固定資產清查盤點工作實施方案固定資產清查盤點工作實施方案

固定資產清查盤點工作實施方案

關于年度固定資產清查盤點工作

實施方案的通知

各部門：

為更精確?????的反映有限公司當前的資產狀況、調整帳務，做到帳實相符，實現資產規范化管理，本次盤點需各部門親密協作，將本次盤點工作圓滿完成。詳細工作支配如下：

本次盤點分兩個階段進行：

一、第一階段

盤點時間

201*年11月21日至201*年11月30日

盤點范圍

財務入帳日期基準于201*年10月31日、全部權屬于有限公司占有、使用的全部固定資產。

盤點工作的方法和程序

第一階段支配于11月21日開頭，先全面初盤一次，財務部向各部門的資產管理員供應入帳日期基準于201*年10月31日的用于清查盤點核對的固定資產清單、需要填報的清查盤點表等相關資料。各部門資產管理員先自行全面初盤一次，盤點結束后，各部門資產管理員、部門負責人需在入帳固定資產清單、有物無帳固定資產盤點表、有賬無物固定資產盤點表及文字說明等材料上簽字（蓋章）并交財務部，以便于財務部對有變動的固定資產進行帳務處理。

二、其次階段

盤點時間

201*年12月19日上午9：30~11：00；下午14：30~16：00201*年12月20日上午9：30~11：00；下午14：30~16：00201*年12月21日上午9：30~11：00；下午14：30~16：00

盤點范圍

財務入帳日期基準于201*年12月15日、全部權屬于有限公司占有、使用的全部固定資產。

盤點工作的方法和程序

其次階段支配于201*年12月19日至201*年12月21日進行，財務部會提前向各部門的資產管理員供應入帳日期基準于201*年12月15日的用于清查盤點核對的固定資產清單、需要填報的清查盤點表等相關資料。屆時財務部資產清查組會參加監盤，各部門資產管理員要協作財務部資產清查組的要求，組織開展全面的清查盤點工作。在實物盤點過程中，應采納“以賬對物、以物對賬”的核對方法核對、盤點固定資產。對賬實相符的資產，清查組直接在入賬清單上打勾，并在已核實的資產上貼上資產條形碼標簽；對有物無賬的資產，清查組在盤盈資產清單表上填列，其金額按相同（或類似）資產估價填列，并在備注欄注明“估價”；對有賬無物的資產，清查組在盤虧資產清單表上填列，并另寫狀況說明。對清單中固定資產信息不全或存在錯誤的，要依據清查結果進行補充、修改、完善。

本次盤點要求資產清查組需用條碼槍對已貼上資產條形碼標簽的固定資產進行條形碼掃描，要求全部的標簽都掃描一遍條形碼。

盤點全面結束后，各部門資產管理員、部門負責人需在入帳固定資產清單、有物無帳固定資產盤點表、有賬無物固定資產盤點表及文字說明等材料上簽字（蓋章）。

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蒼溪縣彭店鄉初級中學校

固定資產清理工作實施方案

為了明晰資產賬實狀況，明確資產管理責任，經上級統一要求，對學校固定資產進行全面清查，為了確保此工作順當開展，特制定本實施方案。一、資產清查的目的和意義

1.是省財政廳啟用統一資產管理信息系統的要求

通過固定資產清查，取得賬實全都的資產信息，為今后按政府規范要求進行資產管理建立必要的基礎，

2.是落實資產歸口、分級管理責任的重要舉措

資產管理的原則是“誰使用，誰負責”。能夠為分口分級管理單位、責任人供應一份完整、真實的資產信息。

3.是學校“摸清家底”把握資產使用狀況的有效手段

通過固定資產清查，能夠清楚反映本校資產的實存及使用狀況，發覺資產管理、使用中存在的問題，以便于學校合理配置資產，提高資產使用效率和資產管理水平。二、資產清查的內容、范圍與基準日（一）.清查內容及負責人

1、符合下列標準的列為固定資產

(1)201*年4月1日以前，包括一般設備單位價值在500元以上、專用設備價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。201*年4月1日起，包括使用年限在一年以上，單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上，并在使用過程中基本保持原來物質形態的資產；

(2)單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，按固定資產管理。

2、本次學校固定資產清理分為以下10類

（1）房屋及構筑物：包括教學用房、辦公用房和生活用房及其附屬設施；（責任人：陳維）

（2）廣播電視影像設備：包括電視機、錄（放）音機、功放、音響、照像機、攝像機等設備；（責任人：李方、張彪）

（3）計算機及網絡設備：包括計算機、打印機、復印機、一體機、投影儀、多媒體等設備；（責任人：李方）

（4）文體設備：包括各類音樂器材、美術、體育器材等設施設備；（責任人：顏其全、王玲、李方）

（5）教學儀器：包括各學科專用儀器儀表等；（責任人：鄧林幫、龐標、）

（6）辦公家具及用具：包括辦公桌椅、會議桌椅、試驗桌椅、課桌椅、講桌、同學鐵床、餐桌椅等；（責任人：張彪、陳維）

（7）炊事設備：包括鍋爐、冰箱、和面機、切面機、饅頭機、切肉機、切菜機、磅稱、保溫桶等；（責任人：魏敬勇）

（8）降溫采暖設備：包括空調、臺扇、吊扇、落地扇、排風扇、火爐、電暖器等；（責任人：陳維）

（9）圖書文物及陳設品；（責任人：李方）（10）其他。（魏有紅）

（二）.清查的基準日

固定資產清查工作基準日為201*年5月31日。三、資產清查的組織領導1.領導小組

由于固定資產清查范圍廣，工作量大，現場核查工作簡單，需要全面動員，統籌支配。學校成立固定資產清查工作領導小組，成員包括審計、財務、資產管理部門、歸口管理部門的負責人。詳細如下：組長：趙斌

組成人員：李繼華、張地強、沈云、魏有紅、向映宗、陳維

固定資產清查工作領導小組，負責固定資產清查工作實施方案的擬訂，清查工作的前期預備和后期的資料整理匯總，負責清查工作的協調聯絡等。2.工作小組

組長：李繼華

成員：陳維、李方、張彪、顏其全、王玲、鄧林幫、龐標、魏敬勇、魏有紅

詳細負責學校固定資產的清理工作。四、資產清查的工作原則

1．根據“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級、分類實施”的原則，學校統一領導，資產歸口管理部門和資產使用單位分級、分類共同組織實施。

2．實行現場核查與復核相結合的方法。一是現場核查。清查小組成員到資產存放和使用地點現場進行以賬對物、逐一房間盤點、調查資產實存狀況和使用現狀；二是復核。資產清查領導小組對歸口管理資產和部門資產的現場核查結果進行復核、分析、整理。

3．組織方式是條塊結合，分工負責。即依據資產的占有、使用狀況和資產歸口管理現狀，將資產分成條、塊，分工負責。五、資產清查的步驟和方法

本次清查工作將實施全面的現場（實地）清查、盤點，即對全部部門、全部樓宇的每一個房間的固定資產實行全掩蓋、無遺漏的現場清點、核對、登記。為了保證工作質量，現場核查前應做好充分的預備。同時為了鞏固清查成果，建立資產管理長效機制，還應仔細整理總結，明確管理責任，完善信息系統。資產清查工作分為三個階段：（一）清查預備（6月10日－6月20日）1．組織預備

（1）成立資產清查工作領導小組，召開全校資產清查工作動員大會，討論部署資產清查工作。

（2）資產歸口管理部門成立工作機構，制訂清查工作實施細則，組織資產清查人員培訓。2．材料預備

（1）調查全校各單位用房狀況，明確全校全部用房（至每一個房間）的管理（使用）責任單位（或個人）。

（2）設計、打印分單位資產盤點表。（二）現場核查（6月21日－6月30日）

依據清查工作的組織分工，各現場核查小組人員到各部門進行現場核查。即根據資產使用方向進行，在規定的時間里，對單位價值在規定標準以上的或成批的資產進行全面清理、核對和查實，摸清資產的存在狀況和使用現狀。各現場核查小組要依據現場核查要求，結合被查部門資產使用的實際狀況，制定小組清查工作詳細實施方法，保證清查質量。

仔細落實核查時間、房間分布狀況和需要協作的人員，樂觀完成現場核查工作。并對清查出的各類資產盤盈和盤虧、報廢等供應合法有效證據及說明材料，并提出相關處理建議。（三）整理總結（7月1日－7月5日）

1．查明盈虧緣由，明確責任。每一個單位對資產盤虧狀況做出書面說明，查找盤虧的緣由。2．辦理盤虧或報廢等資產處置手續。對盤點發覺的盤虧或待報廢資產根據相關規定辦理資產處置手續，經批準后進行賬戶調整；對于盤盈的資產，粘貼