對于企業(yè)企業(yè)花費報銷管理制度一、總則為了增強企業(yè)企業(yè)內(nèi)部管理，規(guī)范企業(yè)內(nèi)各企業(yè)花費報銷流程,合理控制費用支出，特擬訂本制度。本制度合用企業(yè)各企業(yè)。二、花費報銷制度1、報銷人應(yīng)獲得真切合法的原始憑據(jù)（發(fā)票及收條）；2、報銷人在沒法獲得增值稅發(fā)票的一定獲得其余專用發(fā)票并附加收條（定額發(fā)票、機打發(fā)票或其余正規(guī)發(fā)票）；3、經(jīng)辦人員因特別原由的確不可以獲得合法憑據(jù)時，贊同以一般收條報銷（并由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)附加其余有關(guān)發(fā)票，且金額不得超出500元）；4、經(jīng)辦人因勞動工錢或?qū)＜一ㄙM沒法獲得發(fā)票、收條的，需填寫證明，由財務(wù)以薪資發(fā)放方式進(jìn)行報銷；5、對于無收條、無發(fā)票的一律不得報銷。三、花費報銷單填寫及單據(jù)粘貼要求1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力爭整齊雅觀，不得任意涂改，各單據(jù)應(yīng)平均貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；2、報銷單據(jù)金額、種類同樣的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小擺列，報銷單據(jù)在粘貼時，保證審查人能夠完好清楚地批閱到報銷金額；3、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或中性筆填寫，嚴(yán)禁使用圓珠筆或鉛筆；經(jīng)辦人填各企業(yè)部門各企業(yè)財負(fù)各企業(yè)寫報銷單負(fù)責(zé)人審批責(zé)人署名總經(jīng)理審批4、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完好，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)贊同才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請認(rèn)真查對金額，單據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)企業(yè)出納企業(yè)董事長不予報銷；查對并付款審查5、有實物的報銷單據(jù)須由查收人查收后在發(fā)票反面署名確認(rèn)，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；6、出租車單據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起止地址、人物事件等資料，每張出租車票反面需有部門主管署名確認(rèn)；四、花費報銷基本流程企業(yè)職工花費報銷流程：五、報銷時間的詳細(xì)規(guī)定1、為了提升花費報銷工作效率，各部門報銷人員應(yīng)在每個月20號至25號之間完成審查并付款，逾期一律不予受理。2、超出三個月以上（含三個月）的花費將不予報銷，視自動放棄。（特別狀況需見告企業(yè)總經(jīng)理、董事長）。六、差旅費報銷1、企業(yè)企業(yè)人員因公出門所發(fā)生的行車資、省內(nèi)（省外）差旅費、通信費、招待費、食宿費等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)推行實報實銷，高出標(biāo)準(zhǔn)部分自行擔(dān)當(dāng)。2、出差補貼及標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)各企業(yè)總經(jīng)理、董事長副總及各部門負(fù)責(zé)人職工（業(yè)務(wù)員）花費標(biāo)準(zhǔn)動車、火車、汽車（不包含動車、火車、汽車（不包含交通費動車、火車、汽車、飛機軟臥及出租車）軟臥及出租車）每天住宿費省內(nèi)：150元/省外：180元省內(nèi)：100元/省外：120元省內(nèi)：80元/省外：100元每天補貼省內(nèi)：100元/省外：150元省內(nèi)：70元/省外：100元省內(nèi)：50元/省外：80元當(dāng)天來回每餐50元/餐30元/餐15元/餐業(yè)務(wù)必需開銷實報申請贊同后實報申請贊同后實報注：每天補貼包含餐費及市內(nèi)交通費。2.1、住宿費報銷時一定供給住宿發(fā)票，實質(zhì)發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予賠償，高出標(biāo)準(zhǔn)部分自行擔(dān)當(dāng)。2.2、出差時期款待客戶需要預(yù)先經(jīng)總經(jīng)理贊同后方可報銷款待費。2.3、出差時由對方單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷有關(guān)花費。2.4、不一樣級其余人員一起出差所乘交通工具可享受最高等別所使用的工具，隨同高層人員出行的職工，食、宿、交通隨高層人員，伴同人員無有關(guān)補貼。2.5、部門負(fù)責(zé)人以上（含部門負(fù)責(zé)人）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理、董事長贊同后方可乘坐飛機。2.6、抵達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其余職工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車，應(yīng)乘坐公交汽車。因特別原由等需乘坐出租車的，應(yīng)在出租車票反面詳盡注明時間、起止地址及事由。2.7、住宿費標(biāo)準(zhǔn)為一個標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一起住宿的僅享受一個標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。2.8、出差人員報銷差旅費時，需附出差清單（注明出差日期、事由、地址、抵達(dá)時間、報銷金額），同時注明有無住宿費，貼上住宿票花費包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于花費包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷，發(fā)票金額小于花費包干標(biāo)準(zhǔn)的按實質(zhì)金額報銷）。七、業(yè)務(wù)款待費管理1、款待費包含因公請客的餐費、禮物費、旅行費、贈予商品、贈予返利卡開銷等。2、各企業(yè)及企業(yè)部門因公款待一定預(yù)先申請各企業(yè)總經(jīng)理或企業(yè)總經(jīng)理、董事長贊同，若有特別原由，一定預(yù)先電話請示贊同，原則上不一樣意先斬后奏。參加款待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高等其余人員為報銷申請人。3、款待費發(fā)票日期欄一定填寫清楚并說明款待事由。4、其余非公款待客人一律個人擔(dān)當(dāng)。八、交通費1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特別狀況下需要乘坐出租車的，一定預(yù)先獲得部門經(jīng)理的贊同,報銷憑據(jù)上需注明時間、行程開端點、出門工作內(nèi)容。2、企業(yè)內(nèi)各企業(yè)人員自駕車因公出門做事，以0.8元/公里報銷花費。3、青州各企業(yè)若有人員出門辦理業(yè)務(wù)，綜合部在沒法安排車輛的狀況下，可批準(zhǔn)動用私車出門，個人駕車出門后，填寫私車出門公干詳單，經(jīng)綜合部審查后方可報銷；日照企業(yè)由后勤管理辦公室負(fù)責(zé)審查。4、企業(yè)企業(yè)及各企業(yè)私車公用報銷單按一致標(biāo)準(zhǔn)制作，為A4紙打印，報銷單隨附件，見（附表1）。（附表1）企業(yè)企業(yè)私車公用花費報銷單日期出門事由起止點行駛里程報銷花費共計金額：（大寫）申請人審查九、通信費1、職工因公發(fā)生的通信花費推行補貼制度：總經(jīng)理及企業(yè)企業(yè)部門負(fù)責(zé)人辦公挪動電話的通信花費推行實報實銷制；各企業(yè)業(yè)務(wù)人員通信費最高限額是120元月；各企業(yè)部門主管通信費60元/月，其余后勤人員依據(jù)崗位需要報銷標(biāo)準(zhǔn)40元/月，高出限額的部分一律自行擔(dān)當(dāng);2、借各款部人門要填嚴(yán)格控制辦公部室門負(fù)電責(zé)話的使用狀況，財員務(wù)工負(fù)除責(zé)了因公業(yè)務(wù)需要以外，不總經(jīng)理/董寫借錢單人審批人審批事長審批得使用企業(yè)電話另作他用。十、借錢標(biāo)準(zhǔn)及流程1、借錢標(biāo)準(zhǔn)

借錢人財務(wù)出納領(lǐng)款審查支付1.1、職工因公（因私一律不予借支）需要借錢，一定填寫借錢申請單，并注明該筆款項的用途，經(jīng)企業(yè)總經(jīng)理，董事長審批通事后，財務(wù)方可支取。1.2、企業(yè)職工原則上不一樣意借錢，確需借錢的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借錢人未能償還借錢，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。1.3、單筆借支或報銷金額超出3000元，需要提早一天通知企業(yè)企業(yè)出納備款。2、借錢流程十一、花費審批管理1、花費審批權(quán)限流程：1.1、后勤辦公、勞保福利、報銷花費審批流程：經(jīng)辦人—綜合部負(fù)責(zé)人—各企業(yè)財務(wù)主管—各企業(yè)總經(jīng)理—董事長經(jīng)辦人—企業(yè)綜合部負(fù)責(zé)人—企業(yè)財務(wù)主管—企業(yè)企業(yè)總經(jīng)理/董事長1.2、設(shè)施配件、原材物料、加工制作審批流程：經(jīng)辦人—供給部負(fù)責(zé)人—各企業(yè)財務(wù)主管—各企業(yè)總經(jīng)理—董事長經(jīng)辦人—企業(yè)供給部負(fù)責(zé)人—企業(yè)財務(wù)主管—企業(yè)企業(yè)總經(jīng)理/董事長1.3、工程建設(shè)、建材物料、基建零工審批流程：經(jīng)辦人—基建部負(fù)責(zé)人—各企業(yè)財務(wù)主管—各企業(yè)總經(jīng)理—董事長經(jīng)辦人—企業(yè)基建部負(fù)責(zé)人—企業(yè)財務(wù)主管—企業(yè)企業(yè)總經(jīng)理/董事長2、企業(yè)企業(yè)及分企業(yè)全部錢幣資本收付審批權(quán)限屬各企業(yè)總經(jīng)理、企業(yè)總經(jīng)理、董事長。3、企業(yè)總經(jīng)理或董事長出門時能夠指定受權(quán)人（或電話受權(quán)），經(jīng)各企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人審查后予以支付，對不切合財務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，企業(yè)總經(jīng)理、董事長回來后要補辦審批手續(xù)。4、審批人應(yīng)該依據(jù)上述錢幣資本受權(quán)贊同權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在受權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，依據(jù)報銷花費內(nèi)容不得超越審批范圍，5、報銷人營私作弊、故弄玄虛，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷；對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額1—5倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開除并做進(jìn)一步辦理。6、審查人、審批人在資料不全、原始憑據(jù)不充分、項目不真切的狀況下署名準(zhǔn)予報銷的，對審查人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。7、因?qū)彶檫^錯造成借錢人未在規(guī)按時期內(nèi)報帳沖銷借錢，或許沒法從薪資扣回逾期借錢者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)擔(dān)當(dāng)不低于流失款總數(shù)50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本薪資比率分別擔(dān)當(dāng)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)薪資中扣還。8、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審查報銷單據(jù)能否填寫、粘貼規(guī)范，能否經(jīng)過有關(guān)部門負(fù)責(zé)人有效贊同，所附單據(jù)能否合法合規(guī)等，對切合要求的報銷單據(jù)應(yīng)實時審查，對不切合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回原由。9、