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PAGE2PAGE3關于對右江礦務局“小金庫”專項治理重點檢查的處理決定百財監[2011]號右江礦務局：根據《關于印發〈百色市國有及國有控股企業“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（百紀發〔2010〕21號）的要求和百色市“小金庫”專項治理工作領導小組的安排，自2010年10月26日至11月18日對局及下屬二層機構小龍礦、州景礦、長嶺礦等單位的“小金庫”專項治理工作進行了重點檢查問題，現將檢查存在的問題作出如下處理：你局勞動與人事教育處存在收取費用不納入局財務管理，賬外設賬行為。經檢查，2007年廣西右江礦務局機構設立有勞動與人事教育處，該處工作人員有梁德茂、嚴文、徐寧共3人，負責全局人員職教培訓工作是該處工作職責之一。4月起根據本局部分礦工再就業的情況，該局與百色市職業學校分別于4月10日至6月14日、6月18日至8月17日聯合為本局塘內礦、那讀礦、小龍礦、長嶺礦等煤礦784名職工舉辦兩期工人再就業技能培訓班。培訓結束后，百色市職業學校根據桂財社〔2006〕98號和百財社〔2007〕4號《關于轉發廣西壯族自治區有關就業再就業若干配套實施辦法的通知》規定，向市本級財政部門申報相關補貼共計392,000元。你局勞動與人事教育處工作人員徐寧于11月9日開具地方稅務發票從百色市職業學校財務處領取培訓費現金100,000元，收取款項后沒有繳入局財務進行統一核算，并在開支后沒有保存已經開支的會計憑證資料，致使會計憑證滅失，形成了賬外賬的行為。該行為不符合《中華人民共和國會計法》第十條“下列經濟業務事項，應當辦理會計手續，進行會計核算：（一）款項和有價證券的收付；（二）財物的收發、增減和使用；……”、第十六條“各單位實際發生的各項經濟業務事項應當在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算……”和第二十三條“各單位對會計憑證、會計賬薄、財務會計報告和其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。會計檔案保管期限和銷毀辦法，由國務院財政部門會同有關部門制定”的規定。百色市“小金庫”專項治理領導小組就你單位在財務管理工作中存在的問題移交本機關，根據《中華人民共和國會計法》第四十二條第（二）、（八）款和《財政違法行為處罰處分條例》第十七條的規定，本機關特作出如下處理決定：對你局勞動與人事教育處存在收取費用不納入局財務管理，賬外設賬行為作出（1）責成直接責任人梁德茂、嚴文、徐寧將全部收取的收入100000元，繳入局財務進行統一核算，對已經取得合法的會計憑證支出由局財務審核后給以報銷，沒有取得合法的會計憑證的開支由個人自己負責；（2）對直接責任人梁德茂、嚴文、徐寧，建議你局按《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行

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