第9頁共9頁北京漢邦宏業咨詢有限公司管理咨詢方案第一節序言北京漢邦宏業咨詢有限公司成都分所業務資格齊全，服務完善，可以從事財務審計、金融審計、驗資、資產評估、房地產評估、土地評估、工程造價咨詢、招標投標代理、會計代理及咨詢、司法鑒定、稅務代理、管理咨詢等所有中介業務，具有特大型國有企業審計資格、大金融審計資格。北京漢邦宏業咨詢有限公司在全國各地設有7家分所。2006年度以其較好的業績，在中國注冊會計師協會發布“全國百家會計師事務所排名”公告中位列前矛。2005年度、2006年度曾為中國集團總公司、中國管理總公司等特大型中央企業進行過管理咨詢服務、內部控制設計、全面預算管理等工作，效果顯著，受到國務院國資委、國務院財政部、集團總公司的好評。目前，我們事務所派出的注冊會計師在國務院國資委監事委員會參與對全國400強企業的監管工作。

第二節咨詢方式及操作流程作為企業管理咨詢，我們的服務方式是：第一，對客戶進行診斷，發掘深層次的問題；第二，界定解決問題的序列和結構；第三，設計解決問題的方案；第四，幫助客戶提高識別、解決問題的能力，并展開與客戶的深入合作。本次管理咨詢項目基本操作流程：方案實施效果執方行案服實務施咨方詢案服設務計項目建議咨詢需求方案實施效果執方行案服實務施咨方詢案服設務計項目建議咨詢需求客戶接觸溝通咨詢需求客分戶析評改價進接觸溝通咨詢需求客分戶析評改價進

第三節管理咨詢主要內容我們結合貴公司的實際情況和自身管理咨詢方面的優勢，建議此次管理咨詢包括如下幾個方面。一、目前組織結構現狀評估及未來組織結構設計（一）主要工作內容對照公司的業務規劃并參照國內外領先企業的經驗，對公司現有法人結構下的內部管理結構、組織現狀進行診斷評估，以確定是否需要對現行組織策略、組織結構進行調整或是否需要制定新的組織策略。并根據評估結果，確定對公司組織策略及結構進行調整的方向和基本原則。二）主要工作步驟1、了解公司業務發展思路，以確定對組織策略的要求；2、通過訪談、問卷等方式同管理層溝通，以確定組織策略的總體方向；3、評估當前組織機構及管理體制同公司長期發展的一致性；4、評估目前組織的有效性和效率，確認組織的改進機會；5、同管理層就組織指導原則達成共識；6、提出組織策略建議以及調整方案；7、向公司管理層匯報并獲得認可。（三）主要工作產品1、組織診斷結果分析及評估意見。2、對總體組織策略的建議。3、有關組織調整的初步建議。4、調整后組織策略的總體實施原則及有關過渡思路。二、組織結構下各部門（以下簡稱組織單元）責任定義、關鍵職位描述及職責定義（一）主要工作內容根據組織評估結果和確認的新的組織策略，對新的組織體系中的主要組織單元(范圍涉及目前公司的關鍵職位及各個職能部門)進行定義；對各級關鍵職位的工作進行分析，并據此對這些關鍵職位的崗位職責、權限進行定義。（二）主要工作步驟1、與公司管理層及職能部門的主要領導及其他管理人員面談，理解目前組織和人員職責分工及其存在的問題；2、分析、定義各組織單元的角色和職責；3、制定各級組織及管理人員的工作說明和職責；4、就該階段工作向公司管理層匯報并獲得認可。（三）主要工作產品1、對組織/人員設置、分工和職責的評估意見。2、對組織設置(主要是部門內部組織設置)及人員配備的建議。3、對各組織單元的描述和職責定義。4、對各組織單元中管理人員的職位描述和職責定義。三、完善內部控制制度，建立控制制度手冊本部份工作是整個管理咨詢工作的重點，主要目的是進一步完善公司內控制度建設，全面提升管理水平，有效防范風險，提高公司經濟效益。（一）主要工作內容通過對公司目前內部控制制度的調查研究，評估其健全性、合理性及有效性。并根據實際情況制訂出符合公司戰略發展目標的內部控制制度，落實到各部門、各崗位，同時強化管理者、員工內部控制意識，確保各部門、各崗位均能按照特定目標相互協調地發揮作用，使內部控制體系得到有效運行。（二）主要工作步驟1、采用調查問卷、現場訪談、現場觀察、穿行測試、壓力測試等方法獲得目前公司主要業務的管理流程圖和流程控制描述，以及控制制度、程序文件等相關資料；2、審閱并評價公司提供的相關資料，初步了解公司內部控制管理情況并分析關鍵風險控制，找出關鍵控制點；3、分析公司包括控制環境、風險評估、控制活動、信息溝通和監督五個方面在內的內部控制要素；4、制訂出銷售與收款循環、購置與付款循環、投資與融資循環、生產循環等控制流程和制度。（三）主要工作產品1、出具對目前內部控制制度的分析及評價報告。2、制訂與四大循環相關的內部控制指引及內部控制手冊。3、制訂財務管理控制制度，主要包括：全面預算管理制度、資金管理制度、往來款管理制度、對賬管理辦法、費用報銷制度、財務電算化管理辦法、會計檔案管理制度、財務管理關鍵控制措施（僅供管理層使用）等。4、制訂辦公行政管理制度，主要包括：文書傳遞制度、檔案管理制度、車輛管理制度、食堂管理和安全保衛等制度。5、制訂合同管理制度，主要包括：合同起草、合同審查、合同簽訂、合同履行與糾紛處理、合同專用章管理、合同檔案管理等制度。6、制訂人力資源制度，主要包括：人員招聘、員工培訓、人事管理、工資管理、業績考核等制度。四、確定責任中心，建立績效評估體系（一）主要工作內容對公司目前績效體系進行評估；確定對組織及個人績效評估的基本原則；確定衡量組織及個人績效的的關鍵績效指標；設計實用有效的績效評估方法。（二）主要工作步驟1、評估當前的績效考核體系；2、確定績效考核體系的基本原則；3、設計績效管理初步架構；4、設計績效評估指標；5、制定績效考核方法；6、向公司管理層匯報并獲得認可；7、向公司管理層匯報和提交此次管理咨詢項目報告。（三）工作主要產品1、對目前績效評估考核體系的評估意見。2、績效考核的基本原則及總體架構。3、績效考核評估指標體系。4、績效考核評估考核方法。5、管理咨詢項目最終報告。前述第一至四項主要是本次提供的一次性管理咨詢服務，我們還可以根據公司需用，定期（隨時）提供如下服務。五、定期提供財務分析及財務咨詢服務1、對現有財務體系內部控制制度進行修訂；2、專項投資收益分析；3、財務風險和經營風險分析；4、成本管理分析；5、對關鍵業績考核指標進行修訂及分析；6、對執行新會計準則的運用進行咨詢或培訓，并協助規范會計核算；7、提供最新財務知識相關資料并幫助公司財務人員進行理解消化；8、對公司提出的財務問題及相關問題進行解答。六、提供稅收籌劃及稅務咨詢服務1、我們首先對公司進行稅務審計（調查），關注目前生產經營過程中的涉稅事項以及相關稅收政策的執行情況；2、根據前述調查，結合財務管理中的籌資決策、投資決策、生產經決策及利潤分配決策進行稅收籌劃；3、分析今后可預見的一段時間內國內稅收政策的調整趨勢及應對措施；4、通過對各種稅稅負臨界點的測試，幫助企業采用不同營銷方式。更好的為企業提供稅務咨詢服務。57710018030900120955790368228596330825771001803090012386576137399735760696577100180309001359457807757990251551257710018030900123875771649826018180515771001803090012138572131192158918326577100180309001235957903682236107605357710018030900123565761352861437917425771001803090012355575087869704693279170881003433552741012299443258333791708810034335527510186673293883200817088100343356107101581152501500522170881003433561081010001800598717321708810034335429510107419414268701717088100343356184101878660869628802170881003433561851017758311740866741708810034335610910108601437357284