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【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代企業(yè)資金管理資金控制

一、引言

伴隨市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭日漸激烈，企業(yè)想要在激烈的市場競爭中立于不敗之地就必須重視起自己的財務(wù)管理工作，它是企業(yè)間相互競爭的重要手段之一，而資金管理作為企業(yè)財務(wù)管理工作的核心，受到了管理者的高度重視。可靠高效的資金管理能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造收益，提升企業(yè)的整體利潤，強(qiáng)化防范風(fēng)險的能力，從而不斷提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益乃至社會效益。

與發(fā)達(dá)國家相比，我國資金管理的水平還處在落后階段，但是近些年來，我國企業(yè)引進(jìn)了一些國外科學(xué)、先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，促使我國企業(yè)資金管理的能力得到了大幅度的提升。但由于某些外界因素影響，部分企業(yè)對資金管理工作的認(rèn)識不到位，思想意識較為淡薄，未能進(jìn)行及時的更新，導(dǎo)致資金管理作用沒有完全地發(fā)揮出來。對于企業(yè)而言，資金管理就是企業(yè)目前面臨的一項重大課題，亟待解決。

二、企業(yè)資金管理重要性分析

1、資金管理是資金有效使用的重要保障，能夠提升資金的使用效率

企業(yè)應(yīng)該確保資金的使用帶有計劃性與預(yù)算性，根據(jù)企業(yè)資金的具體使用狀況，制定出一個合理規(guī)劃，按計劃進(jìn)行收支，切不可盲目使用資金，同時保持一個較為合理的資金留存量，留存的資金不要過少或過多，過少地持有資金可能會降低企業(yè)償債的能力，給企業(yè)造成負(fù)面影響；而資金過多持有可能會造成資源的浪費(fèi)，企業(yè)應(yīng)該找到一個最佳平衡點(diǎn)，確保自身資金留存在一個合理的范圍之內(nèi)。這樣一來，企業(yè)能夠?qū)⒂邢薜馁Y金用在“刀刃”上，大大提升了資金的使用效率。

2、強(qiáng)化資金管理能夠規(guī)范企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為，促使企業(yè)健康發(fā)展

資金管理的情況會對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響，企業(yè)因?yàn)橘Y金管理出現(xiàn)問題而導(dǎo)致經(jīng)營效率下降、效益下滑的情況比比皆是，因此，資金管理在企業(yè)的日常管理經(jīng)營中占據(jù)十分重要的地位，它能夠?qū)ω攧?wù)人員的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行約束，能夠減少財務(wù)人員出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)舞弊的概率，使其不敢私自挪用資金、偷拿等，從而起到了較好地約束作用。現(xiàn)如今，資金管理已經(jīng)不再是財務(wù)部門的職責(zé)，企業(yè)上下各個部門都應(yīng)該積極參與到資金管理的進(jìn)程中來，從下至下共同完成資金工作，使企業(yè)上下形成合力，才能切實(shí)保障資金管理工作乃至財務(wù)工作的順利實(shí)現(xiàn)，不斷提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益乃至社會效益，從而促進(jìn)企業(yè)的健康生產(chǎn)與持久發(fā)展。

三、完善企業(yè)資金管理工作的對策與措施

1、規(guī)范好資金管理工作，提升資金分析的水平

第一，資金運(yùn)轉(zhuǎn)應(yīng)該有一套完善的制度作為保障，企業(yè)必須健全與完善其資金的審批制度。企業(yè)的業(yè)務(wù)辦理人應(yīng)該填寫好資金使用的付款申請表，其中包含用款額度、業(yè)務(wù)內(nèi)容、經(jīng)辦人姓名、時間、付款方式、開戶行、收款單位等事項，同時還要通過主管人員的簽字認(rèn)可，授權(quán)以后應(yīng)該由財務(wù)部門進(jìn)行審核，確保上述程序沒有問題才能夠進(jìn)行支付。第二，健全與完善企業(yè)的資金跟蹤制度，避免出現(xiàn)資金被挪用的現(xiàn)象，防范資金流失；同時還要配套完善資金使用的獎懲機(jī)制，并且使制度切實(shí)運(yùn)用到企業(yè)的實(shí)踐當(dāng)中，真正做到好要獎錯要罰，對于企業(yè)員工一視同仁，不可使制度成為一紙空文，形同虛設(shè)。第三，遵循置存成本原理，對企業(yè)資產(chǎn)的存量進(jìn)行科學(xué)確定，以正常的生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)與前提，圍繞其分析各類資產(chǎn)的資金成本、管理成本、以及短缺成本，使三者之和達(dá)到最小，對資金成本與管理成本進(jìn)行壓縮，加強(qiáng)管理的精細(xì)化程度，使傳統(tǒng)方式下對“質(zhì)”的管理逐漸轉(zhuǎn)變成為對“量”的管理，從而不斷提升企業(yè)的資金管理水平。第四，現(xiàn)金流量表的編制要有周期性，同時要圍繞現(xiàn)金來反映資金的運(yùn)作狀況，強(qiáng)化資金分析。在資金存在的各種狀態(tài)當(dāng)中，現(xiàn)金是其最活躍的表現(xiàn)形式，它也是資金循環(huán)的終點(diǎn)與起點(diǎn)，因此，對于企業(yè)的管理經(jīng)營者而言，現(xiàn)金流量方面的信息往往要比資金運(yùn)動更為重要，所以企業(yè)必須加強(qiáng)對現(xiàn)金方面管理的監(jiān)控力度。

2、實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，方便統(tǒng)一調(diào)撥

目前，開設(shè)較多的賬戶是企業(yè)在進(jìn)行資金管理工作時面臨的一項重要問題，現(xiàn)如今，企業(yè)所處的外部市場環(huán)境日漸激烈，也加重了企業(yè)的這一現(xiàn)象，最終導(dǎo)致企業(yè)的資金沉淀，使用調(diào)撥不夠方便，靈活性較差。企業(yè)開設(shè)較多的賬戶也是有其自身原因的，因?yàn)槊總€銀行的實(shí)力各不相同，所提供金融服務(wù)與創(chuàng)新能力也有不同，金融產(chǎn)品開發(fā)也是形形色色，最終導(dǎo)致了企業(yè)多開賬戶的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象既有利處也有弊處，為了較好地應(yīng)對這一問題，企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)考慮以下幾點(diǎn)：第一，企業(yè)必須根據(jù)自己的實(shí)際需要，掌握開戶銀行能夠滿足自身需求的程度，盡可能地減少開戶的數(shù)量。第二，企業(yè)可設(shè)專職人員對賬戶進(jìn)行管理，定期或不定期的清理賬戶，不常用的賬戶應(yīng)盡快撤銷。第三，對待保留賬戶，要