OracleERP項目系統操作培訓應收模塊OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第1頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第2頁課程培訓目標1、培訓對象：財務關鍵用戶財務內部顧問2、培訓目標：了解集中財務管理平臺應收模塊標準業務流程

熟習Oracle系統應收模塊系統操作具備日常應收業務操作能力為設計未來應收業務流程做準備OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第3頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第4頁應收模塊主要作用處理應收業務：應收模塊作為總賬子模塊，主要處理應收發票及收款核銷、退款等業務。轉換業務語言：它是銜接業務模塊與總賬樞紐，它負責將業務行為轉換為財務語言，同時能夠隨時追溯前端業務數據，也能夠隨時查詢會計信息。降低資金沉淀：經過應收模塊實施，對各收款渠道應收帳款進行管理和稽核，并經過應收發票與銀行回款相核銷伎倆，加強應收帳款結算管理，降低資金沉淀，加緊資金回籠，確保資金安全。OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第5頁應收模塊與其它模塊集成報表總帳銷售現金應收模塊銀行對帳向總帳傳輸自動開票OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第6頁應收模塊與其它模塊間關系與銷售訂單管理系統關系應收發票是從OM引入與OM共享客戶信息與總帳模塊關系共享分類賬信息共享匯率共享會計期向總帳明細或匯總過帳追溯查詢：從總帳回溯到應收帳款明細業務OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第7頁應收模塊主要功效概覽應收模塊能夠有效地管理客戶、發票、收款和收帳過程。能夠幫助用戶更加好地管理銷售過程，同時完成對客戶帳齡，信用等信息控制和分析應收票據管理應收票據錄入票據匯款和貼現票據背書收帳管理客戶賬戶工作臺客戶賬齡客戶催款期末結帳和報表創建會計分錄期末月結流程報表查詢和輸出客戶信息管理客戶創建客戶合并付款條件發票管理發票錄入與銷售訂單集成發票調整、修改定金發票收款管理收款、收款批錄入預收款處理收款核銷處理收款調整、撤消OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第8頁應收模塊主要業務流程概覽OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第9頁應收模塊會計管理（子分類帳傳送至總帳）Oracle

總賬Oracle

銷售Oracle應收賬款應收憑證收款憑證

銷售貨物成本

訂單Oracle

成本OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第10頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第11頁應收系統操作定

金標準發票錯誤事務處理打印發票并發送給客戶正確發票處理和打印

生成對帳單

經過接口傳送至總帳收

款

核

銷保

證

金復

制不足額發票超額發票撤消刪除OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第12頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第13頁應收模塊基礎概念（1/6）發票批信息發票2發票X發票行信息發票行信息發票頭信息，主要有：發票起源（OM導入、手工錄入）發票分類（發票、貸項通知單等）事務處理類型（綁定應收帳款、收入帳戶）客戶名稱及地點發票編號發票日期，幣種，總金額GL日期、付款條件等發票1提供一個分類形式，每一個發票批可包含多張發票批名稱（按照命名規則命名）發票批方便用戶控制和查詢發票分配行明細信息，主要為：行項目（銷售貨物、服務、銷項稅等）標準通知單行帳戶（綁定收入帳戶）行數量、單價和金額等發票頭信息OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第14頁應收模塊基礎概念（2/6）應收發票基礎要素包含：題頭、行、分配。題頭行分配OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第15頁應收模塊基礎概念（3/6）應收模塊發票分類：標準發票是指因為銷售貨物或提供勞務向客戶開具銷售發票（標準發票既能夠由銷售模塊導入生成，也能夠不導入，手工錄入）借項通知單向客戶追加開票調整類型。統計額外費用（如運費、附加費）；增加客戶欠款余額貸項通知單向客戶調減開票調整類型。紅字發票；能夠全部或個別貸記原始發票；能夠指定貸記原始發票一些行；沖消原始發票余額定金客戶同意預先支付一定金額協議向客戶開出定金后，將增加客戶應收款（定金），客戶對此定金付款后，其余額才會降低（定金通常核銷特定發票）確保金統計客戶將要購置某產品或服務承諾向客戶開出確保金后，將增加客戶應收款（未開單），用此確保金發票核銷特定發票后，確保金和發票余額都會降低拖欠款項將原發票余額轉移到新發票上將存在余額借項單據（如發票、借項通知單等）調整為零，并產生新借項單據，這么能夠調整客戶帳齡和明細組成OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第16頁應收模塊基礎概念（4/6）發票行類型描述項目統計向客戶銷售貨物或勞務金額稅統計銷售商品或勞務而產生稅額標準通知單行統計非庫存產品或服務，與收入科目對應應收模塊發票行分類：OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第17頁應收模塊基礎概念（5/6）應收模塊應用操作中將包括到以下概念：收款類型：

a.標準—用于日常收款;b.雜現—可用于銀行利息收入等標準收款幾個狀態：

a.未標識—不明確收到哪個客戶款;b.未核銷—未核銷應收發票下狀態;c.已核銷—收款核銷了發票;d.記帳—收款記入預收(onaccount)時狀態收款分類：

a.現金類收款;b.應收票據;c.虛擬收款英文注解：

onaccount:記帳，即預收

writeoff:注銷。

refund:退款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第18頁應收模塊基礎概念（6/6）應收模塊應用操作中將包括到以下概念：名稱描述事務處理處理應收模塊中發票、貸項通知單業務（標準發票、貸項通知單既能夠和訂單匹配，也能夠不匹配）收款及收款核銷處理現金、銀行、票據收款類業務，及收款核銷應收會計期間應收帳款模塊與總帳模塊共享同一會計日歷，但其打開和關閉與總帳系統是獨立。經過打開和關閉會計期間，能夠控制何時以何種方式來統計會計信息在一個應收會計期間內，能夠向總帳傳遞任意屢次AR會計信息過帳到總帳自動創建全部會計分錄，生成憑證OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第19頁課程培訓內容課程培訓目標

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應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第20頁系統操作：應收系統操作流程概覽創建銷售訂單運行接口程序自動生成發票收款核銷預收款銷售協議銷售訂單出庫OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第21頁系統操作：應收系統主要操作步驟第一步：錄入預收款第二步：創建會計科目第三步：查看會計科目第四步：錄入應收發票第五步：完成應收發票第六步：創建會計科目第七步：查看會計科目第八步：核銷應收發票第九步：創建會計科目第十步：查看會計科目OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第22頁課程培訓內容課程培訓目標

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應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第23頁系統操作：錄入應收發票-導入菜單路徑（N）：接口/自動開票操作這個交易前提條件：銷售結算已完成，并在銷售管理系統中完成發運增值稅發票已經開出OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第24頁系統操作：錄入應收發票-導入待填項輸入信息組織選擇導入應收發票組織名稱，如：企業本部發票起源選擇要導入應收發票起源名稱，如：訂單自動導入默認日期輸入導入日期，如：“05-06-”OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第25頁練習1：錄入應收發票-導入1、業務場景

年6月5日，企業向浙電集團銷售2臺轎車，單價50000元，稅率17%，銷售結算已完成，已開具增值稅發票。應收會計導入應收發票，生成會計分錄以下：借：應收賬款：117,000.00貸：主營業務收入-商品銷售-煤炭：100,000.00貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額：17,000.002、操作步驟：企業應收會計導入應收發票企業應收會計檢驗發票內容企業應收會計運行創建會計分錄請求，將應收過賬至應收OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第26頁系統操作：錄入應收發票-手工錄入菜單路徑（N）：事務處理/事務處理操作這個交易前提條件：增值稅發票已經開出OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第27頁系統操作：錄入應收發票-手工錄入1.進入行項目，錄入數量、單價、稅等信息OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第28頁系統操作：錄入應收發票-手工錄入待填項輸入信息起源選擇事務處理起源信息，如：手工發票日期錄入事務處理日期。如：-08-19分類選擇事務處理分類。如：發票類型選擇事務處理類型。如：我國煤銷售收單方選擇客戶收單地址。如：北京市迪蘭恒進科技有限企業行項目錄入銷售行信息。包含，通知單行、數量、單價OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第29頁系統操作：錄入應收發票-手工錄入1.點擊“完成”按鈕OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第30頁系統操作：錄入應收發票-手工錄入1.自動顯示到期余額OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第31頁系統操作：錄入應收發票-手工錄入創建會計科目OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第32頁系統操作：錄入應收發票-手工錄入OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第33頁系統操作：錄入應收發票-手工錄入1.點擊：查看會計科目2.生成份錄：借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費-應交增值稅-銷項稅額OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第34頁自動會計規則定義舉例應收：A1-A2-A3-A4-A5-A6收入：B1-B2-B3-B4-B5-B6事務處理類型應收：C1-C2-C3-C4-C5-C6收入：D1-D2-D3-D4-D5-D6銷售人員應收：E1-E2-E3-E4-E5-E6收入：F1-F2-F3-F4-F5-F6標準行應收：C1-C2-A3-C4-0-0收入：F1-D2-B3-F4-B5-0事務處理OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第35頁自動會計規則定義舉例賬戶段應收款賬戶收入賬戶稅賬戶企業段常數常數常數成本中心段000自然科目段事務處理類型標準通知單行稅碼產品段0標準通知單行0項目段000關聯單位段客戶地點客戶地點0備用一000備用二000OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第36頁練習2：錄入應收發票-手工錄入1、業務場景

年6月5日，企業向浙電集團銷售2臺轎車，單價50000元，稅率17%，銷售結算已完成，已開具增值稅發票。應收會計導入應收發票，生成會計分錄以下：借：應收賬款：117,000.00貸：主營業務收入-商品銷售-煤炭：100,000.00貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額：17,000.002、操作步驟：企業應收會計導入應收發票企業應收會計檢驗發票內容企業應收會計運行創建會計分錄請求，將應收過賬至應收OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第37頁課程培訓內容課程培訓目標

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應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第38頁系統操作：應收發票沖銷-貸項菜單路徑（N）：事務處理/事務處理查找到需要沖銷發票菜單路徑（M）：活動/貸項OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第39頁系統操作：應收發票沖銷-貸項點擊“貸記行”OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第40頁系統操作：應收發票沖銷-貸項OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第41頁系統操作：應收發票沖銷-貸項點擊“完成”按鈕創建會計科目。

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第42頁實例：應收發票沖銷-貸項實例：企業向客戶銷售2臺某種轎車產品，單價50000元，稅率17%（含稅），銷售結算已完成，已開具增值稅發票。應收會計錄入應收發票。今后因為產品型號不符，客戶退回商品。1.銷售時開具應收發票并創建會計科目，生成會計分錄以下：借：應收賬款：1000.00

貸：主營業務收入-商品銷售-煤炭：854.71應交稅費-應交增值稅-銷項稅額：145.292.退回商品時應收會計沖銷該應收發票，創建會計科目，生成份錄：

借：應收賬款-1000.00

貸：應收賬款1000.00

應收賬款-1000.00

主營業務收入-854.71

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-145.29

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第43頁練習3：應收發票沖銷-貸項1、業務場景

年6月5日，企業向浙電集團銷售2臺轎車，單價50000元，稅率17%，銷售結算已完成，已開具增值稅發票。應收會計錄入應收發票，生成會計分錄以下：借：應收賬款：117,000.00貸：主營業務收入-商品銷售-LF720：100,000.00貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額：17,000.00年8月31日，應收會計沖銷該應收發票，生成會計分錄以下：借：應收賬款：-117,000.00貸：主營業務收入-商品銷售-LF720：-100,000.00貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額：-17,000.002、操作步驟：企業應收會計錄入應收發票企業應收會計沖銷應收發票OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第44頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第45頁系統操作：錄入貸項通知單-手工錄入菜單路徑（N）：事務處理/事務處理操作這個交易前提條件：需要進行貸記處理OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第46頁系統操作：錄入貸項通知單-手工錄入進入“行項目”，錄入需貸記金額OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第47頁系統操作：錄入貸項通知單-手工錄入點擊“完成”OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第48頁系統操作：錄入貸項通知單-手工錄入菜單路徑（M）：活動/核銷OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第49頁系統操作：錄入貸項通知單-手工錄入選擇需要貸記發票。保留后創建會計科目，生成份錄同實例：應收發票沖銷-貸項中分錄OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第50頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第51頁系統操作：應收發票調整-壞賬調整菜單路徑（N）：事務處理/事務處理查找到需要調整發票菜單路徑（M）：活動/調整OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第52頁系統操作：應收發票調整-壞賬調整對此發票進行全額核銷壞賬或者個別核銷壞賬保留后創建會計科目，生成份錄：借：壞賬準備貸：應收賬款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第53頁系統操作：應收發票調整-壞賬調整實例一：全額核銷壞賬銷售價值100萬元貨物（含稅）。因為客戶資金周轉困難，無力償付貨款。全額計提壞賬，并于本期核銷壞賬。步驟一：銷售貨物時錄入應收發票（應收模塊）

創建會計科目：借：應收賬款

100.00

貸：主營業務收入

85.48應交稅費-應交增值稅-銷項稅額14.52步驟二：依據壞賬準備計提方法不一樣，在總賬錄入

借：管理費用-壞賬損失貸：壞賬準備步驟三：核銷壞賬時進行應收發票調整操作（應收模塊）創建會計科目：

借：壞賬準備100.00

貸：應收賬款100.00

實例二：個別核銷壞賬銷售價值100萬元貨物（含稅）。因為客戶資金周轉困難，計提壞賬20萬元并于本期核銷壞賬，月底經協商，客戶以80萬元償付全部貨款。步驟一：銷售貨物時錄入應收發票（應收模塊）創建會計科目：借：應收賬款100.00

貸：主營業務收入85.48應交稅費-應交增值稅-銷項稅額14.52步驟二：依據壞賬準備計提方法不一樣，在總賬錄入憑證借：管理費用-壞賬損失貸：壞賬準備步驟三：核銷壞賬時進行應收發票調整操作（應收模塊）創建會計科目：

借：壞賬準備20.00

貸：應收賬款20.00步驟四：月底收款時進行收款操作（應收模塊）創建會計科目：

借：銀行存款80.00

貸：應收賬款80.00OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第54頁練習4：應收發票調整-壞賬調整1、業務場景

年8月30日，確認發生某客戶應收款壞賬，在系統中核銷壞賬1000元。借：壞賬準備：1.000.00貸：應收賬款：1,000.002、操作步驟：企業應收會計核銷發票壞賬OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第55頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第56頁系統操作：收款錄入與核銷-標準收款錄入標準收款1.前提條件：已經完成了銷售發票處理2.菜單路徑（N）：收款\收款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第57頁系統操作：收款錄入與核銷-標準收款錄入標準收款待填項輸入信息收款方法選擇實際收款方法，如現金收款，銀行收款收款編號輸入自己確定收款編號收款額輸入收款金額收款類型假如是標準收款，錄入“標準”；雜項收款，錄入“雜項”客戶錄入客戶名稱備注可錄入摘要OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第58頁系統操作：收款錄入與核銷-標準收款收款核銷菜單路徑（N）：收款\收款核銷核銷對象選擇此收款對應發票編號3.保留后創建會計科目，生成份錄：借：銀行存款等貸：應收賬款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第59頁系統操作：收款錄入與核銷-雜項收款錄入雜項收款菜單路徑（N）：收款\收款收款類型選擇：雜項保留并創建會計科目后，生成份錄：

借：庫存現金等

貸：營業外收入OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第60頁練習5：收款錄入與核銷-標準收款1、業務場景

年6月5日，收到客戶回款并核銷發票。2、操作步驟：企業應收會計錄入收款企業應收會計核銷收款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第61頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第62頁票據收款流程

系統內藍字發票\定金發票收到票據后核銷系統內發票

收到客戶票據

付給＄500預收款真實銀行帳戶虛擬銀行帳戶供給商承兌\貼現背書

客戶訂單OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第63頁可對應收票據進行以下系統操作：

標準匯款貼現背書票據收款方法應收票據業務處理：收到票據貼現匯款背書到期結清（真實銀行）到期風險解除（真實銀行）票據支付（虛擬票據銀行）到期匯款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第64頁系統操作：應收票據錄入與核銷錄入應收票據菜單路徑（N）：收款\收款收款方法：票據收款收款類型：標準OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第65頁系統操作：應收票據錄入與核銷核銷發票菜單路徑（N）：收款\收款核銷核銷對象：選擇對應未結發票保留并創建會計科目后，生成份錄

借：應收票據

貸：應收賬款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第66頁系統操作：應收票據錄入與核銷1、票據收款時，在應收模塊錄入收款借：應收票據

貸：應收帳款2、票據到期后辦理托收，錄入匯款：在總帳模塊錄入憑證借：銀行存款

貸：應收票據3、票據貼現：在總帳模塊錄入憑證借：銀行存款借：財務費用

貸：應收票據4、票據背書：在應付模塊進行票據支付借：應付賬款

貸：應收票據OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第67頁實例：應收票據錄入與核銷實例：銷售價值10000元貨物（含稅），客戶以一張10000元銀行匯票支付全部貨款。

（1）進行上述業務處理。（2）票據到期，收到銀行存款10000元（假設不考慮利息）（3）票據到期前，向銀行貼現，取得銀行存款9500元（4）將票據背書給另一企業（1）銷售時錄入應收發票，收款時錄入票據收款（應收模塊）（2）票據到期托收時，在總帳模塊錄入憑證借：銀行存款10000.00

貸：應收票據10000.00（3）票據貼現時，在總帳模塊錄入憑證借：銀行存款9500.00財務費用500.00

貸：應收票據10000.00（4）票據背時，在應付模塊進行票據支付借：應付賬款10000.00

貸：應收票據10000.00OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第68頁練習6：應收票據錄入與核銷1、業務場景

年6月5日，收到客戶應收票據，同時全額核銷客戶未結發票。票據到期后，到銀行匯款收款。2、操作步驟：企業應收會計錄入應收票據。企業應收會計核銷客戶未結發票。企業總賬會計在總帳中錄入日志賬憑證。OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第69頁課程培訓內容課程培訓目標

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應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第70頁系統操作：預收款錄入與核銷錄入預收款菜單路徑（N）：收款\收款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第71頁系統操作：預收款錄入與核銷菜單路徑（N）：收款\收款核銷核銷對象：選擇“記賬”保留并創建會計科目后，生成份錄：

借：銀行存款

貸：預收賬款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第72頁系統操作：預收款錄入與核銷實際銷售時錄入應收發票，產生分錄：借：應收賬款

貸：主營業務收入應交增值稅-應交增值稅-銷項稅額OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第73頁系統操作：預收款錄入與核銷從記賬轉到上述應收發票菜單路徑（N）：收款\收款核銷

核銷對象：由記賬轉至對應應收發票保留并創建會計科目后，生成份錄：

借：預收帳款貸：應收賬款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第74頁系統操作：預收款錄入與核銷實例：6月1日預收甲客戶貨款100元。6月5日向客戶發出價值100元商品（含稅）。至此結清全部債權債務關系。6月1日在收款里錄入一筆預收款，生成份錄：借：銀行存款100.00貸：預收帳款100.006月5日在事務處理里錄入一張應收發票，生成份錄：借：應收賬款100.00貸：主營業務收入85.48

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額14.52在收款里找出1月1日錄入預收款，并用1月10日錄入應收發票核銷預收款，生成份錄：借：預收帳款100.00貸：應收賬款100.00OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第75頁練習7：預收款錄入與核銷1、業務場景

年6月4日，收到客戶預收款。6月5號核銷客戶未結發票2、操作步驟：企業應收會計6月4錄入預收款企業應收會計6月5號錄入銷售發票，核銷客戶預收款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第76頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第77頁系統操作：收款沖銷菜單路徑（N）：收款\收款沖銷前提條件：已經進行了收款并核銷了發票后，發覺收款錯誤，需要找到原收款并進行沖銷OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第78頁系統操作：收款沖銷菜單路徑（N）：收款\收款沖銷保留并創建會計科目后，產生紅字分錄：

借：銀行存款（紅字）

應收賬款-未核銷（紅字）貸：應收賬款-未核銷（紅字）

應收賬款（紅字）

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第79頁系統操作：收款沖銷1、業務場景

年6月5日，沖銷一筆錄入客戶錯誤收款2、操作步驟：企業應收會計沖銷收款OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第80頁課程培訓內容課程培訓目標

應收模塊概覽

應收系統操作

基礎概念介紹系統操作介紹錄入應收發票發票沖銷錄入貸項通知單發票調整收款錄入與核銷應收票據錄入與核銷預收款錄入與核銷收款沖銷預收款退款提交報表學習總結和參考材料

OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第81頁系統操作：預收款退款-全額退款前提條件：錄入預收款后，因為客戶取消購置意向等原因，要求全額退款菜單路徑（N）：收款\收款沖銷找到需要沖銷預收款，保留并創建會計科目后，產生紅字分錄：

借：銀行存款（紅字）

應收賬款-未核銷（紅字）貸：應收賬款-未核銷（紅字）

預收賬款（紅字）OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第82頁系統操作：預收款退款-全額退款實例：6月1日預收甲客戶貨款100元。6月5日客戶取消購置意向并要求全額退款6月1日在收款里錄入一筆預收款，生成份錄：借：銀行存款100.00貸：預收帳款100.006月5日找到需要沖銷預收款，沖銷后保留并創建會計科目后，產生紅字分錄：借：銀行存款-100.00

應收賬款-未核銷-100.00貸：應收賬款-未核銷-100.00

預收賬款-100.00OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第83頁系統操作：預收款退款-個別退款個別退款前提條件：錄入預收款和應收發票后，因為預收款項金額大于實際銷售貨物金額需要對差額進行退款。菜單路徑（N）：事務處理—事務處理，錄入一張虛擬發票。進入行項目，摘要輸入：應收應付中轉完成并生成會計科目后，生成份錄：借：應收賬款貸：應收應付中轉OracleERP項目系統操作培訓應收模塊第84頁系統操作：預收款退款-個別退款個別退款2、用虛擬