-1-北京先進數通信息技術股份公司(以下簡稱“公司”)是深圳證券交易所 (以下簡稱“深交所”)創業板上市的公司。為滿足公司業務規模不斷擴大帶來的資金需求，優化資本結構，提升抗風險能力，提升盈利能力，實現公司戰略發展規劃。根據《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡稱“《證券法》”)和《上市公司證券發行注冊管理辦法》(以下簡稱為“《注冊管理辦法》”)等有關法律、法規和規范性文件的規定，公司擬以簡易程序向特定對象發行股票，公司本次發行股票募集資金總額(含發行費用)不超過25,000萬元(含本數)。本論證分析報告中如無特別說明，相關用語具有與《北京先進數通信息技一、本次發行股票的背景和目的(一)本次發行的背景發展第十四個五年規劃和2035年遠景目標綱要》指出要加強關鍵數字技術創新應用、加快推動數字產業化、推進產業數字化轉型，中國人民銀行印發《金融科技發展規劃(2022–2025年)》，全力推動金融行業的數字化轉型。在此背景下，金融行業的各項業務正與大數據、云計算、人、更高的要求。賽迪顧問股份有限公司(簡稱“賽迪顧問”)于2022年7月發布的《2021中國銀行業IT解決方案市場份額分析報告》指出，在全面數字化轉型的大力推動下，尤其是IT架構轉型與自主創新所產生的疊加效應的強勁驅動下，-2-字化產業，業務發展穩健其他大中型企業提供IT解決方案及服務。通過長期持續的投入，公司陸續完成金融渠道和業務平臺、金融交易云平臺、企業數據管理平臺、大數據平臺等軟件產品及應用解決方案研發，完成數百次各類場景的產品評測，基于公司軟件產品及解決方案構建了數百個客戶應用系統，在中間業務、支付清算、銀行卡、智慧網點、渠道管理、大數據管理、商業智能應用等領域積累了成熟的技術能力和豐富的項目實施經驗，能夠滿足大中型企業客戶應用系統經過二十余年的發展，公司積累了政策性銀行、國有大型商業銀行、全國性股份制商業銀行、區域性銀行、大型互聯網企業等眾多的高端客戶，與大量行業客戶建立了長期、持續、穩定的合作關系，并以高質量的服務、高可靠性的軟件產品及穩健的經營風格獲得了良好的行業口碑，使公司的客戶資源與品公司所處的軟件和信息技術服務業為技術密集型和人才密集型行業，行業經營模式需要較多的流動資金以進行技術開發和項目實施。近年來公司業務發展迅速，日常運營對資金的需求持續擴大，公司主要通過向銀行貸款來滿足資元、2,430.60萬元和321.10萬元(2023年1-3月數據未經審計)，資金成本較高。預計未來幾年內公司仍將處于業務快速發展階段，研發投入、日常經營等。(二)本次發行的目的機構對IT服務供應商的綜合能力提出了更高的要求。為緊跟現代金融行業數字化轉型的發展趨勢，公司需要不斷提升自身技術和服務水平，賦能銀行數字化轉型。-3-通過本次募投項目的實施，公司擬建設基于云原生的金融開發效能平臺及應用解決方案、數據治理智能洞察平臺、數據資產運營管理和應用工作平臺，善金融IT產品體系和服務內容，鞏固公司在金融數據分析領域的領先地位，并以技術優勢拓展政企等其他行業，持續提升公司的綜合競爭力，2、增強資本實力，保障公司發展資金需求通過本次發行募集資金，一方面有利于公司增強公司資金實力，優化資產負債結構，降低資產負債率和資金成本，更好地滿足公司日常業務發展的資金需求，提升公司抗風險能力；另一方面將有助于公司發展創新業務，拓展利潤。二、本次發行證券及其品種選擇的必要性(一)本次發行股票的種類和面值本次發行的股票種類為中國境內上市人民幣普通股(A股)，每股面值為(二)本次發行證券品種選擇的必要性1、滿足本次募集資金投資項目的資金需求公司本次募集資金投資項目符合公司發展戰略，投資金額較大。公司首次公開發行股票并在深圳證券交易所創業板上市后，營收規模快速增長，資產、負債規模迅速擴大，資金需求逐步擴大。為滿足日益增加的資金需求，公司需展。2、銀行貸款融資的局限性銀行貸款，特別是項目建設等長期資金貸款的融資額度相對有限，且將會產生較高的財務成本。若公司后續業務發展、項目建設等所需資金完全借助銀行貸款，一方面將會導致公司的資產負債率攀升，加大公司的財務風險，另一方面較高的利息支出將會侵蝕公司整體利潤水平，降低公司資金使用的靈活性，-4-3、向特定對象發行股票是適合公司現階段的融資方式股權融資具有較好的規劃及協調性，可以更好地配合和支持公司長期戰略目標的實現，使公司保持較為穩定的資本結構，降低公司財務風險。通過向特定對象發行股票募集資金，使公司的總資產及凈資產規模相應增加，進一步增強資金實力，為后續發展提供有力保障。隨著公司經營業績的增長及募集資金投資項目的陸續實施，公司有能力消化股本擴張對即期收益的攤薄影響，保障三、本次發行對象的選擇范圍、數量和標準的適當性(一)本次發行對象的選擇范圍本次發行的發行對象為不超過35名(含)符合中國證監會規定條件的特定投資者，包括符合規定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托公司、財務公司、保險機構投資者、合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者，以及符合中國證監會規定的其他法人、自然人或其他合格的投資者。其中，證券投資基金管理公司、證券公司、合格境外機構投資者、人民幣合格境外機構投資者以其管理的二只以上產品認購的，視為一個發行對象；信托公司作為權，與保薦機構(主承銷商)按照相關法律、法規和規范性文件的規定及發行競價。(二)本次發行對象的數量的適當性35名符合相關法律法規規定的特定對象，數量符合《注冊管理辦法》和《深圳證券交易所上市公司證券發行與承銷業務實施細則》-5-(三)本次發行對象的標準的適當性本次發行對象應具有一定風險識別能力和風險承擔能力，并具備相應的資金實力。本次發行對象的標準符合《注冊管理辦法》和《深圳證券交易所上市公司證券發行與承銷業務實施細則》等法律法規的相關規定，本次發行對象的四、本次發行定價的原則、依據、方法和程序的合理性(一)本次發行定價的原則及依據日，發行價格不低于定價基準日前20個。若公司股票在該20個交易日內發生因派息、送股、配股、資本公積轉增股本等除權、除息事項引起股價調整的情形，則對調整前交易日的交易價格按22年度股東大會的授權，由公司董事會按照相關規定根據發行競價結果與保薦機構(主承銷商)商協商確定。如公司股票在本次發行定價基準日至發行日期間發生派息、送股、資本公(二)本次發行定價的方法及程序本次發行股票定價方法和程序均根據《注冊管理辦法》和《深圳證券交易-6-所上市公司證券發行與承銷業務實施細則》等法律法規的相關規定，本次發行行定價方式已經公司2022年度股東大會審議通過，并授權公司董事會根據詢價結果與保薦機構(主承銷商)協商確定發行價格。本次發行定價的方法和程序符合《注冊管理辦法》和《深圳證券交易所上市公司證券發行與承銷業務實施細則》等法律法規的相關規定，本次發行定價的方法和綜上所述，本次發行定價的原則、依據、方法和程序均符合相關法律法規五、本次發行方式的可行性(一)本次發行方式合法合規1、本次發行符合《證券法》規定的發行條件(1)本次發行符合《證券法》第九條的相關規定：非公開發行證券，不得(2)本次發行符合《證券法》第十二條的相關規定：上市公司發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，具體管理辦法2、公司不存在《注冊管理辦法》第十一條關于上市公司不得向特定對象發行股票的相關情形(1)擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經股東大會認可；(2)最近一年財務報表的編制和披露在重大方面不符合企業會計準則或者相關信息披露規則的規定；最近一年財務會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；最近一年財務會計報告被出具保留意見的審計報告，且保留意見所涉及事項對上市公司的重大不利影響尚未消除。本次發行涉及重大資(3)現任董事、監事和高級管理人員最近三年受到中國證監會行政處罰，-7-(4)上市公司及其現任董事、監事和高級管理人員因涉嫌犯罪正在被司法查；(5)控股股東、實際控制人最近三年存在嚴重損害上市公司利益或者投資(6)最近三年存在嚴重損害投資者合法權益或者社會公共利益的重大違法3、公司募集資金使用符合《注冊管理辦法》第十二條的相關規定(1)符合國家產業政策和有關環境保護、土地管理等法律、行政法規規定；(2)除金融類企業外，本次募集資金使用不得為持有財務性投資，不得直(3)募集資金項目實施后，不會與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業新增構成重大不利影響的同業競爭、顯失公平的關聯交易，或者嚴重影響4、本次發行符合《注冊管理辦法》第二十一條關于適用簡易程序的規定上市公司年度股東大會可以根據公司章程的規定，授權董事會決定向特定對象發行融資總額不超過人民幣三億元且不超過最近一年末凈資產百分之二十5、本次發行不存在《深圳證券交易所上市公司證券發行上市審核規則》第三十五條規定不得適用簡易程序的情形(1)上市公司股票被實施退市風險警示或者其他風險警示；(2)上市公司及其控股股東、實際控制人、現任董事、監事、高級管理人員最近三年受到中國證監會行政處罰、最近一年受到中國證監會行政監管措施-8-(3)本次發行上市申請的保薦人或者保薦代表人、證券服務機構或者相關簽字人員最近一年因同類業務受到中國證監會行政處罰或者受到證券交易所紀律處分。在各類行政許可事項中提供服務的行為按照同類業務處理，在非行政貨法律適用意見第18號》的相關規定(1)公司最近一期末不存在金額較大的財務性投資；(2)最近三年，公司及其控股股東、實際控制人不存在嚴重損害上市公司(3)本次擬發行股票數量不超過2,500萬股，不超過本次發行前公司總股(4)本次發行適用簡易程序，不適用再融資間隔期的規定；(5)本次募集資金的非資本性支出為7,302.00萬元，占擬募集資金總額的7、公司不屬于一般失信企業和海關失信企業經自查，公司不屬于《關于對失信被執行人實施聯合懲戒的合作備忘錄》和《關于對海關失信企業實施聯合懲戒的合作備忘錄》規定的需要懲處的企業綜上，公司本次發行股票符合《證券法》、《注冊管理辦法》、《深圳證券期貨法律適用意見第18號》等相關規定，且不存在不得以簡易程序向特定對象發行證券的情形，發行方式(二)確定發行方式的程序合法合規項已經公司2022年度股東大會審議通過，會議決議公告及相關文件均在指定的信息披露媒體上進行披露，-9-本次發行尚需經深圳證券交易所審核通過和中國證監會作出同意注冊決定六、本次發行方案的公平性、合理性本次發行方案已經公司2022年度股東大會授權，并經公司第四屆董事會2023年第二次臨時會議審議通過，本次發行方案考慮了公司目前所處的行業現狀、未來發展趨勢以及公司的發展戰略。本次發行方案的實施將有利于公司持東利益。本次發行方案及相關文件在中國證監會指定信息披露網站及指定的信息披綜上所述，本次發行方案已經公司股東大會授權、董事會審議通過，發行方案符合全體股東利益，不存在損害公司及其股東、特別是中小股東利益的行七、本次發行對于即期回報的攤薄及公司擬采取的填補措施根據《國務院辦公廳關于進一步加強資本市場中小投資者合法權益保護工作的意見》(國辦發〔2013〕110號)、《國務院關于進一步促進資本市場健康發展的若干意見》(國發〔2014〕17號)和《關于首發及再融資、重大資產重組攤薄即期回報有關事項的指導意見》(證監會公告[2015]31號)等法律、法規、規章及其他規范性文件的要求，公司就本次發行股票對即期回報攤薄的影