精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔MP02.05.02價格執(zhí)行1.風(fēng)險（1）F1未及時執(zhí)行既定的價格(包括上級公司定價)2.控制措施1）F:未及時執(zhí)行既定的價格(包括上級公司定價)（1）F1.1M銷售事業(yè)部油氣銷售科銷售、計量崗位接到新的價格文件后，通知現(xiàn)場銷售崗位自通知明確的執(zhí)行時間起嚴(yán)格按新的價格銷售并填制各類出庫憑據(jù)。（2）F1.2M銷售事業(yè)部油氣銷售科產(chǎn)品銷售結(jié)算崗位對現(xiàn)場銷售崗位填制的各種出庫憑據(jù)進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后開具發(fā)票并填制產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單。溶劑油及順酐產(chǎn)品由銷售結(jié)算崗位匯總后交石化廠財務(wù)崗位審核后開具發(fā)票。（3）F1.3M銷售事業(yè)部油氣銷售科科長對各種出庫憑據(jù)、發(fā)票及票據(jù)交接簽認(rèn)單進(jìn)行再次審核，確保新的價格及時得到執(zhí)行。（4）F1.4M會計核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位對油氣銷售科填制的各種銷售出庫憑據(jù)、發(fā)票及票據(jù)交接簽認(rèn)單進(jìn)行審核，確認(rèn)價格等無誤后進(jìn)行帳務(wù)處理。3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.12.02.02會計業(yè)務(wù)處理（FMIS7.0）01嚴(yán)格按價格文件中的價格銷售各類油氣產(chǎn)品并開具出庫單運(yùn)銷處油氣銷售科計量崗位；運(yùn)銷處油氣銷售科銷售崗位吐哈油田銷售事業(yè)部提貨單；鐵路外運(yùn)交接執(zhí)行單；吐哈石油天然氣化工廠出庫發(fā)貨通知單；吐哈石油天然氣化工廠隨貨通行單02對銷售的各類油氣產(chǎn)品及開具的出庫單的價格進(jìn)行核對,并開具正式的銷售發(fā)票運(yùn)銷處油氣銷售科銷售結(jié)算崗位；石油天然氣化工廠財務(wù)科計劃財務(wù)崗位XX產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單；增值稅專用發(fā)票；普通發(fā)票03審核出庫單的價格運(yùn)銷處油氣銷售科科長04對銷售事業(yè)部銷售的各類油氣產(chǎn)品價格進(jìn)行最后復(fù)核會計核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位05進(jìn)行賬務(wù)處理會計核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位4.流程接口MP02.12.02.02會計業(yè)務(wù)處理（FMIS7.0）精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔MP02.06.02.02價格制定1.風(fēng)險（1）F1關(guān)聯(lián)交易價格制定不及時（2）F2關(guān)聯(lián)交易價格未經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)2.控制措施1）F:關(guān)聯(lián)交易價格制定不及時（1）F1.1M會計核算中心關(guān)聯(lián)交易科關(guān)聯(lián)交易崗位和價格管理崗位及時根據(jù)市場行情變化并結(jié)合有關(guān)規(guī)定，會同有關(guān)部門同關(guān)聯(lián)方進(jìn)行市場調(diào)研、模擬測算，確定新的關(guān)聯(lián)交易價格。（2）F1.2M會計核算中心關(guān)聯(lián)交易科價格管理崗位及時根據(jù)市場調(diào)研及模擬測算結(jié)果制定出新的關(guān)聯(lián)交易價格，并起草相關(guān)文件。2）F:關(guān)聯(lián)交易價格未經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)（1）F2.1M會計核算中心關(guān)聯(lián)交易科科長對調(diào)研資料、測算表進(jìn)行分析，審核調(diào)整的關(guān)聯(lián)交易價格。（2）F2.2M財務(wù)資產(chǎn)處處長通過對調(diào)研資料、測算表進(jìn)行分析，對調(diào)整的關(guān)聯(lián)交易價格進(jìn)行審核。（3）F2.3M公司關(guān)聯(lián)交易管理委員會主管領(lǐng)導(dǎo)對調(diào)整的關(guān)聯(lián)交易價格進(jìn)行審批。3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述01根據(jù)市場行情變化會同有關(guān)部門同關(guān)聯(lián)方相關(guān)部門進(jìn)行市場調(diào)研、模擬測算會計核算中心關(guān)聯(lián)交易科關(guān)聯(lián)交易崗位；會計核算中心關(guān)聯(lián)交易科價格管理崗位02起草有關(guān)關(guān)聯(lián)價格的調(diào)整通知會計核算中心關(guān)聯(lián)交易科價格管理崗位關(guān)于調(diào)整ＸＸ價格的通知（草稿）03審核通知會計核算中心關(guān)聯(lián)交易科科長04審核通知