2005.3.1上海2004年6－12月全行資產(chǎn)質(zhì)量分析風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部12005.3.1上海2004年6－12月風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)主要內(nèi)容一、下半年資產(chǎn)質(zhì)量狀況二、需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題三、近期資產(chǎn)質(zhì)量的趨勢(shì)四、2005年資產(chǎn)質(zhì)量考核2主要內(nèi)容一、下半年資產(chǎn)質(zhì)量狀況21.1不良貸款基本狀況變動(dòng)情況遷徙情況分行情況監(jiān)察名單31.1不良貸款基本狀況3貸款質(zhì)量基本狀況貸款余額增加574.17億不良貸款減少13.39億不良率下降0.56個(gè)點(diǎn)3.54％2.98％4貸款質(zhì)量基本狀況貸款余額增加574.17億3.54％2.98不良貸款余額變動(dòng)特征次級(jí)：下降較多可疑：明顯增加損失：略有增加5不良貸款余額變動(dòng)特征5不良貸款占比變動(dòng)特征次級(jí)：下降可疑：微升損失：微升6不良貸款占比變動(dòng)特征6不良貸款遷徙變動(dòng)2004年6月末不良貸款余額190.90億元加：當(dāng)期新增35.56億元減：當(dāng)期收回-33.58億元減：級(jí)別上調(diào)-15.36億元2004年底不良貸款余額177.53億元7不良貸款遷徙變動(dòng)2004年6月末不良貸款余額190.90億貸款向下遷徙矩陣

（單位：億元）項(xiàng)目次級(jí)類可疑類損失類不良貸款增加合計(jì)從正常降入7.370.127.49從關(guān)注降入21.453.130.0324.62從次級(jí)降入－9.289.270.01從可疑降入－0.410.41從表外轉(zhuǎn)入2.260.980.213.45向下遷徙貸款合計(jì)21.8013.100.6635.568貸款向下遷徙矩陣

（單位：億元）項(xiàng)目次級(jí)類可疑類損失類不良貸不良貸款行間分布上海海南大慶汕頭沈陽(yáng)重慶齊齊哈爾錦州撫順余額高占比、余額雙高占比高9不良貸款行間分布上海海南大慶汕頭沈陽(yáng)重慶齊齊哈爾錦州撫順余額不良貸款增減大行

(與6月末比，剔除核銷因素)余額增加最多的5大分行：余額減少最多的5大分行：分行增加金額大連1.08億元濟(jì)南0.89億元大慶0.81億元濟(jì)寧0.62億元錦州0.39億元分行減少金額重慶2.33億元武漢0.82億元威海0.77億元天津0.76億元上海0.75億元10不良貸款增減大行

(與6月末比，剔除核銷因素)余額增加最多的監(jiān)察名單基本情況2004年7月：全行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查，得到首批監(jiān)察名單，共705戶，涉及正常或關(guān)注類貸款105.03億元；2004年9月：監(jiān)察名單納入信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，共675戶，涉及貸款金額102億元；2004年12月：制定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單管理辦法，根據(jù)定義重新清理，監(jiān)察名單剩余446戶，涉及關(guān)注類貸款70.85億元，占當(dāng)期全部關(guān)注類貸款的7.25%。11監(jiān)察名單基本情況2004年7月：全行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查，得到首批監(jiān)監(jiān)察名單余額大行12監(jiān)察名單余額大行12監(jiān)察名單遷徙變動(dòng)

（2004年9-12月）項(xiàng)目戶數(shù)金額期初（2004年9月）675戶102億元加：當(dāng)期新增173戶22億元減：升入正常37戶4億元進(jìn)入關(guān)注51戶6億元滑入不良83戶8億元其他原因退出231戶35億元期末（2004年12月）446戶71億元13監(jiān)察名單遷徙變動(dòng)

（2004年9-12月）項(xiàng)目戶數(shù)金額期初（1.2非信貸不良資產(chǎn)分類概況種類分析行間分布141.2非信貸不良資產(chǎn)分類概況14非信貸不良資產(chǎn)概況

（根據(jù)非信貸監(jiān)控系統(tǒng)2004年末）15非信貸不良資產(chǎn)概況

（根據(jù)非信貸監(jiān)控系統(tǒng)2004年末非信貸不良資產(chǎn)種類130、1384、1321科目等由信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來(lái)非信貸不良資產(chǎn)占70％，是信貸風(fēng)險(xiǎn)的不斷暴露的信號(hào)。16非信貸不良資產(chǎn)種類130、1384、1321科目等由信貸風(fēng)險(xiǎn)非信貸不良資產(chǎn)排名

（按在經(jīng)營(yíng)性非信貸資產(chǎn)中的占比）17非信貸不良資產(chǎn)排名

（按在經(jīng)營(yíng)性非信貸資產(chǎn)中的占比）17第二部分需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題新增不良貸款較多逾期貸款快速增加貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)惡化個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)巨大18第二部分需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題18新增不良貸款增多 時(shí)間從正常下滑從關(guān)注下滑從表外滑入合計(jì)三季度3.377.671.1612.20四季度4.1216.952.2923.36變化+0.75+9.28+1.13+11.16不良貸款從三種渠道增加

19新增不良貸款增多 時(shí)間從正常下滑從關(guān)注下滑從表外滑入合計(jì)三季新增不良貸款較多可見(jiàn)不良貸款“前清后冒”現(xiàn)象仍然嚴(yán)重。四季度增加尤快，與部分行在年關(guān)考量利益有關(guān)要注意表外業(yè)務(wù)向表內(nèi)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移新增不良貸款幾乎將當(dāng)期清收成果吞噬殆盡下半年不良貸款下降，主要是靠評(píng)級(jí)上調(diào)實(shí)現(xiàn)的8家分行新增不良貸款貸款超過(guò)1億元：上海、沈陽(yáng)、大連、濟(jì)南、深圳、南京、哈爾濱、大慶。20新增不良貸款較多可見(jiàn)不良貸款“前清后冒”現(xiàn)象仍然嚴(yán)重。20逾期貸款快速增加

單位：億元（含墊款）2003年下半年逾期與不良反向變化的現(xiàn)象，在2004年下半年再度出現(xiàn)

五級(jí)不良：下降13億－VS－逾期貸款：增加21億時(shí)間逾期貸款不良貸款差額2004.06127191642004.1214817830變化+21-1321逾期貸款快速增加

單位：億元（含墊款）2003年下半年逾期貸款逾期賬齡拉長(zhǎng)

（單位：億元）逾期時(shí)間2004年末余額比2004年6月增減0-90天42.0-2.590-180天33.7+7.8180-270天15.7+4.7270-360天15.8+5.0360天以上39.4+5.8合計(jì)146.5+20.822貸款逾期賬齡拉長(zhǎng)

（單位：億元）逾期時(shí)間2004年末余額比2貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)惡化貸款向下遷徙壓力沉重，結(jié)構(gòu)惡化，風(fēng)險(xiǎn)增加關(guān)注類：大幅增加253億元，余額近1000億，南京、西安、寧波、無(wú)錫等9家行增加過(guò)10億可疑類：共增加5.65億元，在前幾個(gè)月平穩(wěn)下降的基礎(chǔ)上，12月猛增7.2億，這并非風(fēng)險(xiǎn)合理變化的實(shí)際反映損失類：在集中處置后使6月底余額幾乎為0的基礎(chǔ)上，又增加了0.66億元23貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)惡化貸款向下遷徙壓力沉重，結(jié)構(gòu)惡化，風(fēng)險(xiǎn)增加23可疑類貸款年末猛增問(wèn)題：年末可疑類貸款快速增加應(yīng)引起重視24可疑類貸款年末猛增問(wèn)題：24個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視25個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視25個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視按照零售系統(tǒng)，年末逾期個(gè)貸為3.45億元車貸風(fēng)險(xiǎn)尤甚：年末車貸逾期1.79億元，占全部個(gè)貸52％，車貸不良率3.49％，已超對(duì)公平均進(jìn)入2005年，個(gè)貸不良慣性增長(zhǎng)勢(shì)頭不減：逾期貸款余額4.3億元，增長(zhǎng)8900萬(wàn)元；其中車貸不良2.22億元，增長(zhǎng)4300萬(wàn)元。按五級(jí)分類，個(gè)貸不良已超過(guò)5.5億元。26個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)不容忽視按照零售系統(tǒng)，年末逾期個(gè)貸為3.45億元26非信貸不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大構(gòu)成復(fù)雜，涉及眾多業(yè)務(wù)，分散在21個(gè)科目核算掛帳時(shí)間長(zhǎng)，賬齡在3年以上的資產(chǎn)超過(guò)2/3歷史遺留問(wèn)題多，如原證券部業(yè)務(wù)、賬外經(jīng)營(yíng)等損失率高于不良貸款，撥備將占用大量財(cái)務(wù)資源管理與處置的難度大，將牽掣大量時(shí)間、精力27非信貸不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大構(gòu)成復(fù)雜，涉及眾多業(yè)務(wù)，分散在21個(gè)科目非信貸不良資產(chǎn)賬齡長(zhǎng)28非信貸不良資產(chǎn)賬齡長(zhǎng)28非信貸資產(chǎn)管理措施對(duì)費(fèi)用類掛帳：清理結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)具備核銷條件的：上報(bào)核銷對(duì)存在清收可能的：從速處置對(duì)正常、關(guān)注類：加強(qiáng)監(jiān)控，及時(shí)分類29非信貸資產(chǎn)管理措施對(duì)費(fèi)用類掛帳：清理結(jié)轉(zhuǎn)29第三部分資產(chǎn)質(zhì)量近期趨勢(shì)：不良貸款可能繼續(xù)增加對(duì)公貸款仍然面臨風(fēng)險(xiǎn)暴露的壓力個(gè)貸不良可能還會(huì)持續(xù)增加海外機(jī)構(gòu)頻發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件信息披露的外部壓力暴露風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在意愿30第三部分資產(chǎn)質(zhì)量近期趨勢(shì)：不良貸款可能繼續(xù)增加30對(duì)公貸款面臨壓力隨著國(guó)家宏觀調(diào)控的深入，前期過(guò)熱行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還將逐步顯現(xiàn)和轉(zhuǎn)移；一些競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)結(jié)構(gòu)惡化，風(fēng)險(xiǎn)加大，出現(xiàn)應(yīng)收賬款大幅增加等現(xiàn)象部分行審批權(quán)限上收，原勉強(qiáng)維持的部分貸款可能“見(jiàn)光死”關(guān)注類貸款存量高達(dá)1000億元，其中1/4是近半年增加的，潛在風(fēng)險(xiǎn)和下行遷徙的壓力沉重經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查得到的監(jiān)察名單中，有45億元屬于風(fēng)險(xiǎn)較大甚至嚴(yán)重，對(duì)近期資產(chǎn)質(zhì)量構(gòu)成巨大壓力31對(duì)公貸款面臨壓力隨著國(guó)家宏觀調(diào)控的深入，前期過(guò)熱行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還將監(jiān)察名單：風(fēng)險(xiǎn)程度分類32監(jiān)察名單：風(fēng)險(xiǎn)程度分類32個(gè)貸不良或?qū)⒊掷m(xù)增加個(gè)人貸款業(yè)務(wù)多年的快速發(fā)展積累了一定風(fēng)險(xiǎn)，如果遇到房地產(chǎn)等市場(chǎng)波動(dòng)，個(gè)貸不良可能大量出現(xiàn)新司法解釋將給住房按揭貸款帶來(lái)重大不利影響汽車貸款的風(fēng)險(xiǎn)還可能會(huì)進(jìn)一步暴露針對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類辦法和系統(tǒng)即將推行，可能引發(fā)個(gè)貸不良的技術(shù)性暴露33個(gè)貸不良或?qū)⒊掷m(xù)增加個(gè)人貸款業(yè)務(wù)多年的快速發(fā)展積累了一定風(fēng)險(xiǎn)外部壓力與內(nèi)在意愿外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、公眾、媒體對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越關(guān)注，信息披露要求越來(lái)越高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)即將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行例行檢查各行風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在轉(zhuǎn)變，真實(shí)、及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在意愿在增強(qiáng)34外部壓力與內(nèi)在意愿外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、公眾、媒體對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)第四部分2005年資產(chǎn)質(zhì)量考核資產(chǎn)質(zhì)量考核政策的變化2005年不良貸款控制計(jì)劃如何準(zhǔn)確解讀變化的涵義35第四部分2005年資產(chǎn)質(zhì)量考核35考核政策變化全行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系進(jìn)行重大改革原則：在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下實(shí)現(xiàn)效益最大化目標(biāo)：建立經(jīng)營(yíng)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)約束和回報(bào)機(jī)制核心：經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的效益（RAROC）指標(biāo)：資產(chǎn)質(zhì)量與效益指標(biāo)融合，占65％權(quán)重36考核政策變化全行經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核體系進(jìn)行重大改革36效益質(zhì)量指標(biāo)效益質(zhì)量指標(biāo)（65％）撥備后利潤(rùn)：20％經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)：20％經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率：20％不良貸款絕對(duì)額控制計(jì)劃5％37效益質(zhì)量指標(biāo)效益質(zhì)量指標(biāo)（65％）3705年不良貸款控制計(jì)劃目標(biāo)：全行不良貸款絕對(duì)額控制下降10.5億元原則：公平公正、全面客觀、激勵(lì)先進(jìn)、鞭策落后因素：年末不良貸款余額與占比、2004年新增不良貸款、2004年清收業(yè)績(jī)、集中處置的不良貸款等3805年不良貸款控制計(jì)劃目標(biāo)：全行不良貸款絕對(duì)額控制下降10.05年不良貸款控制計(jì)劃2005年全行不良貸款控制計(jì)劃的分解方法：采取區(qū)間測(cè)算法，排定各行不良貸款應(yīng)當(dāng)下降的基數(shù)根據(jù)既定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)部分行進(jìn)行微調(diào)直接豁免：對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量好的行，實(shí)行絕對(duì)額零壓縮計(jì)劃（1）不良貸款占比在1％以下；或（2）不良貸款余額在1億元以下3905年不良貸款控制計(jì)劃2005年全行不良貸款控制計(jì)劃的分解方正確解讀質(zhì)量考核變化問(wèn)題的提出：不良貸款指標(biāo)權(quán)重從去年初的40％、下半年的33％，調(diào)整為今年的5％，是否意味著集中處置后，全行資產(chǎn)質(zhì)量考核導(dǎo)向的弱化？這只是從名義指標(biāo)對(duì)考核改革進(jìn)行的形而上學(xué)解讀，不僅機(jī)械片面，而且危害極大。40正確解讀質(zhì)量考核變化問(wèn)題的提出：不良貸款指標(biāo)權(quán)重從去年初的4正確解讀質(zhì)量考核變化實(shí)際上，在新考核體系中，資產(chǎn)質(zhì)量因素的影響不是減小了，而是擴(kuò)大了，而且更加科學(xué)了。因?yàn)椋?/p>

1、所有效益指標(biāo)的起點(diǎn)和基礎(chǔ)都是以撥備后利潤(rùn)；2、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)因素就集中體現(xiàn)在這里的撥備中；3、資產(chǎn)質(zhì)量通過(guò)撥備影響著占60％權(quán)重的效益指標(biāo)；4、加上還有占5%權(quán)重的不良貸款絕對(duì)額指標(biāo)。41正確解讀質(zhì)量考核變化實(shí)際上，在新考核體系中，資產(chǎn)質(zhì)量因素的影撥備后利潤(rùn)的計(jì)算公式撥備后利潤(rùn)= 賬面稅前利潤(rùn)-（年末呆賬準(zhǔn)備計(jì)提基數(shù)×1%-年初呆賬準(zhǔn)備計(jì)提基數(shù)×1%）-核銷貸款本金-“關(guān)注類貸款”增量×1%－“次級(jí)類貸款”增量×24%－“可疑類貸款”增量×49%－“損失類貸款”增量×99%－“1384非業(yè)務(wù)性掛帳”增量×75%－“130待處理抵債資產(chǎn)”增量×50%－“311待處理資產(chǎn)增量”×50%42撥備后利潤(rùn)的計(jì)算公式撥備后利潤(rùn)=42現(xiàn)行質(zhì)量考核的特征之一：高集成－－從獨(dú)立設(shè)置指標(biāo)考核，到把質(zhì)量指標(biāo)與效益指標(biāo)高度地融合在一起，既科學(xué)地反映了資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營(yíng)效益之間的內(nèi)在邏輯和密切關(guān)系，更有助于引導(dǎo)全行切實(shí)貫徹風(fēng)險(xiǎn)－收益平衡的原則理念。之二：全面性－－作為扣減項(xiàng)的撥備，囊括了幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，既反映了包括不良貸款在內(nèi)的全部貸款風(fēng)險(xiǎn)，也覆蓋到主要的非信貸不良資產(chǎn)，如130、1384、311。43現(xiàn)行質(zhì)量考核的特征之一：高集成－－從獨(dú)立設(shè)置指標(biāo)考核，到把質(zhì)現(xiàn)行質(zhì)量考核的特征之三：高標(biāo)準(zhǔn)－－對(duì)各種資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的扣減權(quán)重，基本采用的是國(guó)家監(jiān)管指引的貸款準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。非信貸不良資產(chǎn)也參照采用了這一標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)明顯高于我行不良貸款逐筆撥備結(jié)果，也可能高于實(shí)際損失。之四：區(qū)分性－－與傳統(tǒng)的籠統(tǒng)控制不良貸款余額不同，質(zhì)量效益合并考核，更多地體現(xiàn)了對(duì)新增不良和清收不良區(qū)別考核的思想，尤其體現(xiàn)了對(duì)盡量清收的激勵(lì)