進入本公司，了解公司的經營情況、范圍、財務狀況的同時做好日常財務核算工作，加強財務管理、推動規范管理使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。特擬訂工作計劃：

一、加強規范現金管理，做好日常核算

1、根據公司制度與會計準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續，按規定簽發現金以票和轉帳支票。

4、完成領導臨時交辦的其他工作。

二、財務管理科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。

1.嚴格控制應收帳款等過度性科目的掛賬，歷年損失及時處理，以減少非生息資金占用。

2.所有提留全部按月計提。

3.費用管理做到先計劃后使用，現審批后列支，財務計劃執行情況至少要按季進行分析，真實、準確地反映經營成果。

4.損益按月劃轉，各種稅款全轄統一交納。

我會借此契機，發揮自己最大的特長，加大現金管理力度，提高自身業務操作能力，充分發揮財務的職能作用，積極完成各項工作計劃，以最大限度地服務于公司。為我公司的穩健發展而做出更大的貢獻。

其實第一個問題已經回答了，有效財務工作和財務管理對企業的發展起者著重要的作用。

第四題答案：

1、資產負債表

2、利潤及利潤分配表

3、現金流量表

4、資產損失情況表

5、管理費用表

6、公司經費表

7、固定資產及折舊表

8、應收款項情況表

9、帶息負債情況表

10、主要業務情況表

11、人工成本情況表

12、貨幣資金明細表

13、主要債權債務分類統計表

在高速發展的公司要不斷提高自己的專業知識，不斷根據公司的發展目標更改財務制度，財務方法，為公司的發展做好更好的服務。

第五題答案：

中國某某網會員服務的成本和網絡廣告服務的成本構成

1技術成本

技術成本包括軟硬件成本、學習成本和維護成本。會員服務的成本和網絡廣告服務的成是各種技術結合的產物，昂貴的投資，復雜的管理和高昂的維護費用

2安全成本

在任何情況下，交易的安全總是人們關心的首要問題，如何在網上保證交易的公正性和安全性、保證交易雙方身份的真實性、保證傳遞信息的完整性以及交易的不可抵賴性，成為推廣會員服務的關鍵所在。而上述交易的一系列安全要素，必須要有一系列的技術措施來保證。

3開發客戶成本

人力資源成本是網會員服務的成本和網絡廣告服務的成本中的最大一部分，所有的效益均由人來完成，相應的成本也是其他成本中最高的一部分。

4物質成本

為會員服務，在互聯網上進行廣告服務都離不開電腦等物質的支持，這是最基本的一部分成本，也是固定成本是不可減少的，只有增加會員，加大廣告服務來均減這部分成本。

5機會成本

機會成本是不確定的一部分成本，是獲得這種利益的同時產生的成本。

第六題答案：

利潤提高的秘訣在于成本控制，從網會員服務、網絡廣告服務、網刊這一系列的過程都做了嚴格控制，在保證優質服務的同時，把成本降下來，從而在激烈競爭的市場中保持了良好的利潤。

一、成本控制在于把錢花得恰到好處

成本控制是一門花錢的藝術，而不是節約的藝術。如何將每一分錢花得恰到好處，將企業的每一種資源用到最需要它的地方。

二、成本控制需要建立科學機制

第一步：戰略目標指導成本控制目標

方向正確等于成功了一半，成本控制也一樣。成本控制的目的是為了不斷的降低成本，獲取更大的利潤。所以，制定目標成本時首先要考慮企業的贏利目標，同時又要考慮有競爭力的其他網絡公司的價格。在我們公司成本主要來源于費用，而費用發生在每一個環節、每一件事情、每一項活動上，因此，要把目標成本層層分解到各個部門甚至個人。

1.企業項目分析

（3)投資各方收益率，是以投資各方出資額為計算基礎，考察投資各方可能獲得的收益水平。項目財務內部收益率(FIRR)的判別依據，應采用行業發布或者評價人員設定的財務基準收益率(ic)，當FIR≥ic時．即認為項目的盈利能力能夠滿足要求。資本金和投資各方收益率應與出資方最低期望收益率對比，判斷投資方收益水平。

2、財務凈現值(FNPV)

財務凈現值是指按設定的折現率ic計算的項目計算期內各年凈現金流量的現值之和。財務凈現值是評價項目盈利能力的絕對指標，它反映項目在滿足按設定折現率要求的盈利之外，獲得的超額盈利的現值。財務凈現值等于前者大于零，表明項目的盈利能力達到或者超過按設定的折現率計算的盈利水平。一般只計算所得稅前財務凈現值。

3、投資回收期(Pt)

投資回收期是指以項目的凈收益償還項目全部投資所需要的時間，一般以年為單位，并從項目建設起始年算起。若從項目投產年算起，應予以特別注明。投資回收期可根據現金流量表計算，現金流量表中累計現金流量(所得稅前)由負值變為0時的時點，即為項目的投資回收期。

投資回收期越短，表明項目的盈利能力和抗風險能力越好。投資回收期的判別標準是基準投資回收期，其取值可根據行業水平或者投資者的要求設定。

4、投資利潤率

投資利潤率是指項目在計算期內正常生產年份的年利潤總額(或年平均利潤總額)與項目投入總資金的比例，它是考察單位投資盈利能力的靜態指標。將項目投資利潤率與同行業平均投資利潤率對比，判斷項目的獲利能力和水平。

5、借款償還期

借款償還期是指以項目投產后獲得的可用于還本付息的資金，還清借款本息所需的時間，一般以年為單位表示。這項指標可由借款償還計劃表推算。不足整年的部分可用內插法計算。指標值應能滿足貸款機構的期限要求。

借款償還期指標旨在計算最大償還能力，適用于盡快還款的項目，不適用于已約定借款償還期限的項目。對于已約定借款償還期限的項目，應采用利息備付率和償債備付率指標分析項目的償債能力。

6、利息備付率

利息備付率是指項目在借款償還期內，各年可用于支付利息的稅息前利潤與當期應付利息費用的比值，

利息備付率可以按年計算，也可以按整個借款期計算。利息備付率表示項目的利潤償付利息的保證倍率。對于正常運營的企業，利息備付率應當大于2，否則，表示付息能力保障程度不足。

7、償債備付率

償債備付率是指項目在借款償還期內，各年可用于還本付息資金與當期應還本付息金額的比值，可用于還本付息的資金，包括可用于還款的折舊和攤銷，在成本中列支的利息費用，可用于還款的利潤等。當期應還本付息金額包括當期應還貸款本金及計人成本的利息。

償債備付率可以按年計算，也可以按整個借款期計算。償債備付率表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保證倍率。償債備付率在正常情況應當大于l。

以上是公司與世界五百強企業談合作項目，作為財務人員，你應該的一些數據。從財務角度對投資風險和期望收益的評估以加強雙方合作的最大可能性。

第八題答案：

1薪資組成：總薪資=崗位底薪+職務補貼+績效獎金+全勤獎+技術提成+業務提成+補貼

2崗位底薪：是指各部門根據實際工作崗位而設的崗位薪資，不同崗位底薪不同，主要定額

標準為其職務高底、工作責任及工作難易程度。

3職務補貼：本公司人員的職務補貼根據各人員的技術等級、管理職稱分級補給(業務員除外)。

4績效獎金：

5全勤獎：指除節假日外的正常工作時間全勤參與工作的，如果當月出勤狀況為滿勤，全勤獎為

元；工傷假按實際批準日期不扣全勤獎，當月病假或事假在一個工作日（不含）以上的即無全勤獎。當月遲到和早退總數在三次（不含）以上或當月曠工一天（含）以上者，當月均無全勤獎。

6技術提成：技術提成只針對本公司正式技術人員（未滿試用期的技術人員不享受技術提成），各部門事務性人員、職員及專職管理人員不享受技術提成；根據公司各部門人員技術特點及各工作性質的實際情況，各部門提成比例如下：

6.1硬件部：硬件部人員因工作需要需參加大型網絡工程，工程量較大時且經總經理核準后可每天補貼

元給該技術人員；

6.2軟件部：軟件部網站建設項目按合同全額的

提成；軟件項目原則上按合同全額的

提成，但若該軟件屬行業軟件，可同時提供給5個（含）以上客戶使用的，須按硬件部項提成：若該軟件項目的銷售額如在5個（不含）以下，即按每個定單的

比例的提成；若該產

品的銷售額在5個（含）以上10個（不含）以下的，即按每個定單的

比例的提成；若該

產品的銷售額在10個（含）以上的，即按每個定單

的比例提成。

軟件部各技術項目若為合作完成，各人員根據技術難易程度享受提成，主要提成依據為

《客戶合同報價單》，各人員根據所負責的模塊（項目）享受相應提成。

7業務提成：本公司所有人員均可按《業務員提成方案》中的相應比例享受業務提成，但不享

受該方案中的底薪待遇。

7.1補貼包括：通訊費補貼、摩托車補貼、其它補貼。

7.2通訊費補貼：主要是針對因工作需要而對外有業務聯絡的業務人員，具體標準如下：①滿試用期后的業務員、硬件部技術人員各補貼

元/月；②業務主管、經理每月補貼

元/月；③業務經理

元/月；④特殊對外技術、管理人員（或特殊對外業務聯絡人員）的通訊

費用金額由總經理特批。

7.3交通補貼：硬件部技術人員及業務部業務人員因工作需要，有條件可提供交通，公司予每月補

元。

7.4其它補貼：因員工該月表現特佳或有特殊工作表現者公司將予以一定補貼，具體金額由總經理根據其具體工作表現定，最高金額為

元。

8.福利：

福利包括：生日補貼、伙食補貼、有薪假期、保險。

8.1生日補貼：本公司所有人員在本人生日當月均可享受

元的生日補貼。

8.2伙食補貼：為提高員工伙食質量，公司每月予以食堂補貼

元的煲湯費。

8.3有薪假期：根據《考勤管理制度》，本公司員工均可享受如下有薪假期：元旦：1天；春節3天；勞動節：3天；國慶節：3天。

8.4保險：因工作需要，公司內所有對外人員（如：維修人員、業務員）試用期滿后，公司將

予以購買人身意外保險。

9年資：

1公司全體人員都享有年資，年資從入職之日開始計算，每滿1年即可獲

元年資。

2給薪及調薪：

3.各職位新進員工，原則上均按各職等的第一薪級給薪，但有下列情形之一者，可提高支薪等

級二級至五級。

3.1其所具工作經驗，已超過該等所需專業工作三年以上。

3.2所具能力特別優異，且為本公司甚難羅致的人才。

3.3正常調薪：公司根據營業成長狀況，在每年6月及12月底對員工的底薪實施調薪；調薪幅度一般在原職等上調高1-5級，調薪一次最少可調高一級，最高可調高五級。

具有以下情況之一的員工，當月不考慮調薪：①未滿試用期及服務期未滿一年者；②在近

半年內停職或累計請假一個月（含）以上者；③正提出離職申請的員工

3.4異動調薪：本公司所有崗位異動的員工必須有一至三個月（不得少于一個月）的試用期，在試用期內享受該崗位試用期薪資及職務加給，試用期滿后將根據其實際工作表現實行調薪。

4年終獎金：

4.1公司根據營業狀況將對所有滿試用期的員工(業務員除外)發放年終獎金，具體金

額將根據該員工底薪及本年度服務時間、技術（管理）職稱、工作表現（業績）等來確定。

4.2年終獎金核算方法：員工上年度12月份底薪額÷12×該年度實際工作月數×技術（管理）職稱系數+工作績效獎金（包括工作表現、態度、業績等）

4.3“工作績效獎金”金額由總經理根據其實際工作表現特定，一般在

-

元之間。

4.4滿試用期后的正式業務員可享受本人該年度平均底薪金額（試用期期間底薪除外）的年終獎金，具體核算標準：本人該年度總的底薪總額（試用期底薪除外）÷該年度實際工作月數（試用期除外）=該年度總的年終獎金。

4.5有下列情形之一時，公司將在員工工資中直接扣除相應金額：①員工缺勤，如請假、曠工等，每缺勤一天按8小時扣除該月正常工時，不夠一天的按實際請假工時扣除；②借支金額；③因違反公司管理制度而出現的罰款金額；④未辦理正常離職手續，按規定扣除的正常薪資系數；⑤伙食費用。

第九題答案：

我認為所有的公司的CFO都應具備的：

CFO的能力＝公司高級管理人員“基礎性”素質和能力+CFO的“專業性”素質和能力

CFO的“專業性”素質和能力＝CFA素質與能力+CMA素質和能力+CPA素質和能力

⑴CFO作為公司高級管理人員需要具備的基礎性素質與能力，包括：

①科學文化素質：具有較高程度科學、文化教育經歷、自學能力，具備較強的電腦與網絡使用能力；

②身體與心理素質：身體健康、自信、自強、自律；

③為人方面：為人正直，團隊合作精神，社會責任感；

④管理和決策中的觀察能力和分析能力：具有調查研究、數據分析、抽象邏輯思維和批判思維的基本知識和經驗，特別是對外部宏觀經濟政策、市場變化具有較強的敏感性。

⑤表達、溝通、協調能力：準確陳述自己的觀點，具備辯論的口頭表達能力以及嚴謹縝密的書面表達能力，善于與他人協調、處理和解決沖突，把握必要的人脈關系和社會資源。

⑵CFO必備的“專業性”素質和能力

①極為敏感的數字與計算能力。CFO工作區別于其他高管人員的顯著特征首先是與“數字”、“報表”的天然聯系。CFO行使其職責的基本媒介都是“各種數據”、“各類報表”，所以CFO必須具備靈敏的數學計算分析和數字的反應能力、判斷力。CFO提供的數據必須保證日與日、月與月之間的銜接、部門和部門之間的配合，這種順利通暢將是實現長期高效運作的基礎所在。用“數據說話”、使企業在“數據”中成長是CFO的職業特征，對數據的敏感是其基本的職業素養。

②誠實與篤信的職業道德與職業情操。盡管“操守為重”是現代公司每個高管人員的必備。但是在職業道德尤其是誠信方面，CFO應該具備更高的要求。具體來說，要以“誠信”為職業生命，恪盡職守，客觀公正；始終能夠把握金錢在人生中的正確位置，廉潔自律，不以權謀私，不搞錢權交易；以自身良好的職業情操、職業道德感染周圍的人，把好制度關口，健全內部各項管理制度，堵塞漏洞，為端正企業行為發揮應有的作用,致力于培養一種“誠信為本”的公司文化。

③獨到的職業理性與專業穩健。在參與決策、表達主張、提供專業分析思路和結論時，不同的專