應(yīng)收帳款日常管理制度1.前言應(yīng)收賬款是企業(yè)在業(yè)務(wù)活動中不可避免的一部分。對于一家公司來說，應(yīng)收賬款無論是對經(jīng)營活動的影響，還是管理和風(fēng)險防范，都具有重要的意義。因此，制定一套科學(xué)有效的應(yīng)收賬款管理制度，對于提高企業(yè)業(yè)務(wù)的整體效益、降低資金風(fēng)險、提高市場競爭力具有非常重要的意義。2.應(yīng)收賬款日常管理制度內(nèi)容2.1應(yīng)收賬款管理制度的目標此管理制度的目標是確保公司對應(yīng)收賬款的控制和管理，以及在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)規(guī)模下減輕應(yīng)收賬款所帶來的風(fēng)險，同時最大程度提升應(yīng)收賬款的回收效率，提高企業(yè)的利潤水平。2.2應(yīng)收賬款管理流程為了規(guī)范應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)，所有的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)必須按照以下流程進行：客戶原則上應(yīng)提前辦理信用審查，并簽署銷售合同或者銷售訂單。銷售部門、財務(wù)部門應(yīng)及時對合同內(nèi)容進行核對，確保合同的完整性；客戶應(yīng)按合同約定的付款期限付款，公司應(yīng)對客戶的款項情況每周進行審核，以便更好地了解款項到賬情況；如果客戶在合同規(guī)定的付款期限內(nèi)未付款，銷售部門應(yīng)及時與客戶聯(lián)系，確認款項到賬時間并督促客戶付款。2.3應(yīng)收賬款管理的具體操作2.3.1記賬規(guī)定1.對應(yīng)收賬款的記錄，應(yīng)當有賬面與系統(tǒng)對應(yīng)，每筆應(yīng)收款記錄均應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門負責(zé)人的審核通過后，方可被確認。2.對于無法收回的應(yīng)收款項，應(yīng)按規(guī)定對其進行壞賬準備；3.積極進行應(yīng)收賬款催收工作，避免形成長期未收賬款情況，并且及時進行賬款調(diào)整。2.3.2余額調(diào)節(jié)規(guī)定公司應(yīng)根據(jù)實際情況，對應(yīng)收賬款余額進行調(diào)整。以下為具體操作規(guī)定：1.對于帶有爭議或存在索賠的款項，應(yīng)當通過協(xié)商的方式確定實際收款數(shù)額，確保賬務(wù)的準確性；2.在通常情況下，應(yīng)收賬款余額不應(yīng)超過應(yīng)收賬款約定期限之和的20%；3.對于調(diào)整后的余額，應(yīng)當及時審核確認，以確定余額調(diào)節(jié)后的應(yīng)收賬款余額為最終確認結(jié)果。2.4應(yīng)急措施出現(xiàn)以下情況時，財務(wù)部門應(yīng)當采取應(yīng)急措施：1.當發(fā)現(xiàn)某個應(yīng)收賬款客戶處于經(jīng)營風(fēng)險或出現(xiàn)經(jīng)濟形勢不良時，應(yīng)當及時調(diào)整其應(yīng)收款項額度，采取相應(yīng)的催收措施，避免對公司造成資金或經(jīng)濟損失。2.當公司財務(wù)狀況或經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生較大變化時，應(yīng)當及時制定應(yīng)急對策，保持應(yīng)收賬款回收的穩(wěn)定、高效、及時。2.5應(yīng)收賬款管理責(zé)任公司各部門應(yīng)當根據(jù)相關(guān)職責(zé)與崗位角色，承擔(dān)相應(yīng)的應(yīng)收賬款管理職責(zé)。公司應(yīng)珍視對應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的監(jiān)督、管理與實施，保證整個業(yè)務(wù)流程的順暢執(zhí)行。3.結(jié)束語以上應(yīng)收賬款日常管理制度為公司應(yīng)收賬款管理的基