第1第1頁共11頁內部資料，妥當保管熊貓乳品2023年上半年財務分析報告一、總體概述2023年上半年的增長速度比上一期有所下降。2023年上半年的資產總計為105,255.94萬元，比2023年上半年增長12.48%，低于2023年上半年37.73%的增長速度。熊貓乳品2023年上半年負債總計為20,707.27萬元，比2023年上半年增長53.82%，但這一增長速度是在上一期負債總計下降的狀況下取得的，并且本期的負債總計還沒有恢復到2023年上半年的水平。熊貓乳品2023年上半年營業收入為37,823.49萬元，比2023年上半年下降3.102023年上半年企業營業收入比2023年上半年增長65.48%。從這三期狀況看，企業營業收入不太穩定。熊貓乳品2023年上半年凈利潤為2,410.862023年上半年有較大幅度的下降，下降38.96%。而2023年上半年企業凈利潤比2023年上半年增長262.97%。從這三期狀況看，企業凈利潤并不穩定。14.39%、19.67%。-9,148.43萬元、-1,751.13萬元、-4,896.43萬元。關鍵財務指標表工程2023年上半年2023年上半年2023年上半年行業均值總資產(萬元)67,945.1193,577.81105,255.94314,657.41流淌資產(萬元)41,809.9264,996.4170,145.9151,727.56總負債(萬元)25,187.1113,462.2420,707.27133,436.39流淌負債(萬元)25,154.0913,360.9120,234.6199,970.06全部者權益(萬元)42,757.9980,115.5784,548.67181,221.02資產負債率(%)37.0714.3919.6732.54流淌比率(%)166.22486.47346.66192.32銀行貸款(萬元)11,8306,005.929,128.2760,351.49帶息負債(萬元)11,8306,005.929,128.2768,080.96營業收入(萬元)23,588.1639,034.1237,823.49143,892.36投資收益(萬元)125.36-17.53320827.71凈利潤(萬元)1,088.243,949.952,410.8614,929.03凈利率(%)4.6110.126.379.27總資產酬勞率(%)3.9220.765.527.78-9,148.43-1,751.13-4,896.4310,986.36-370.8413,145.565,064.68-11,981.9110,101.04-8,289.39-702.219,559.6(萬元)(萬元)(萬元)(萬元)2023年上半年資產與負債不匹配，資產增長12.48%,負債增長53.823.1%,資產增長12.48%。凈利潤與資產變化不匹配，凈利潤下降38.96%,資產增長12.48%。負債增長過快。資產總額大幅度增長，營業收入卻有所下降，凈利潤也同時下降。公司資產的增長沒有帶來收入和凈利潤的增長。資產增長與收入、凈利潤的增長不匹配。資產規模增長匹配狀況表工程名稱2023年上半年實際值 增長率(%)2023年上半年實際值 增長率(%)2023年上半年實際值 增長率(%)應收賬款1,840.8502,841.8654.382,964.434.31存貨16,024.37017,037.796.3222,701.4733.24營業收入23,588.16039,034.1265.4837,823.49-3.10應收賬款與銷售收現比0.0700.0700.070當期存貨占收入比0.6800.44-35.290.636.36三、負債規模增長25,187.11萬元、13,462.24萬元、20,707.27萬元，2023年上半年較2023年上半年增長了53.82%，主要是由于合同負債等科目增加所至。從三期數據來看，營業收入分別為23,588.16萬元、39,034.12萬元、37,823.49萬元，2023年上半年較2023年上半年下降了3.1%。2023年上半年現金流入為91,368.6萬元，與2023年上半年的86,696.73萬元相比有所增長，增長5.39%。企業負債增長與收入增長不匹配，收入變化與經營現金流變化不全都。負債規模增長匹配狀況表工程名稱2023年上半年實際值 增長率(%)2023年上半年實際值 增長率(%)2023年上半年實際值 增長率(%)帶息負債11,83006,005.92-49.239,128.2751.99營業收入23,588.16039,034.1265.4837,823.49-3.10經營活動產生的現金流量凈額-9148.430-1751.13-80.86-4896.43179.61負債總額增加7,245.03萬元?；I資活動最大的現金流出工程為歸還債7,000萬元；其次為安排股利、利潤或償付利息支付的現金，流消滅金2,702.21萬元。負債的增長主要用來滿足支付籌資活動自身的現金流出，并未有剩余資金用于經營活動和投資活動。企業長期資金來源為85,021.3335,110.04萬元。企業經營活動需要資金20,079.91金占用的需求，并且也能夠滿足經營活動的資金需求。企業不存在短借長投