投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力強化訓練模擬題附答案

單選題（共100題）1、某企業當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產品應收票據貼現的利息支出50萬元，經營性應收項目增加75萬元，經營性應付項目減少25萬元，固定資產折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該企業當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。A.400B.850C.450D.500【答案】D2、某上市公司股本總額為1億股，擬實行股權激勵計劃，下列說法不符合股權激勵相關規定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C3、2016年10月8日，甲公司與培訓機構簽訂培訓協議，支付1萬股公司股份，請培訓機構于2017年3月1日給公司員工培訓，2016年10月8日公司股價為每股100元，培訓機構培訓費市場價格為106萬元。2017年3月1日公司股價為120元每股，培訓機構培訓費市場價格為110萬元，則為員工進行的培訓費的計量金額為（）。A.100萬B.106萬C.110萬D.120萬【答案】C4、證券發行的持續督導工作結束后，保薦機構向中國證監會、證券交易所報送保薦總結報告書。下列人員應在保薦總結報告書上簽字的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A5、甲公司只生產一種產品，變動成本率60%，盈虧臨界點作業率30%，那么息稅前經營利潤率為（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B6、上交所某上市公司，2016年未經審計的凈資產為8億元，對于與某一關聯方的交易，2017年度進行交易總額高于（）的，應當作為重大關聯交易事項在2017年年度報告中進行詳細披露。A.4000萬元B.5000萬元C.1000萬元D.3000萬元E.2500萬元【答案】A7、下列項目中，屬于職工薪酬的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D8、以下在銀行間債券市場發行的非金融企業債務融資工具中，有待償還余額不得超過企業凈資產的40%的規定的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C9、投資人甲通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5％，其應當在該事實發生之日起（）內編制權益變動報告書，向中國證監會、證券交易所提交書面報告，通知該上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】B10、以下事項會引起財務報表負債和所有者權益同時變動的情形有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人承擔相應保薦責任的時間起點為（）。A.自保薦機構公示向證監局報送的輔導備案材料之日起B.自發行人證券發行上市之日起C.自保薦機構與發行人簽訂保薦協議之日起D.自保薦機構向中國證監會提交保薦文件之日起【答案】D12、以下關于非上市公眾公司收購說法正確的有（）A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權，可免于履行披露義務B.因公眾公司向其他投資者發行股份、減少股本導致投資者擁有權益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問，被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提供專業意見D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內，預受股東不得撤回其對要約的接受E.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的，自該事實發生之日起3年內不得收購公眾公司F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預定收購的股份比例可以為4％【答案】B13、下列關于收入的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A14、根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》，存在下列（）情形的，深交所應當中止審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C15、受托機構選擇擔任資金保管機構的商業銀行應符合的條件有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B16、根據《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C17、關于信用級別對債券價值的影響，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B18、根據《試點創新企業境內發行股票或存托憑證并上市監管工作實施辦法》規定，尚未境外上市試點企業，應符合的標準有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D19、在股東大會會議通知發出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C20、關于上市公司發行證券的說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B21、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬元用于建造廠房，年利率6%，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設，并于當日支付施工款3000萬元，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預見的冰凍天氣連續暫停建設3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。A.250B.300C.225D.175【答案】A22、公開發行公司債券的發行人應當及時披露債券存續期內發生可能影響其償還能力或債券價格的重大事項，重大事項包括（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A23、甲公司持有某上市公司9%股權，甲通過協議方式又受讓了18%，合計持有上市公司27%，成為上市公司第一大股東，則甲下列做法中符合規定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、某創業板上市公司2016年8月申請公開發行股票，用于收購某公司100％股權，預計購買基準日為2016年12月1日，該標的公司2015年末資產總額占上市公司2015年的86％。根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第35號——創業板上市公司公開發行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內容至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、甲房地產公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。A.損失50B.收益150C.收益100D.損失100【答案】A26、下列關于配售的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A27、如會計師事務所對深交所主板上市公司內部控制有效性出具非標準審計報告，公司董事會、監事會應當針對所涉及事項作出專項說明，專項說明的內容不包括()。A.所涉及事項的基本情況B.該事項對公司內部控制的影響程度C.公司董事會、監事會對該事項的意見D.消除該事項及其影響的具體措施【答案】B28、根據規定，下列金融資產的初始計量表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C29、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、A公司是上市公司B公司旗下的一個子公司，為了打開國外市場，B公司擬讓A公司在美國申請上市，根據規定，A公司若要申請成功，B公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的A公司的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的()。A.30%B.50%C.75%D.80%【答案】B31、下列事項中，上交所上市公司債券發行人，應當及時向上交所提交并披露臨時報告的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B32、某公司2010年自行研發無形資產，在達到預定用途之前，研究階段發生研發支出120萬元，開發階段符合資本化條件的工資支出為100萬元、其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產入賬，并按5年攤銷，當年該公司應計入損益的金額為（）。A.120萬元B.260萬元C.128萬元D.263.33萬元【答案】C33、某公司首次公開發行新股3000萬股，網下初始發行量為1800萬股，網上有效申購倍數為100倍，則回撥后網下發行量為（）A.1200萬股B.600萬股C.300萬股D.1440萬股E.1160萬股【答案】A34、根據《北京證券交易所上市公司證券發行與承銷業務指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B35、在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票?（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B36、根據《公司法》，下列情形中，可以擔任公司董事的是（）。A.個人所負數額較大的債務到期未清償B.因賄賂被判處刑罰，執行期滿至今37個月C.限制民事行為能力D.擔任破產清算的公司的監事，該公司破產清算完結之日至今未逾3年【答案】D37、掛牌公司財務報告被注冊會計師出具非標準審計意見的，公司無須向主辦券商提交的文件是（）。A.董事會針對該審計意見涉及事項所做的專項說明B.監事會對董事會有關說明的意見和相關決議C.負責審計的會計師事務所及會計師出具的專項說明D.股東會對董事會有關說明的意見和相關決議【答案】D38、甲公司擬于2016年6月在主板上市，以下情形對上市構成實質性障礙的有（)A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、以下應當由股東大會審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產50％以上且超過3000萬元B.創業板上市公司交易標的營業收入占上市公司營業收入50％以上且超過5000萬元C.中小板上市公司交易產生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元D.創業板上市公司交易產生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過100萬元【答案】B40、下列有關證券公司債券擔保的表述中，正確的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C41、母公司甲有一個子公司乙，甲公司長期股權投資以成本法核算，因乙公司公允價值無法取得，甲公司在期末編制合并報表時沒有把乙公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制，則注冊會計師應出具審計報告的意見類型為（）。A.帶強調段無保留B.保留意見C.否定意見D.無法表示意見【答案】C42、某發行人首次公開發175億股股票，發行人及其主承銷商采取先向戰略投資者配售、然后網下配售與網上發行相結合的方式發行股票，下列說法正確的有（）A.發行人及其主承銷商總共向25名戰略投資者配售股票B.戰略投資者獲配股票的總量為1.1億股C.發行人及其主承銷商向參與網下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股D.本次發行完成后，網上申購的股票數量為1億股【答案】B43、企業發生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當期“資本公積——資本（股本）溢價”發生變動的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B44、個人投資者可以進行哪些債券投資?（）A.Ⅰ.ⅡB.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C45、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、關于首次公開發行股票并在主板上市公司招股說明書的預先披露，下列表述不正確的是（）。A.發行人全體董事、監事和高級管理人員應當保證預先披露的招股說明書（申報稿）的內容真實、準確、完整B.預先披露的招股說明書（申報稿）不是發行人發行股票的正式文件，不能含有價格信息，發行人不得據此發行股票C.發行人將招股說明書（申報稿）在中國證監會網站預先披露前，可以在其企業網站進行預披露D.申請文件受理后、發行審核委員會審核前，發行人應將招股說明書（申報稿）在中國證監會網站預先披露【答案】C47、根據《國家發展改革委辦公廳關于簡化企業債券審報程序加強風險防范和改革監管方式的意見》，以下信用優良企業發債可豁免委內復審環節的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】C48、根據《公司法》的規定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D49、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C50、證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資本的（）。A.40％B.50％C.60％D.80％E.100％【答案】C51、上市公司（）應當就重大資產重組是否構成關聯交易作出明確判斷，并披露相關決議事項。A.董事會B.股東大會C.創立大會D.職工代表大會【答案】A52、以下不考慮其他因素，就單項事項而言，符合管理層收購上市公司規定的條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C53、上市公司的下列事項中，須股東大會以特別決議通過的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ【答案】D54、深交所中小板某上市公司擬以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金，根據《深圳證券交易所中小板上市公司規范運作指引》，下列關于置換距募集資金到賬時間的說法，正確的是（）。A.不得超過3個月B.不得超過12個月C.不得超過6個月D.不得超過24個月【答案】C55、甲公司于2015年1月1日，發行期限5年期的公司債券，面值1億元，發行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5％，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為每月0．2％，則2015年資本化金額為（）。A.424B.270C.520D.364【答案】D56、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B57、2012年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據類似案例的經驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，同時基本確定可從保險公司收到賠償款120萬元。2012年12月31日，甲公司以下處理正確的是()。A.確認預計負債100萬元B.確認預計負債105萬元C.確認其他應收款120萬元D.確認應付賬款105萬元【答案】B58、創業板某上市公司擬非公開發行股票，募集資金用于收購某有限公司，以下屬于該上市公司應當符合的條件有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A59、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實現的凈利潤450萬元。合并前甲公司發行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發股票外，股數未變，甲公司和乙公司采用的會計政策相同，兩家公司在合并前未發生交易，合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益為（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D60、以下屬于工作底稿的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D61、關于上市公司歷次募集資金的運用情況披露，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D62、下列有關遞延所得稅會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D63、關于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經股東大會審議的有()。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B64、下列關于BOT會計處理的說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A65、上市公司的下列事項，必須經股東大會特別決議通過的有（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D66、待償還余額不得超過企業凈資產的40%的非金融企業債務融資工具包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B67、甲公司為增值稅一般納稅人，于2012年12月5日以一批商品換入乙公司的一項非專利技術，該交換具有商業實質。甲公司換出商品的賬面價值為80萬元，不含增值稅的公允價值為100萬元，增值稅稅額為17萬元：另收到乙公司補價10萬元。甲公司換入非專利技術的原賬面價值為60萬元，公允價值無法可靠計量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專利技術的入賬價值為（）萬元。A.50B.70C.90D.107【答案】D68、甲企業2018年度發生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；（2）固定資產處置凈損失50萬元；（3）債務重組損失20萬元；（4）收到合營單位發放的現金股利100萬元；（5）其他債權投資因公允價值上升，發生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.I、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅵ【答案】D69、下列人員可以擔任上市公司獨立董事的是（）。A.最近一年在直接持有上市公司已發行股份2％的股東單位任職的人員B.最近一年間接持有上市公司已發行股份5％的自然人股東C.最近一年在上市公司前五名股東單位任職的人員D.為上市公司或者其附屬企業提供財務、法律、咨詢等服務的人員E.在上市公司或者其附屬企業任職的人員的直系親屬【答案】A70、根據《關于已通過發審會擬發行證券的公司會后事項監管及封卷工作的操作規程》，下列情形中屬于通過發審會后需要暫緩發行的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D71、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.ⅡD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C72、創業板上市公司最近一年末凈資產4億元，最近一期末凈資產6億元，則以下非公開發行股票哪些情形適用于簡易程序（）A.本次非公開發行股票融資額5000萬元B.本次非公開發行股票融資額6000萬元C.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額5000萬元D.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額4000萬元【答案】D73、根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第2號——停復牌業務》，下列關于深交所創業板上市公司停復牌的說法，正確的是（）。A.上市公司籌劃控制權變更的，原則上應分階段披露籌劃進展，確有需要申請停牌的，停牌時間不得超過5個交易日B.收購人發出全面要約收購的，要約收購報告書公告之日起至要約收購結果公告前，上市公司股票及其衍生品種應當停牌C.上市公司籌劃非公開發行股份事項的，確有需要申請停牌的，停牌時間不得超過5個交易日D.上市公司籌劃發行定向可轉債購買資產的，停牌期間更換重組標的的，可當日申請停牌，累計停牌時間不得超過10個交易日E.上市公司籌劃重大資產重組的，可以申請停牌，停牌時間不得超過5個交易日【答案】A74、下列應當在驗資報告說明段中說明的事項有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D75、下列關于邊際貢獻和安全邊際的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C76、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關聯關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D77、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D78、下列機構或組織中，（）對企業公開發行債務融資工具實行分層分類注冊發行管理。A.中國證監會B.交易商協會C.中國銀監會D.中國人民銀行【答案】B79、我國商業銀行的資本充足率要求為；核心一級資本充足率不得低于__________，一級資本充足率不得低于__________，資本充足率不得低于__________。（）A.4％、5％、6％B.4％、5％、8％C.4％、6％、8％D.5％、6％、8％【答案】D80、下列關于上市公司股權激勵的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A81、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格，根據《財務顧問管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A82、從事下列業務需要保薦業務資格的是（??）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D83、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D84、科創板發行人、證券公司、證券服務機構、投資者及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員存在（）情形時，上交所可以視情節輕重，對其單獨或者合并采取監管措施和紀律處分。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A85、甲公司20×6年度和20×7年度歸屬于普通股股東的凈利潤分別為3510萬元和4360萬元，20×6年1月1日，甲公司發行在外的普通股為2000萬股。20×6年7月1日，甲公司按照每股12元的市場價格發行普通股500萬股，20×7年4月1日，甲公司以20×6年12月31日股份總額2500萬股為基數，每10股以資本公積轉增股本2股。不考慮其他因素，甲公司在20×7年度利潤表中列報的20×6年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】B86、下列各項中，不能夠引起現金流量表凈額發生變動的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B87、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓或定向發行的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B88、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發生的下列行為中，不符合《公司法》規定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C89、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務人（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D90、甲集團公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過交易所采用集中競價的方式增持了1％的股權，以下相關描述正確的有（）。[2016年10月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】B91、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發現的下列事實中，構成可轉換公司債券發行障礙的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B92、公眾公司籌劃重大資產重組事項，應當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。A.應當詳細記載籌劃過程中每一具體環節的進展情況B.參與每一具體環節的所有人員應當即時在備忘錄上簽名確認C.應當制作書面的交易進程備忘錄D.參與公眾公司籌劃重大資產重組事項的部分人員在備忘錄上簽名確認【答案】D93、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》規定，下列說法錯誤的是（）。A.《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》是依據《證券法》《證券公司監督管理條例》《證券發行上市保薦業務管理辦法》《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》《非上市公眾公司監督管理辦法》和《公司債券發行與交易管理辦法》等規定制定的B.質量控制為內部控制的第一道防線，應當對投資銀行類業務風險實施過程管理和控制，及時發現、制止和糾正項目執行過程中的問題C.證券公司開展投資銀行類業務，應當按照《證券公司內部控制指引》和本指引的規定，建立健全內部控制體系和機制，保證內部控制有效執行D.證券公司投資銀行類業務內部控制應當遵循健全、統一、合理、制衡、獨立的原則，確保內部控制有效E.本指引所稱證券公司投資銀行類業務內部控制是指證券公司根據法律法規的規定和中國證監會的監管要求，對投資銀行類業務經營管理和執業活動過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】B94、與重組有關的直接支出不包括()。A.自愿遣散支出B.強制遣散支出（如果自愿遣散目標未滿足）C.將不再使用的廠房的租賃撤銷費D.留用職工崗前培訓支出【答案】D95、下列關于北交所上市公司發行證券，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B96、下列關于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。[2016年真題]A.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業B.市凈率估價模型不適用于固定資產較少的企業C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業D.市盈率估價模型不適用于虧損的企業【答案】C97、關于上交所科創板新股配售經紀傭金，下列說法正確的是（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C98、下列關于政府補助處理的做法，正確的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C99、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本率為60％，則安全邊際率為（）。[2015年5月真題]A.30％B.40％C.50％D.60％【答案】C100、根據《上海證券交易所公司債券存續期信用風險管理指引（試行）》，以下說法正確的是（）。A.違約類債券指發行人的償債能力或增信措施的有效性嚴重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預計將發生違約的債券B.受托管理人出現不再適合繼續任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時指定的相關機構履行債券風險管理職責C.未聘請受托管理人的債券，由資金監管銀行參照該指引的規定履行受托管理人的相關職責D.對初步列為關注類的債券，受托管理人應當至少在債券還本付息日前2個月開展風險排查【答案】D多選題（共40題）1、以下哪些人員應當在發行保薦書上簽字（）A.保薦機構法定代表人B.保薦業務負責人C.保薦代表人D.保薦業務部門負責人E.內核負責人F.項目協辦人【答案】ABC2、下列關于上市公司發行優先股的說法正確的有（）A.已發行的優先股不得超過公司普通股總數的50％B.優先股籌資金額不得超過發行后凈資產的50％C.募集資金應有明確用途D.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤應當不少于優先股一年的利息【答案】ACD3、下列關于上市公司發行優先股的說法正確的有（）A.已發行的優先股不得超過公司普通股總數的50％B.優先股籌資金額不得超過發行后凈資產的50％C.募集資金應有明確用途D.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤應當不少于優先股一年的利息【答案】ACD4、下列項目中，應作為營業外收支核算的是（）A.因自然災害造成的存貨盤虧B.非貨幣性資產交換中換出固定資產的公允價值大于其賬面價值的差額C.接受捐贈收到的現金(捐贈方與公司無關聯關系)D.出售無形資產的凈收益E.盤盈固定資產【答案】ABCD5、以下哪些可列入資產支持證券的基礎資產負面清單（）A.投資標的為產權證書的信托計劃受益權B.礦產資源開采收益權C.地方融資平臺的應收賬款D.土地出讓收益權【答案】ABCD6、上市公司董監高6個月內買進股票又賣出，說法正確的有（）A.董事會應當收回所得收益，董事會不執行的，股東有權要求董事會在30日內執行B.董事會未在30日內執行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會不執行或未在30日內執行的，負有責任的董事依法應當承擔連帶責任D.董事會應當收回所得收益，董事會不執行的，股東應申請監事會執行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC7、下列關于所得稅稅收優惠的說法正確的有（）A.軟件企業即征即退的增值稅用于產品開發擴大再生產的，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。B.節能水項目企業，節能水項目所得，享受2免3減半政策C.農產品初加工免征企業所得稅D.環保設備投資額的10％稅前扣除，當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免【答案】ACD8、關于持有待售的固定資產，下列說法中正確的有（）A.企業持有待售的固定資產，應當對其預計凈殘值進行調整B.劃分為持有待售的固定資產必須滿足企業已經就處置該固定資產作出決議C.劃分為持有待售的固定資產必須滿足企業已經與受讓方簽訂不可撤銷的轉讓協議D.劃分為持有待售的固定資產必須滿足該項轉讓將在一年內完成E.劃分為持有待售的固定資產必須滿足該項轉讓將在一個月內完成【答案】ABCD9、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構業務負責人承擔連帶賠償責任。B.控骰股東有過錯的，應承擔連帶賠償責任C.發行人董監高不管有沒有過錯，都應連帶賠償責任D.發行人應承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【答案】BD10、CPA為甲公司進行2013年度財務報表審計，以下工作正確的有（）A.甲公司80％的產成品存放于各地銷售處，為證實該部分存貨的存在，以積極的方式向所有銷售處實施100％函證B.CPA以預計回函無效為由未對與債務人發生糾紛存在爭議的應收賬款進行函證C.甲公司2013年初有20個銀行賬戶，2013年增加5個，注銷3個，CPA確定的函證對象為22個在用賬戶及注銷的3個賬戶D.CPA將交易頻繁但期末余額較小，甚至為0的應收賬款納入函證范圍【答案】CD11、下列各項中，屬于投資性房地產的有（）A.企業出租給本企業職工居住的房屋B.企業自用的辦公樓C.房地產開發企業為銷售而正在開發的商品房D.企業擁有產權，并以經營租賃方式出租的建筑物E.企業取得的準備增值后轉讓的土地使用權【答案】D12、上市公司董監高6個月內買進股票又賣出，以下說法正確的有（）A.董事會應當收回所得收益，董事會不執行的，股東有權要求董事會在30日內執行B.董事會未在30日內執行的，股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟C.董事會不執行或未在30日內執行的，負有責任的董事依法應當承擔連帶責任D.董事會應當收回所得收益，董事會不執行的，股東應申請監事會執行，不可直接向人民法院提起訴訟【答案】ABC13、下列關于資產負債表日后事項的表述正確的有（）A.資產負債表日后事項中，企業制定利潤分配方案，經批準后宣告發放現金股利，屬于非調整事項，但應當披露該信息B.資產負債表日后事項中，企業制定利潤分配方案，經批準后發放股票股利，屬于非調整事項，但應當披露該信息C.資產負債表目后事項的非調整事項均應在附注中進行披露D.資產負債表曰后事項是指資產負債表日至財務報告批準報出日之間發生的有利或不利事項，包括調整事項和非調整事項【答案】ABD14、以下情形中需要聯合一家無關聯保薦機構共同保薦的情形（）A.保薦機構持有發行人8%的股份B.保薦機構的實際控制人持有發行人8%的股份C.保薦機構的重要關聯方持有發行人8%的股份D.發行人持有保薦機構8%股份E.發行人的控股股東持有保薦機構8%股份【答案】ABCD15、以下屬于政府補助的是（）A.無償劃撥土地使用權B.出口退稅C.財政貼息D.職工安置獎勵【答案】ACD16、以下不構成非公開發行障礙的是（）A.最近2年虧損B.上市公司的權益被控股股東或實際控制人嚴重損害且未消除C.最近一年被出否定意見的審計報告，但是影響己消除D.現任董事被立案調查【答案】AC17、以下屬于獨立董事的特別職權的有（）A.對金額高于300萬元或高于最近經審計凈資產的5％的關聯交易，發表意見后，提交董事會討論B.聘用會計師事務所，1／2以上獨董發表意見，提交董事會討論C.上市公司年度報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告，獨立董事應發表獨立意見D.董事會做出現金分紅方案，獨立董事應當對此發表意見【答案】ABCD18、某人被證監會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）A.非上市公眾公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務總監D.為上市公司提供審計服務的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】ACD19、稅收立法包括有權機關的下列活動（）。A.制定有關稅收法律、法規、規章B.公布有關稅收法律、法規、規章C.修改有關稅收法律、法規、規章D.廢止有關稅收法律、法規、規章【答案】ABCD20、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現進行配股，擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）A.控股股東甲至少應認購300萬股，否則將導致本次配股失敗B.除控股股東甲承諾認購的股份外，承銷商可以包銷方式承銷其余股份C.控股股東甲承諾認購500萬，實際認購400萬，其他股東足額認購，最終配售數量達到73％，則本次配售成功D.本次配股發行對象為股權登記日收市后登記在冊的全體股東【答案】AD21、甲上市公司股本4000萬，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）A.控股股東認購了1100萬股，但是承諾認購1200萬股，發行失敗B.原股東認購股票的數量至少達到擬配售數量70％方配股成功C.只能采取由證券公司代銷形式發行D.配股價可以為5.5元／股E.控股股東可以認購其他股東沒有認購的部分【答案】ABCD22、下列關于中國證監會對首次公開發行股票并上市申請文件的核準程序的說法正確的有（）A.申請文件一經受理，發行人及其中介機構應當承擔法律責任。不得擅自改動已提交的文件B.中止審查項目申請恢復審查的，視同新申報企業按照出具恢復審查通知時間排隊安排有關審核工作C.恢復審查時，如發行人對財務報告的調整達到或超過一個以上會計年度的，審核部門可再次出具反饋意見D.發行人及保薦機構應在規定的時間內提交反饋意見回復材料，未能在規定時間提交反饋意見回復材料申請延期的，在延期回復時間內仍不能提交反饋意見回復材料的，將予以終止審查【答案】AC23、下列哪些情況屬于公開發行證券（）A.向不特定對象發行，結果150人認購B.向特定對象發行，結果201人認購C.通過報刊等廣告發行D.某股東將所持股權轉讓給200人，轉讓后公司股東達到300人【答案】ABC24、下列項目中，影響融資租入固定資產入賬價值的有（）。A.融資租入固定資產占資產總額的比例B.融資租入固定資產支付的租賃合同印花稅C.租賃合同規定的利率D.融資租入固定資產的預計凈殘值E.融資租入固定資產的預計使用年限【答案】BC25、以下關于證券公司的說法正確的有（）A.證券公司的注冊資本為實收資本B.證券公司不能為股東提供擔保C.同時經營承銷和自營業務的證券公司注冊資本最低限額為1億元D.同時經營財務顧問業務、經紀業務和自營業務的證券公司證券公司注冊資本最低限額為1億元【答案】ABD26、下列各項交易或事項中，會影響發生當期營業利潤的有（）A.處置長期股權投資B.處置固定資產凈收益C.出租投資性房地產D.出售無形資產的諍損失E.計提存貨跌價準備F.可供出售金融資產公允價值變動【答案】AC27、下列各項中，屬于投資性房地產的有（）A.企業出租給本企業職工居住的房屋B.企業自用的辦公樓C.房地產開發企業為銷售而正在開發的商品房D.企業擁有產權，并以經營租賃方式出租的建筑物E.企業取得的準備增值后轉讓的土地使用權【答案】D28、關于上市公司管理層收購，下列說法正確的有（）A.公司應當聘請具有證券、期貨從業資格的資產評估機構提供公司資產評估報告B.本次收購應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過C.獨立董事發表意見前，應當聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業意見，獨立董事及獨立財務顧問的意見應當一并予以公告。D.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到1／2以上【答案】ABCD29、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務發生困難，短期內不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協商，甲公司同意乙公司以一項投資性房地產清償債務，乙公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，該項投資性房地產原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產的公允價值為3300萬元，甲公司己為該項債權計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）A.乙公司債務重組利得確認營業外收入700萬元B.乙公司債務重組利得確認營業外收入1000萬元C.乙公司資產處置損益確認營業外收入300萬元D.乙公司確認其他業務收入3300萬元E.甲公司確認營業外支出700萬元F.甲公司確認資產減值損失-100萬元【答案】AD30、需調整期初未分配利潤的事項（）A.前期達到預定可使用狀態后的工程建設借款利息費用，錯誤資本化，計入資產成本B.投資性房地產后續計量模式由成本模式轉為公允價值模式C.管理費用和銷售費用錯記【答案】AB31、下列關于投資價值研究報告的說法正確的有（）A.主承銷商可以在刊登招股意向書后向詢價對象提供投資價值研究報告B.發行人、主承銷商和詢價對象不得以任何形式公開披露投資價