員在評估處理中，如發現稅收征管中存在明顯薄弱環節，應將存在的問題和管理建議填寫《管理建議書》，并送達納稅人。()

A.正確B.錯誤

39.《國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知)C國發12007)39號>規定的過渡優惠政策及西部大開發優惠政策的企業，在定期減免稅的減半期內，可以按照企業適用稅率計算的應納稅額減半征稅。其他各類情形的定期減免稅，則應按照企業所得稅25%的法定稅率計算的應納稅額減半征稅。()

A.正確B.錯誤

40.國家稅務局、地方稅務局對同一納稅人的稅務登記應當采用不同代碼，信息共享。()

A.正確B.錯誤

參考答案

1.B

2.A

3.C

4.A

5.C

6.C